Документ : Позаботимся о пенсии. Роль украинских банков в выполнении программ социального обеспечения

Позаботимся о пенсии.
Роль украинских банков в выполнении программ
социального обеспечения

Виды пенсионных систем

Каждый из нас сейчас работает для того, чтобы будущая пенсия удовлетворила все основные потребности и гарантировала на склоне лет достойный уровень жизни. Однако сегодня в Украине мы видим совсем другое: немало граждан преклонного возраста получают жалкие пенсии, размер которых часто меньше официального прожиточного минимума. Между тем пенсионеры США, Канады, Японии и государств - членов Европейского Союза ведут активный образ жизни, в частности, пенсии позволяют им путешествовать по миру и тем более не голодать.

Такая разница между нашими и их пенсионерами заключается в том, что пенсионные системы наших государств коренным образом отличаются. Украина унаследовала от СССР систему, имеющую название "солидарной". Ее суть такова: те, кто сейчас работает, из своих заработков отчисляют определенную часть, которая идет на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам.

Солидарную систему впервые применил немецкий рейхсканцлер Отто Фон Бисмарк в 80-х годах позапрошлого столетия. Ныне ее недостатки очевидны: количество работающих сокращается, а пенсионеров - растет. Следовательно, последние получают лишь столько, сколько есть средств у Пенсионного фонда. А этого на нормальную жизнь отнюдь не хватает.

В то же время в развитых государствах Запада пенсионная система является многоуровневой. Например, в Швеции Пенсионный фонд наполняют обязательные отчисления работодателей, причем весьма существенные. Эти отчисления инвестируют в государственные ценные бумаги - не самые прибыльные, однако самые надежные финансовые инструменты. В результате пенсии хватает каждому.

Впрочем, человек, который в своей жизни не работал ни одного дня (если, конечно, в Швеции такой найдется), также будет получать так называемую "народную" пенсию, то есть социальное пособие по возрасту. На это госбюджет ежегодно выделяет определенные суммы. То есть шведская пенсионная система является двухуровневой. Правда, любой может участвовать в программах пенсионного страхования, но это необязательно.

Пока что в Украине сделаны первые шаги в реформировании пенсионной системы. Какими будут ее последствия - еще неизвестно. Тем не менее уже сегодня система, которая по своей сути все еще остается солидарной, приобрела некоторые современные черты. К примеру, введена персонификация пенсионных взносов, с денежными средствами Пенсионного фонда уже работают некоторые банки, наконец 1 января этого года вступил в силу Закон Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении", предусматривающий создание негосударственных пенсионных фондов и регулирующий их деятельность.

Банковские пенсионные программы

Банков, имеющих лицензии для работы со средствами Пенсионного фонда, немного. Это "Аваль", "Правекс", "УкрСибБанк", "Надра" и, конечно, оператор Пенсионного фонда - Сбербанк Украины. Они уделяют огромное внимание пенсионным программам: так, в структуре "УкрСибБанка" целый департамент социальны/программ. Это подразделение, кроме пенсионных, осуществляет еще различные социальные выплаты. Например, пособие по инвалидности, по уходу за ребенком, а также компенсации остарбайтерам.

Что же это такое - банковская пенсионная программа? Для участия в ней пенсионер открывает специальный пенсионный счет, куда местное отделение Пенсионного фонда каждый месяц перечисляет надлежащие средства. Банк, как правило, на такие вклады начисляет повышенную процентную ставку (в "УкрСибБанке", скажем, 11%). Кроме того, клиент получает еще несколько дополнительных выгод: например, бесплатное оформление и обслуживание электронной платежной карточки, при помощи которой деньги можно снимать не только в банке, но и в любом банкомате.

Для чего это пенсионеру, понятно: отсутствие очередей, возможность снимать пенсию полностью или частично в любое время, дополнительные услуги, наконец, неплохие проценты. Интересно, что выиграют от пенсионных и других соцпрограмм сами банки?

Оказывается, плюсов немало, ведь банк имеет тем больше возможностей, чем больше денег он может аккумулировать на своих счетах и чем больше вкладчиков он привлечет. А пенсионные и другие социальные деньги - это один из самых стабильных источников финансирования различных проектов, в том числе кредитных.

Немаловажен для банка еще и социальный фактор пенсионных программ. Ведь пенсионер - личность достаточно коммуникабельная в кругу семьи и в среде других пенсионеров. У них есть много свободного времени для общения с членами семьи и со своими побратимами-пенсионерами. Следовательно, эта категория граждан уважает мнения и впечатления друг друга, и если банку удастся привлечь хотя бы одного пенсионера, он с большой вероятностью может привести за собой еще несколько. Пенсионеры любят общаться еще с банковскими служащими. Те, в свою очередь, с удовольствием рассказывают им о разных услугах банка, а пенсионер обязательно расскажет об этом своим родным. Случаи, когда представители младших поколений становились благодаря пенсионерам клиентами банков, являются для последних статистически значимыми.

