ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ
ПРИКАЗ
от 1 июля 1999 года N 339
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
9 июля 1999 года под N 456/3749
( Приказ втратив чинність на підставі Наказів
Державної податкової адміністрації
N 42 від 29.01.2003
N 414 від 26.09.2005 )
О внесении изменений
в Порядок составления Декларации о прибыли предприятия
и порядок и формы уведомления о результатах расчетов
авансовых взносов налога на прибыль
В соответствии с Законом Украины от 6 апреля 1999 года N 568-XIV "О внесении изменений в Закон Украины "О налогообложении прибыли предприятий" и руководствуясь статьей 8 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине", ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести изменения в Порядок составления декларации о прибыли предприятия, утвержденный приказом Государственной налоговой администрации Украины от 8 июля 1997 года N 214 и зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 14 августа 1997 года под N 313/2117 в редакции приказа от 21 января 1998 года N 37, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 11 февраля 1998 под N 94/2534)
1.1. Изложить декларацию о прибыли предприятия (приложение к Порядку составления декларации о прибыли предприятия) в новой редакции (прилагается).
1.2. Изложить приложение П-1 к декларации о прибыли предприятия в новой редакции (прилагается).
2. Внести изменения в Порядок и формы уведомления о результатах расчетов авансовых взносов налога на прибыль, утвержденный приказом Государственной налоговой администрации Украины от 4 августа 1997 N 279 и зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 8 августа 1997 года под N301/2105, с внесенными приказом Государственной налоговой администрации Украины от 15 марта 1999 года N 124 измерениями, утвердив форму уведомления о результатах расчета авансового взноса налога на прибыль в новой редакции.
3. Начальнику Главного управления прямых налогов Фурману А.П. представить настоящий приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины, разработать форму отчетности о поступлении этого налога и передать ее для сопровождения Управлению оперативной отчетности и статистики
4. Начальнику Главного управления прямых налогов Фурману А.П. и начальнику Главного управления экономического анализа Жеребных А.М. исчислить потери бюджета в связи с введением понижающего коэффициента норм амортизации и внести предложения в Министерство финансов Украины о корректировке плана поступлений в Государственный бюджет Украины на 1999 год.
5. Главному редактору журнала "Вестник налоговой службы Украины" Кудрицкому Д.А. опубликовать указанный приказ после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины.
6. Начальнику Главного управления по работе с налогоплательщиками Сысоеву В.О. средствами массовой информации довести настоящий приказ до сведения плательщиков налога на прибыль.
7. Председателям государственных налоговых администраций в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе довести настоящий приказ до сведения подчиненных налоговых органов и установить контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль в Государственный бюджет Украины, полученного за счет введения понижающего коэффициента 0,8 к нормам амортизации.
8. Начальнику Управления делами Коваленко В.В. в 10-дневный срок после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Украины обеспечить его тиражирование и рассылку государственным налоговым администрациям в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе.
9. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Председателя Оперенко Г.М.
Председатель Н.Я.АЗАРОВ
Додаток до Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
Декларація про прибуток підприємства
+---------------------------------------------------------------------------+
¦Назва підприємства ¦ Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ¦
¦ ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----------------------+ ¦
¦ +-------------------------------¦
¦--------------------------------------- ¦ Форма власності (КФП) ¦
¦ ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----+ ¦
+-------------------------------------------+-------------------------------¦
¦ ¦ Підпорядкованість ¦
¦--------------------------------------- ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----------+ ¦
¦ (адреса, телефон платника) ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------------¦
¦Податковий період 199_ року квартал півріччя 9 місяців рік¦
¦ +-+ +-+ +-+ +-+ ¦
+---------------------------------------------------------------------------¦
¦Декларація подається до ¦
¦Державної податкової інспекції (адміністрації) ¦
¦в ¦
¦ ------------------------------------------------------------ ¦
+---------------------------------------------------------------------------+ |
Відмітка про одержання декларації
+-------------------------+
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦(дата, штамп ДПІ або ДПА)¦
+-------------------------+ |
Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком
+----------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Показники ¦ Код ¦За ¦Наростаючим ¦
¦ ¦ ¦рядка¦звіт-¦підсумком з ¦
¦ ¦ ¦ ¦ний ¦початку року¦
¦ ¦ ¦ ¦ква- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ртал ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 1 ¦Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток А, рядок 1.7) ¦ 1 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 2 ¦Доходи під операцій з цінними паперами, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютними цінностями та борговими ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зобов'язаннями (додаток Б, рядок 2.12) ¦ 2 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 3 ¦Доходи від операцій з основними фондами, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематеріальними активами та капітальний ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доход, пов'язаний з видобутком корисних ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦копалин (додаток В, рядок 3.7) ¦ 3 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 4 ¦Доходи у вигляді безповоротної фінансової ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допомоги та безоплатно наданих товарів ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток Г, рядок 4.8) ¦ 4 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 5 ¦Доходи від урегулювання сумнівної або ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦безнадійної заборгованостей (додаток Д, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 5.13) ¦ 5 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 6 ¦Доходи від здійснення операцій лізингу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оренди) ¦ 6 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 7 ¦Доходи у вигляді пасивного прибутку,одержані¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за межами митної території України з ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦урахуванням сплаченого податку ¦ 7 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 8 ¦Інші види доходів, що входять до складу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦об'єкта оподаткування (додаток Е, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 8.14) ¦ 8 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 9 ¦Сукупний валовий доход (сума рядків ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦з 1 по 8) ¦ 9 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦10 ¦Доходи, які за своїм змістом підлягають ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦виключенню зі складу валових доходів з метою¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оподаткування (додаток Є, рядок 10.9) ¦ 10 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦11 ¦Скоригований валовий доход (рядок 9 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 10) ¦ 11 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+------------------------¦
