Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ТЕЛЕГРАММА
от 30.09.94 Г. N 17217/640

(Телеграмма отменена согласно инструкции НБУ
№ 22017/940-5855-322 от 04.12.95 г.)

Республиканскому банку Крыма
Областным и по г. Киеву и
Киевской области управлениям
Национального банка Украины
Проминвестбанку
Банку "Украина" АК
Укрсоцбанку
Сбербанку
Эксимбанку
Коммерческим банкам
Ассоциации коммерческих банков

Проминвестбанку
Банку "Украина" АК
Укрсоцбанку
Сбербанку
Эксимбанку
Коммерческим банкам
Ассоциации коммерческих банков

О разъяснении положений письма НБУ N 193 от 22.09.94

В связи с многочисленными запросами относительно исполнения письма Национального банка Украины от 22.09.94 г. N 193 "О работе учреждений банков в Украине в связи с оформлением задолженности субъектов предпринимательской деятельности Украины векселями" разъясняем.

1. Все субъекты предпринимательской деятельности всех форм собственности, которым открыты расчетные счета, текущие, бюджетные, счета на финансирование капитальных вложений, осуществляют оформление платежных требований за просроченную задолженность по платежам товарного характера ко всем субъектам предпринимательской деятельности, которым открыты аналогичные счета.

2. Зачет взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности осуществляется только при наличии средств на балансовом счету 725 (перечисленные свободные средства с расчетного счета или средства, потупившие по оплаченным платежным требованиям со счета 725).

Следует иметь ввиду, что на протяжении периода с 5 по 10 октября свободные средства на расчетном счету перечисляются с согласия клиента на балансовый счет 725 для проведения зачета ежедневно.

3. При осуществлении оплаты платежных требований с балансового счета 725 банк плательщика перечисляет средства получателю также на балансовый счет 725 с соответствующими исправлениями расчетного счета.

4. Для оформления векселями просроченной задолженности банков и процентов по просроченным банковским займам учитывается задолженность по балансовым счетам 620 "Краткосрочные кредиты, не погашенные в срок" и 780 "Просроченная задолженность по долгосрочным кредитам" по состоянию на 14.09.94 г.

5. Для оформления просроченной задолженности и процентов за просроченную задолженность векселями банк должен заполнить платежное требование в двух или в трех экземплярах (если клиент обслуживается в другом банке), заверенных подписями уполномоченных на это лиц на первом и первом и втором экземплярах (если клиент обслуживается в другом банке).

В платежном требовании в разделе "Основание для оплаты" должно быть указано: "Оформление задолженности согласно Указу Президента Украины от 14.09.94 г. N 530/94 "О выпуске и обороте векселей для покрытия взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности Украины за просроченную задолженность согласно кредитному договору N______от_____".

Первый экземпляр требования учитывается на внебалансовом счету 9703, второй - выдается дебитору под расписку на первом экземпляре.

Если клиент обслуживается в другом банке, первый и второй экземпляры требования отправляются в банк дебитора.

Первый экземпляр требования дебитора оприходуется на внебалансовом счету 9703, а второй - не позднее следующего дня после получения платежного требования вручается дебитору под расписку на первом экземпляре.

Третий экземпляр требования оприходуется банком кредитора на внебалансовом счету 9701.

Порядок оформления просроченной задолженности по банковским займам векселями и отказ от ее оформления осуществляется аналогично оформлению взаимозадолженности субъектов предпринимательской деятельности, изложенному в пп. 16-21, 23,25 Порядка проведения зачета взаимной задолженности и оформления их векселями.

Следует принять во внимание, что просроченная задолженность, относительно взыскания которой возбуждены судебные дела, не оформляется векселями и платежные требования банком кредитора не выставляются.

Просроченная задолженность по банковским займам, на которую оформлены платежные требования и которая будет оформлена векселями, продолжает учитываться на балансовых счетах 620 и 780 до момента ее погашения, а на внебалансовых счетах 9701 и 9703 она учитывается условно.

До погашения просроченной задолженности банки продолжают начислять на нее проценты.

Вексели, которыми оформлена просроченная задолженность по банковским займам, учитываются банками-кредиторами в разделе IV "Документы по расчетным операциям" на внебалансовом счету 9704 "Просроченная задолженность по банковским займам, оформленная векселями".

6. Относительно срока принятия платежных требований к зачету следует руководствоваться тем, что зачет должен быть проведен до 10 октября, то есть банки имеют возможность принимать платежные требования, с предоставлением их на рассмотрение дебиторам и проведения зачета взаимной задолженности до 10 октября.

7. Для предотвращения случаев отказа дебиторов выполнять Указ Президента Украины банкам необходимо провести с ними тщательную работу. В случаях отказа дебиторов получить под расписку экземпляры платежных требований или же их неявки в банк, банк составляет в одностороннем порядке протокольное решение в 4 экземплярах, заверенное подписями и печатью банка, в котором это должно быть зафиксировано. Первый экземпляр протокольного решения остается в банке дебитора, второй представляется дебитору, а третий и четвертый - отправляются в банк кредитора.

Банк дебитора на основании первого экземпляра протокольного решения списывает соответствующие суммы платежных требований с внебалансового счета 9702.

Банк кредитора, получив два экземпляра протокольного решения, на основании третьего - списывает соответствующие суммы платежных требований с внебалансового счета 9701, четвертый - представляется кредитору.

8. Просим также внести следующие уточнения в письмо Национального банка Украины от 22.09.94 г. N 193.

В п. 23 Порядка проведения зачета взаимной задолженности и оформления их векселями в первом предложении слова"и экземпляр реестра." исключаются из текста.

В приложении N 32 "Заявление об отказе от акцепта" вместо слов ...печать и подпись получателя клиента".

Главный бухгалтер В.М.Кравець