Негосударственные пенсионные фонды

Несмотря на все разнообразие пенсионных программ, которые вводят украинские банки, болезнь пенсионной системы не вылечена: она и до сих пор на 99% остается солидарной. Поэтому и пенсионеру не сладко: размер пенсии очень мало зависит от него самого. В перспективе ситуация изменится только при условии, если большинство населения Украины вступит в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Главное преимущество НПФ в том, что в течение трудовой деятельности человек добровольно осуществляет отчисления, воспользоваться которыми сможет только в пенсионном возрасте. А государство, в свою очередь, создает условия для максимального сохранения и приумножения накопленных средств. На Западе добровольные пенсионные взносы граждан, как и обязательные отчисления работодателей, преимущественно вкладывают в самые надежные отрасли экономики, например, в государственные ценные бумаги.

Сегодня в Украине действует Закон "О негосударственном пенсионном обеспечении". Согласно ему НПФ могут быть как общедоступными, так и корпоративными. На время выхода этой статьи в нашем государстве зарегистрировано 14 НПФ, однако реально работает только один - киевского банка "Аркада". Он учрежден в 1999 году как экспериментальный благодаря специальному Указу Президента Украины. Верховная Рада в 2000 году приняла соответствующий Закон, который с изменениями и дополнениями, внесенными в 2002 году, действует теперь. В нем записано, что негосударственный пенсионный фонд банка "Аркада" - это фонд банковского управления паевого типа. Средства, которые участники передают в Фонд, уполномоченный банк, которым является "Аркада", использует исключительно для приобретения ипотечных ценных бумаг, выпущенных под обеспечение жильем, построенным столичным холдингом "Киевгорстрой". Так как фондовый рынок в Украине только-только начал формироваться, самыми надежными ценными бумагами являются ипотечные.

За управление денежными средствами Фонд "Аркада" получает вознаграждение - 3% от начисленных на пенсионные вклады процентов. То есть в масштабах одного вклада это вознаграждение незаметно.

Стать членом Пенсионного фонда может каждый гражданин Украины, в том числе и лицо, не имеющее украинского гражданства. Периодичность взносов, срок накопления, сумма вклада - не ограничены. Нет также возрастных ограничений - пенсионный вклад можно открыть как на новорожденного ребенка, так и на человека пенсионного возраста. Расходовать средства НПФ вкладчик будет, когда достигнет пенсионного возраста, обусловленного действующим на то время законодательством (или же получит инвалидность I группы). Такая пенсия является дополнительной, то есть никак не зависит от размера пенсии, которую начисляет и выплачивает государственный Пенсионный фонд.

Дополнительную пенсию не будут выплачивать автоматически - член Фонда должен написать заявление. Словом, пенсионер, который продолжает работать, может и дальше накапливать денежные средства на своем пенсионном счете и начать получать дополнительную пенсию именно тогда, когда пожелает.

Отчего зависит размер дополнительной пенсии? Преимущественно от накопленной на счете суммы, доходов по вкладам в период накопления и от способа выплаты пенсии. Так, если участник НПФ выберет для себя срочную схему выплаты, то сумма вклада (кроме взносов еще и начисленные проценты) будет выплачена равными долями в течение обусловленного срока (он может быть произвольным, но не меньше 5 лет). Если же человек выберет пожизненную пенсию, то ее размер, разумеется, будет меньше, чем при срочной схеме. Однако тогда банк гарантирует, что будет уплачивать пенсию вплоть до достижения членом НПФ 90-летнего возраста. Более того, после 90 лет пенсионные выплаты не прекращаются - просто их уже производит страховая компания.

В отличие от средств государственного ПФ, пенсионные вклады в "Аркаде" можно наследовать (именно вклады, а не пенсионные выплаты). Стабильность и сохранность денежных средств на пенсионных счетах гарантируется, как мы уже указывали, ипотечными ценными бумагами, активы НПФ не включают в ликвидационные фонды при банкротстве, а при изменении уполномоченного банка передают в полном объеме. Открывают пенсионные счета в "Аркаде" как сами граждане,таки их работодатели. Относительно последних, то законодательство предусматривает для них определенные льготы: отчисления на пенсионные счета в "Аркаде" относят на себестоимость, а направлять на эти цели можно до 10% валового дохода. Впрочем вкладчики - физические лица также имеют некоторые льготы, предположим, пользуются правом налогового кредита.

Банк "Аркада" - единственный украинский член ФИАП - Мдждународной федерации компаний - администраторов пенсионных фондов. При создании НПФ специалисты банка взяли за основу пенсионную систему Чили - государства, которое за годы правления генерала Августе Пиночета (1973 - 1990) прошло путь от одной из беднейших стран до самой богатой страны Латинской Америки. Кстати, одним из самых главных факторов такого стремительного роста стал глобальный охват населения пенсионными программами и инвестирование привлеченных денежных средств в приоритетные отрасли национальной экономики.

Сегодня на пенсионных счетах "Аркады" аккумулировано свыше 46 млн. грн., число членов пенсионного фонда достигло 27 тысяч, а дополнительные пенсии получают около 700 человек. В масштабе Украины, где в целом пенсионеров 15 миллионов, как будто и немного, однако не будем забывать: аркадовский НПФ-только первая ласточка, за которой обязательно будут другие. Если, конечно, отечественная экономика уверенно будет развиваться. А это всячески будет содействовать функционированию негосударственных пенсионных фондов и создаст для них благоприятный климат.

“Все о бухгалтерском учете”, № 108 (1019), 18 ноября 2004 г.