¦12 ¦Витрати, пов'язані з підготовкою, ¦ ¦
¦ ¦організацією, веденням виробництва, продажем¦ ¦
¦ ¦продукції (робіт, послуг) (додаток Ж) ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+------------------------¦
¦12.1 ¦витрати, пов'язані з придбанням матеріальних¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активів, виконанням робіт, наданням послуг ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦для їх подальшого використання у власній ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦господарчій діяльності (сума рядків з 1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж) ¦ 12 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.2 ¦приріст (убуток) балансової вартості ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦інвентарних запасів покупних товарів, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦матеріалів, сировини, комплектуючих виробів ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦та напівфабрикатів на складах, у ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦незавершеному виробництві та залишках ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦готової продукції: зі знаком мінус, якщо ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦різниця має позитивне значення (додаток Л, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦плюс, якщо різниця має від'ємне значення ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14) ¦ 13 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.3 ¦витрати на оплату праці, включаючи внески на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соціальні заходи (соціальне пенсійне ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхування та додаткове пенсійне ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦забезпечення) (додаток Ж, сума рядків 15, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦16, 17) ¦ 14 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.4 ¦сума коштів або вартість майна, добровільно ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перерахованих до Державного бюджету України ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦або бюджетів територіальних громад, до ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неприбуткових організацій, але не більше ніж¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чотири відсотки оподатковуваного прибутку ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦попереднього звітного періоду ¦ 15 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.5 ¦сума коштів, перерахованих підприємствами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всеукраїнських об'єднань осіб, які ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦постраждали внаслідок Чорнобильської ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦катастрофи, цим об'єднанням, але не більше ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ніж 10 відсотків оподагковуваного прибутку ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦попереднього звітного періоду ¦ 16 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.6 ¦сума безнадійної заборгованості у частині, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦що не була віднесена на валові витрати, у ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦разі, коли відповідні заходи щодо стягнення ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таких боргів не призвели до позитивного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наслідку, а також заборгованості, стосовно ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦якої закінчився строк позовної давності ¦ 17 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.7 ¦сума податку на додану вартість ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(визначається відповідно до підпункту 5.3.3 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Закону), сплачена у складі ціни придбання ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товарів (робіт, послуг) підприємств, які не ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зареєстровані як платники податків на додану¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вартість ¦ 18 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.8 ¦сума внесених (нарахованих) податків,зборів,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обов'язкових платежів ¦ 19 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+------------------------¦
¦12.9 ¦проведення рекламних заходів: ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+------------------------¦
¦12.9.1¦стосовно товарів (робіт, послуг), що ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаються (надаються) платником податку ¦ 20 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.9.2¦з організації прийомів, урочистостей, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦презентацій і свят, придбанням і ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦розповсюдженням подарунків, включаючи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦безоплатну роздачу зразків товарів або ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦безоплатного надання послуг (виконання ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦робіт) з метою реклами, але не більше двох ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦відсотків оподатковуваного прибутку за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦попередній звітний (податковий) квартал ¦ 21 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.10 ¦витрати на утримання та експлуатацію ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦об'єктів соціальної інфраструктури ¦ 22 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.11 ¦коригування сум витрат, не віднесених до ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦складу валових витрат або не врахованих у ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦минулих звітних періодах ¦ 23 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.12 ¦витрати, пов'язані з поліпшенням основних ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фондів ¦ 24 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.13 ¦витрати за лізинговими (орендними)операціями¦ 25 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.14 ¦сума коштів, внесених до страхових резервів ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанківськими