Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 01.06.95 г. N 5-95

(Письмо отменено на основании Инструкции НБУ
№ 22017/940-5855-322 от 04.12.95 г.)

Республиканскому банку Крыма
Областным и по г. Киеву и
Киевской области управлениям
Национального банка Украины

Коммерческим банкам
Ассоциации коммерческих банков

О взаимозачете задолженности

Во исполнение распоряжения Президента Украины от 22 мая 1995 года N 88/95-рп "О мероприятиях по решению кризиса платежей и поддержки отечественных производителей" и Постановления Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 31 мая 1995 года N 379 и N 130 "О проведении зачета взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности Украины и оформления просроченной задолженности векселями на безэмиссионой основе" проводится зачет взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности Украины всех форм собственности, с дальнейшим оформлением просроченной задолженности (в том числе задолженность по банковским займам) векселями в пользу кредиторов.

_____________________________________ Национальный банк Украины обязывает учреждения коммерческих банков принять постановление к исполнению и сообщает Порядок проведения зачета взаимной задолженности с последующим оформлением их векселями.

Порядок проведения зачета взаимной задолженности
с последующим оформлением их векселями

I. Оформление и учет платежных документов в учреждениях банков

1. Все субъекты предпринимательской деятельности - поставщики всех форм собственности и которым открыты расчетные счета, текущие, бюджетные, счета на финансирование капитальных вложений (далее - кредиторы) осуществляют оформление платежных требований за просроченную задолженность по платежам товарного характера (за фактически отгруженные и отпущенные товарно-материальные ценности, выполненные работы и предоставленные услуги) ко всем субъектам предпринимательской деятельности, которым открыты аналогичные счета.

К зачету также принимаются платежные требования по задолженности по просроченному банковскому кредиту и неуплаченным процентам по нему.

В случае, если между предприятием и обслуживающим банком заключено соглашение на использование программного обеспечения "клиент-банк", информация по задолженности может передаваться с помощью этой системы.

Платежные требования должны быть оформлены с четким заполнением всех необходимых реквизитов согласно положению "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" (раздел II) и приложению N 1 и подаются в период с 01.01.95 г. по 16.06.95 г. в учреждения банков по месту открытия расчетного счета кредитора в двух экземплярах,заверенных подписями уполномоченных на это лиц и печатью.

В платежных требованиях в разделе "основание для оплаты" должно быть указано" "Зачет взаимной задолженности по состоянию на 1 июня 1995 г."

__________________________________________________________________.

(NN счетов, товарно-транспортных накладных и т.п.)

Банком дебитора платежные требования на безакцептное списание средств по платежам товарного характера, которые были выставлены ранее и учтены учреждениями банков на внебелансовом счету 9929 "Расчетные документы, обязательные к оплате" и оплаченные по состоянию на 01.06.95 г., перемещаются в картотеку 9702.

Основанием для этого является электронное уведомление через АРМ Задолженность

Платежные требования выставляются кредиторами на плательщиков, далее дебиторов, по каждой позиции дебиторской задолженности, которая числится в бухгалтерском учете кредитора.

Следует принять во внимание, что просроченная задолженность, относительно взимания которой возбуждены судебные дела, к зачету не включается, платежные требования кредиторами не выставляются и не подлежат оформлению векселями.

2. Банк кредитора тщательно проверяет правильность и четкость оформления полученных платежных требований в соответствии с Положением О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины N 1, обратив особое внимание на идентичность заполнения всех экземпляров документов.

Банк кредитора регистрирует выставленные платежные требования в отдельном журнале ("Журнале регистрации платежных требований", приложение N 2), который ведется в разрезе балансовых счетов второго порядка по каждому клиенту.

Информация выставленных платежных требований с помощью специального программного обеспечения (далее - АРМ "Задолженность", приложение N 9) на основании первого экземпляра платежного требования направляется в банк дебитора в виде файлов электронных платежных уведомлений (электронных платежных требований) в день их поступления или на следующий день, если документы поступили после операционного времени.

