Документ : Предоставление денежных займов юридическим лицом физическому лицу

Предоставление денежных займов юридическим лицом физическому лицу

Отношения займа регулируются Гражданским кодексом Украины (далее - ГК), в частности главами 32 (заем), 15 (выполнение обязательств), 18 (ответственность за нарушение обязательств) и т.д., другими нормативными актами и договором между сторонами.

По договору займа заимодавец передает заемщику в собственность деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Рассмотрим особенности правового регулирования предоставления денежных займов юридическими лицами (далее - заимодавцами) физическим лицам (далее заемщикам), в том числе находящимся в трудовых отношениях с заимодавцем.

Согласно статьям 44, 375 ГК для договоров займа, где одна из сторон является юридическим лицом, требуется письменная форма. Письменной формой будет считаться как один документ, подписанный двумя сторонами, так и обмен документами - например, заявление о предоставлении займа и соответствующий приказ администрации заимодавца или резолюция на заявлении. При этом разницы относительно состава документов при предоставлении займа работникам, работающим по основному месту работы или по совместительству, а также другим категориям лиц не существует.

Кроме того, выдача займа должна подтверждаться документом, удостоверяющим его фактическое предоставление (расходный кассовый ордер, платежное поручение и т.д.), в противном случае договор считается незаключенным (ст.374 ГК). Возврат займа также должен быть зафиксирован определенным документом (например, приходным кассовым ордером, ордером на внесение средств на банковский счет, заявлением заемщика о зачете встречных денежных требований согласно статьям 217, 218 ГК и т.д.).

Необходимо обратить внимание на то, что заемщик обязуется возвратить такое же количество денег, то есть заем, в отличие от финансового кредита, не предусматривает выплату процентов, кроме случаев, определенных законодательством. Таким случаем является, в частности, предоставление займа ломбардом. Если же заем будет предоставлен под проценты любым другим юридическим лицом, то условие о выплате процентов на основании статьи 48 ГК будет признано недействительным и не будет подлежать судебной защите.

Существенным условием договора займа денег считается только сумма займа. Чтобы внести определенность в отношения сторон, желательно включать в договор и условие о сроках возврата займа. Но его отсутствие не влияет на действительность договора - если срок возврата займа не указан или определен моментом требования, то заимодавец вправе требовать, а заемщик вправе провести возврат займа в любое время. Если обязанность немедленного выполнения не вытекает из закона или договора, должник обязан возвратить заем в 7-дневный срок с момента предъявления требования заимодавца (ст.165 ГК). Разрешается и досрочный возврат займа, если иное не вытекает из сути взаимоотношений сторон.

Заем должен быть погашен полностью одновременно, если иное не предусмотрено законом или договором (ст.163 ГК). Хотя, как правило, возможность частичного погашения предусматривается, особенно в случаях предоставления займа собственным работникам - в таких случаях погашение займа происходит путем удержания определенной части зарплаты. Такие удержания проводятся исключительно в размерах и с периодичностью, указанных в заявлении работника, то есть принудительное проведение отчислений из заработной платы является неправомерным. Чтобы избежать споров с работниками-заимодавцами, лучше включать условие о проведении отчислений из заработной платы непосредственно в договор. При этом следует помнить, что согласно статье 26 Закона Украины "Об оплате труда" от 24.03.95 г. N 108/95-ВР при увольнении лица запрещается проводить принудительные отчисления с выходного пособия и других компенсационных выплат.

Кстати, в случае увольнения работника-заемщика законодательство Украины не предусматривает досрочного расторжения договора займа, заключенного между ним и работодателем. Поэтому, учитывая возможность осложнений в возврате займа (в частности, потерю возможности удерживать сумму займа при выплате заработной платы), таким заимодавцам желательно включать в договоры займа условие о досрочном прекращении договора займа в случае увольнения заемщика с работы на этом предприятии, в учреждении или организации. Если же уволенное лицо отказывается при увольнении возвратить заем и не имеет возможности погасить задолженность за счет отчисления из заработной платы, принадлежащей работнику, взыскание задолженности осуществляется в судебном порядке.