фінансовими установами ¦ 26 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.15 ¦витрати, пов'язані з нарахуваням (сплатою) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентів за борговими зобов'язаннями в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зв'язку з веденням господарської діяльності ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток 3, сума рядків з 29.6 по 29.8) ¦ 27 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦12.16 ¦інші витрати, пов'язані з підготовкою, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦організацією, веденням виробництва, продажем¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 18) ¦ 28 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 13 ¦Витрати по операціях з борговими ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зобов'язаннями та валютними цінностями ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(рядок 29.13 додатка3 - рядок 27 декларації)¦ 29 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 14 ¦Витрати по операціях з основними фондами та ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематеріальними активами (додаток 1, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 30.8) ¦ 30 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 15 ¦Витрати по інших операціях (додаток К ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 31.6) ¦ 31 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 16 ¦Загальна сума валових витрат (сума рядків з ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦14 по 31 + рядок 12 + рядок 13) ¦ 32 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 17 ¦Витрати, які за своїм змістом підлягають ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦виключенню зі складу валових витрат з метою ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по 33.6) ¦ 33 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 18 ¦Амортизаційні відрахування (додаток М, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 34.6) ¦ 34 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 19 ¦Амортизаційні відрахування, які за своїм ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦змістом підлягають зменшенню з метою ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оподаткування (додаток Н, рядок 35.5) ¦ 35 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 20 ¦Оподатковуваний прибуток, що підлягає ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оподаткуванню за ставкою 30 відсотків до ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перенесення збитків на наступні податкові ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦квартали (рядок 11 - рядок 32 + рядок 33 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 34 + рядок 35 - рядок 36.3 додатка О) ¦ 36 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 21 ¦Прибуток, одержаний за рахунок зміни ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦понижуючого коефіцієнта з 1 до 0,8 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток П-1 рядок 43.10) ¦ 36.1¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 22 ¦Податок на прибуток, одержаний за рахунок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запровадження понижуючого коефіцієнта 0.8 до¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦норм амортизації, що підлягає перерахуванню ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до Державного бюджету України (додаток П-1, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 43.11 або рядок 43.12) ¦ 36.2¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 23 ¦Оподатковуваний прибуток за вирахуванням ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦частини прибутку, одержаного за рахунок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦норм амортизації (рядок 36 - 36.1) ¦ 36.3¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 24 ¦Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставкою 15 відсотків (додаток О, рядок 36.3)¦ 37 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 25 ¦Від'ємне значення об'єкта оподаткування, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отримане за результатами попереднього ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦податкового кварталу, перенесене на наступні¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦податкові квартали ¦ 38 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 26 ¦Оподатковуваний прибуток з урахуванням ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦від'ємного значення об'єкта оподаткування, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отриманого за результатами попереднього ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦звітного кварталу і перенесеного на наступні¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦податкові квартали, якщо алгебраїчна сума ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядків 36.3 та 38 має позитивне значення ¦ 39 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 27 ¦Від'ємне значення об'єкта оподаткування, що ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переноситься на наступні податкові квартали,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦якщо алгебраїчна сума рядків 36.3 та 38 має ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦від'ємне значення ¦ 40 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 28 ¦Податкове зобов'язання (додаток П, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 41.4) ¦ 41 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 29 ¦Нарахований податок зменшується (додаток П, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 42) ¦ 42 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 30 ¦Сума податку, що підлягає нарахуванню за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦особовим рахунком платника (додаток П, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 43) ¦ 43 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 31 ¦Сума податку, що підлягає зменшенню за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦особовим рахунком платника (додаток П, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 44) ¦ 44 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 32 ¦Залишок суми податку на дивіденди, що ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦підлягає перенесенню на наступні податкові ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦періоди (додаток П, рядок 45) ¦ 45 ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+-----+-----+------------¦
¦ 33 ¦Зобов'язання платника щодо утримання та ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перерахування до бюджету податків з доходів ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦у джерела їх виплати за рахунок таких виплат¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(додаток Р, рядок 46.7) ¦ 46 ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------+ |
Довідка: витрати, понесені платником від проведення товарообмінних (бартерних) операцій, які відображено в рядку 12 Декларації (з графи 9 додатка С) _______________________________________________________________________ тис.грн.
Дата подання декларації "__"________199_р.