Первый экземпляр платежного требования учитывается банком кредитора на внебалансовом счету 9701 "Расчетные документы по задолженности от правлены".

Второй экземпляр платежного требования с отметкой даты получения и штампом банка возвращается кредитору.

3. Банк дебитора, получив при помощи АРМ "Задолженность" файл (файлы) электронных платежных уведомлений (электронных платежных требований) о задолженности, направленный банком кредитора, оприходует указанные в них суммы на внебалансовом счету 9702 "Платежные требования, подлежащие акцепту" и печатает реестр электронных платежных сообщений в двух экземплярах для каждого из дебиторов отдельно (приложение N 10).

Второй экземпляр реестра в течение двух дней представляет непосредственно дебитору под расписку на первом экземпляре реестра, который находится в учреждении банка, для акцепта.

При выявлении факта прекращения действия предприятия, организации, учреждения (дебитора) или неявки дебитора в банк, банк дебитора составляет в одностороннем порядке протокольное решение и через АРМ "Задолженность" ставит в известность кредитора. Сумма задолженности в таких случаях списывается банком дебитора с внебалансового счета 9701, а банком кредитора - со счета 9702.

4. Дебитор, в случае необходимости, в течение трех рабочих дней со дня получения реестра электронных платежных сообщений, но не позднее 16.06.95 г., подает в банк заявление об отказе от акцепта платежа (полном или частичном).

Отказы от акцепта оформляются на бланке установленной формы (приложение N 3) в двух экземплярах.

На обоих экземплярах банк дебитора проставляет дату поступления отказа от акцепта и второй экземпляр возвращает дебитору.

5. Дебитор имеет право отказаться от акцепта платежного требования полностью или частично только по мотивам, предусмотренным договором, с обязательной ссылкой на пункты договора.

При полном отказе от акцепта сумма задолженности списывается в учреждении банка с внебалансового счета 9702 на основании первого экземп ляра отказа.

При частичном отказе от акцепта в банке дебитора сумма задолженности в реестре электронных платежных уведомлений очерчивается и рядом проставляется сумма, акцептованная дебитором. Сумма частичного отказа на основании первого экземпляра отказа от акцепта, представленного дебитором, списывается с внебалансового счета 9702.

Банки не рассматривают мотивировку отказов от акцепта. Ответственность за обоснованность отказа от акцепта возлагается на дебитора. Споры разрешаются в претензионнно-исковом порядке.

Банк дебитора через АРМ "Задолженность" должен информировать банк кредитора о всех суммах отказа дебитора от акцепта (полные и частичные), который уведомляет об этом кредитора.

6. Получив по данным АРМ "Задолженность" информацию об отказах от акцепта, банк кредитора списывает соответствующие суммы с внебалансового счета 9701 и печатает реестр электронных платежных сообщений об отказе от акцепта в двух экземплярах (приложение N 11).

Второй экземпляр этого реестра банк передает кредитору под расписку на экземпляре учреждения банка.

7. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта задолженность считается акцептованной и подлежит зачету, а сумма задолженности списывается с внебалансового счета 9702 и зачисляется на внебалансовый счет 9703 "Акцептованные платежные требования, подлежащие зачету или оформлению векселями".

II. Проведение зачета взаимной задолженности

8. Учреждения банков анализируют картотеку к внебалансовому счету 9703 и осуществляют с 19.06.95 г. по 23.06.95 г. зачет взаимной задолженности клиентов, как в пределах регионов, так и в пределах Украины.

9. На время проведения зачета каждому участнику открывается отдельный счет N 725 "Расчеты по разовым зачетам", на который зачисляются поступления средств и с которого будут осуществляться платежи в оплату расчетных документов по зачету.

Свободные средства на расчетных счетах участников зачета по состоянию на 19.05.95 г. перечисляются на балансовый счет 725 для дальнейшего проведения зачета взаимной задолженности.