Обязанность возврата займа лежит на заемщике, поэтому не могут быть привлечены в качестве ответчика по делу лица, которые вместе с заемщиком использовали заемные средства.

При задержке возврата займа заемщик обязан уплатить 3% годовых с просроченной суммы, если законом или договором не установлено иное (ст.214 ГК). Что касается случаев, когда заемщик является частным предпринимателем и действует по договору именно в этом качестве, пеня за просрочку возврата займа устанавливается договором, но не может превышать двойной учетной ставки НБУ, действовавшей в период, за который начисляется пеня (ст.3 Закона Украины "Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств" от 22.11.96 г. N 543/96-ВР).

Законодательство не требует, как правило, указания в договоре цели использования полученных средств, и, соответственно, не устанавливает ответственности заемщика за их нецелевое использование.

При заключении и выполнении договора займа могут возникать ситуации, когда до выполнения договора одна из сторон договора перестает существовать. Для заимодавца это может быть ликвидация или реорганизация, а для заемщика только смерть.

В случае реорганизации особых проблем не возникает - право требования как актив юридического лица переходит к его правопреемникам. При этом сроки возврата займа не изменяются по сравнению с договором. Другая ситуация имеет место в случае ликвидации заимодавца. Законом четко не урегулировано, подлежит ли действие договора займа досрочному прекращению в случае ликвидации заимодавца по решению его собственника. То есть возражения заемщика против требований ликвидационной комиссии о том, что срок возврата займа еще не наступил, в принципе могут быть достаточно эффективными.

В отличии от ликвидации по решению собственника, ликвидация заимодавца в результате применения процедуры банкротства может иметь последствием как возврат займа в предусмотренные договором сроки, так и прекращения действия договора займа. Согласно Закону Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом", который вступает в силу 01.01.2000 г., допускаются такие, кроме добровольного возврата займа, процедуры урегулирования отношений заемщика и заимодавца в случае возбуждения дела о банкротстве последнего: уступка требования и принудительное взыскание долга. Так, согласно п.12 ст.17 Закона руководящий санацией может продать право требования предприятия-должника на открытых торгах, если это предусмотрено планом санации и на это есть согласие кредиторов. Право проводить уступку требования, в том числе через продажу требований на открытых торгах, согласно п.6 ст.30 Закона имеет и ликвидатор предприятия-банктрота. Условия договора, таким образом, будут сохранять силу для нового кредитора. Одновременно, ликвидатор вправе провести и взыскание суммы займа, срок возврата которого еще не наступил, - согласно п.2 ст.22 Закона продолжительность ликвидационной процедуры (а следовательно, и взыскание дебиторской задолженности) не может превышать 12 месяцев со дня вынесения постановления арбитражного суда о признании должника банкротом и объявления ликвидационной процедуры. В отдельных случаях это продолжительность может быть продлена еще на 6 месяцев.

В случае смерти заемщика заимодавец должен действовать согласно статье 557 ГК, а именно предъявить свои требования к наследникам или исполнителям завещания умершего заемщика по месту открытия наследства. Необходимо помнить, что такое требование должно быть предъявлено не позднее 6 месяцев со дня открытия наследства, иначе требования заимодавца будут считаться погашенными. Требования предъявляются независимо от наступления срока возврата займа, но, в случае их признания, будут удовлетворены только после наступления такого срока, если наследники, исполнитель завещания или хранитель наследного имущества не дадут согласие на досрочное погашение займа. Также необходимо отметить, что согласно статье 556 ГК наследники будут отвечать за долги умершего только в пределах действительной стоимости наследного имущества, перешедшего к ним. Если наследников несколько, они отвечают пропорционально полученным ими наследным долям.