Текущие поступления средств на расчетные счета клиентов на протяжении периода с 19.06.95 г. по 23.06.95 г. в первую очередь используются в очередности, установленной письмом Национального банка Украины от 04.04.95 г. N 22017/230 "О мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины", в том числе на погашение платежных документов, которые поступили в период после 19.06.95 г. и учтены на внебалансовом счету 9929, а свободный остаток этих средств ежедневно перечисляется на балансовый счет 725 с согласия дебитора.

На основании экземпляра электронного платежного требования дебитор осуществляет перечисление при условии наличия средств на балансовом счету 725.

При осуществлении оплаты с балансового счета 725 банк плательщика перечисляет средства получателю также на балансовый счет 725.

В случае недостаточности средств на оплату просроченной задолженность по банковским кредитам и процентам по этим кредитам, в первую очередь предусматривается оплата начисленных процентов.

Погашенная путем зачета сумма списывается с внебалансового счета 9703.

10. Учреждения банков, проанализировав вероятную эффективность проведения зачета, могут предоставлять клиентам на общих основаниях кредит за счет собственных ресурсов.

11. Учреждения банков при отсутствии претензий к счету 725 ежедневно перечисляют по письменному согласию клиента кредитный остаток на расчетный счет.

12. Учреждения банков 23.06.95 г. в конце операционного дня перечисляют свободные от проведения зачета средства (кредитное сальдо счета 725) на расчетные счета клиентов для удовлетворения их потребностей в общеустановленном порядке.

III. Оформление векселями просроченной задолженности

13. Задолженность, не погашенную во время зачета, учреждения банков предлагают клиентам оформить векселями (простыми и переводными), согласно Положению "О переводном и простом векселе", принятому в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 10.09.92 г. N 528.

Оформление векселями просроченной задолженности осуществляется в период с 26.06.95 г. по 10.07.95 г.

14. Для предоставления методологической помощи векселедателям в оформлении векселями просроченной задолженности приказом руководителя учреждения банка назначаются ответственные лица, в присутствии который составляются векселя.

При этом по каждому клиенту составляется протокольное решение в двух экземплярах с указанием платежей, оформленных векселями. В протоколе предусматривается поручение векселедателя обслуживающему банку на инкассирование векселей к векселедержателю. Протокольные решения подписываются лицами, уполномоченными руководителем учреждения банка и руководителями предприятий, образцы подписей которых внесены в карточки образцов подписей. Первый экземпляр протокольного решения остается в учреждении банка, второй - выдается клиенту (векселедателю) на руки под расписку на первом экземпляре.

15. Учреждения банков проверяют четкость и правильность заполнения векселедателем всех необходимых вексельных реквизитов (раздел I Положения), обратив внимание на то, что сумма платежа по векселю обязательно заполняется цифрами и буквами, вексельный бланк может заполняться печатным и непечатным (читабельным) способами.

Учреждения банков могут рекомендовать векселедателям назначать (ограничивать) срок платежа по векселю на условиях, предусмотренных Положением "О переводном и простом векселе", не более 90 дней.

При заполнении в векселе графы "место платежа" должен быть учтен способ предъявления векселя к оплате и опротестованию. Наименование учреждения банка указывается тогда, когда вексель подлежит инкассации через учреждение банка.

Векселя должны быть подписаны уполномоченными лицами предприятия, образцы подписей которых внесены в карточку образцов подписей и заверены печатью.

16.Простые векселя составляются в банке дебитора по задолженности, которая не погасилась во время зачета и учтена на внебалансовом счету 9703.

В банке дебитора сумма задолженности, которая оформлена векселями, сверяется по каждому векселедателю (дебитору) с суммами, учтенными на внебалансовом счету 9703.

На основании предъявленных векселей банк закрывает счет 9703.

17. После оформления задолженности векселями банк дебитора формирует векселя по банкам кредиторов, включая их в соответствующие реестры (приложение N 8). Реестры составляются в двух экземплярах, заверенных подписями уполномоченных на это лиц и печатью банка. Второй экземпляр, с отметкой даты получения реестра предприятием курьерской почты, остается в банке дебитора. Первый экземпляр с приложенными векселями направляется в банк кредитора спецсвязью.

18. Банк кредитора, получив от предприятия курьерской почты векселя с реестрами, сверяет суммы полученных векселей по каждому векселедержателю с суммами его платежных требований, учтенных на внебалансовом счету 9701, после чего закрывает этот счет в полной сумме и вручает векселедержателю векселя под расписку на реестре.

Сумма полученных векселей не должна превышать остаток счета 9701.

19. От дебиторов, которые отказались оформить не погашенную во время зачета задолженность простым векселем, учреждение банка получает официальное сообщение. Об этом банк дебитора уведомляет банк кредитора при помощи АРМ "Задолженность". Такие уведомления банк дебитора обязан направлять в банк кредитора в день получения официального отказа от дебитора, если он представлен в операционное время, и на следующий день - если предоставлена после операционного времени.

20. Не погашенную во время зачета задолженность, которую дебиторы отказались оформить простыми векселями, банки кредиторов предлагают оформить переводными векселями.

В этом случае векселедателем будет кредитор-клиент этого банка, плательщиком - дебитор, отказавшийся от оформления задолженности простым векселем, векселедержателем - третий субъект предпринимательской деятельности, для которого векселедатель является должником по непогашенной во время зачета задолженности.

Порядок составления и инкассация в банке векселедержателя переводных векселей осуществляются в соответствии с пунктами 13, 16.

21. Банки векселедержателей при передаче векселей векселедержателям составляют с ними договора на инкассирование векселей. Это касается банков, которые имеют корреспондентские соглашения с банками векселедателей (простых векселей) или банками плательщиков (по переводным векселям), а также учреждений банков, которые являются филиалами одного банка.

Если векселедержатель не заключил договор с обслуживающим банком на инкассирование векселей, предъявление оплаты и опротестование векселедержатель осуществляет самостоятельно.

22. Инкассирование векселей банки векселедержателей осуществляют согласно "Порядку проведения банками операций с векселями", утвержденному Правлением Национального банка Украины 25.02.93 года и письму Национального банка Украины от 22.02.95 года N 15010/48.

Следует учитывать, что банк векселедержателя, после получения векселя с надписью о перепоручении на имя банка ("оплатить по приказу ... банка. Валюта на инкассо" с подписью векселедержателя) инкассирует его в банк плательщика по векселю, с такой же надписью о перепоручении на имя банка плательщика, заверенному подписями и печатью банка векселедержателя.

23. Об оформлении взаимозадолженности субъектов предпринимательской деятельности по векселям коммерческие банки информируют региональные управления Национального банка Украины, а последние - Национальный банк Украины с приведением данных в приложениях NN 5, 6, 7.

Отчетность о выставленных платежных требованиях по приложению N 5 представляется учреждениями банков региональным управлениям Национального банка Украины - до 21 июня 1995 г., региональными управлениями в Национальный банк Украины - до 23 июня 1995 г., отчетность об оформлении векселями задолженности по приложению N 6 и отчетность о неоформленной задолженности векселями по приложению N 7 представляется учреждениями банков региональным управлениям Национального банка Украины - до 14 июля 1995 года, региональными управлениями в Национальный банк Украины - до 19 июля 1995 г.

Приложение:

1. Образец платежного требования.

2. Журнал регистрации платежных требований.

3. Образец заявления об отказе от акцепта.

4. Типографский бланк простого векселя установленной формы, ранее направленный в региональные управления НБУ.

5. Форма отчетности о выставленных платежных требованиях.

6. Форма отчетности об оформлении векселями задолженности.

7. Форма отчетности о неоформленной задолженности векселями.

8. Образец реестра векселей.

9. АРМ "Задолженность".

10. Образец реестра электронных платежных уведомлений о задолженности.

11. Образец реестра электронных платежных уведомлений об отказе от акцепта.

12. Типографский бланк переводного векселя установленной формы, ранее направленный в региональные управления НБУ.