Наведена інформація є вірною
Керівник підприємства ______________________________________________________________________________________________ МП
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер _________________________________________________________________________________________________
(підпис, прізвище)
+----------------------------------------------------------------------------+
¦Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету за ¦
¦особовим рахунком платника податку: ¦
¦ ¦
¦Сума:_____________________________ тис.грн._______________________ тис.грн. ¦
¦ (донараховано, додаток П-1, (зменшено, додаток П-1, ¦
¦ рядок 43.16, графа 4) рядок 43.17, графа 4 ) ¦
¦ ¦
¦Дата "__"________199_р. Службова особа ДПА ___________________ ________ ¦
+----------------------------------------------------------------------------+
+----------------------------------------------------------------------------+
¦Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету за особовим¦
¦рахунком платника податку: ¦
¦ ¦
¦Сума:_____________________________ тис.грн._______________________ тис.грн. ¦
¦ (донараховано, додаток П, (зменшено, додаток П, ¦
¦ рядок 43, графа 4) рядок 44, графа 4 ) ¦
¦ ¦
¦Дата "__"________199_р. Службова особа ДПА ___________________ ________ ¦
+----------------------------------------------------------------------------+ |
Додаток П-1
+-----------------------------------------------------------+
¦Назва підприємства ¦
¦ ------------------------------------- ¦
¦Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ¦
¦ +-----------------------+ ¦
+-----------------------------------------------------------+ |
Податкове зобов'язання платника податку
до Державного бюджету України
+---------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Показники ¦ Код ¦За ¦Наростаючим ¦
¦ ¦ ¦рядка¦звітний¦підсумком з ¦
¦ ¦ ¦ ¦квартал¦початку року¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 1 ¦Вартість об'єктів, що підлягають амортизації¦43.1 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(всього) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦ ¦у тому числі: ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦1.1¦група 1 ¦43.2 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦1.2¦група 2 ¦43.3 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦1.3¦група З ¦43.4 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 2 ¦Нараховано амортизаційних відрахувань з ¦43.5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнтом 1,0 (усього), (додаток М ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(рядок 34.1 + рядок 34.2 + рядок 34.3): 0,8)¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦ ¦у тому числі: ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦2.1¦група 1 ¦43.6 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦2.2¦група 2 ¦43.7 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦2.3¦група З ¦43.8 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 3 ¦Сума нарахованих амортизаційних ¦43.9 ¦ ¦ ¦
¦ ¦відрахувань при застосуванні понижуючого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнта 0,8 (додаток М, сума рядків 34.1¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 34.2 + 34.3) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 4 ¦Різниця між сумами амортизаційних ¦43.10¦ ¦ ¦
¦ ¦відрахувань, нарахованих із застосуванням ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнта 0.8 та 1.0 (рядок 43.5 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядок 43.9) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦ 5 ¦Нарахований податок на прибуток, одержаний у¦ ¦
¦ ¦зв'язку із запровадженням понижуючого ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнта 0,8: ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦ 6 ¦рядок 43.10 х 0,3, коли число в рядку 43.10 ¦43.11¦ ¦ ¦
¦ ¦менше або дорівнює сумі прибутку, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарахованому в рядку 36 декларації; ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 7 ¦рядок 36 декларації помножений на 0,3, у ¦43.12¦ ¦ ¦
¦ ¦разі, коли число в рядку 36.1 декларації є ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦більшим, ніж позитивне число в рядку 36 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦декларації. ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦ 8 ¦Нараховані авансові внески до Державного ¦43.13¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджету ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦ 9 ¦Сума податку, яка підлягає нарахуванню до ¦ ¦
¦ ¦Державного бюджету за особовим рахунком ¦ ¦
¦ ¦платника: ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+--------------------------¦
¦10 ¦Підлягає нарахуванню - за позитивним ¦43.14¦ ¦ ¦
¦ ¦значенням різниці між рядками ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(43.11 - 43.13) або (43.12 - 43.13); ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-----+-------+------------¦
¦11 ¦Підлягає зменшенню - за від'ємним значенням ¦43.15¦ ¦ ¦
¦ ¦різниці між рядками (43.11 - 43.13) або ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(43.12 - 43.13) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------------+ |
Примітка: суми в графі 4 рядків 43.5 та 43.9 показується за вирахуванням відповідних сум амортизаційних відрахувань у рядках 34.1-34.3 додатка М до декларації про прибуток підприємства за 1 квартал 1999 року. Заповнення графи 4 здійснюється лише за підсумками року.
Керівник підприємства_________________________________________________________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ___________________________________________________________________________________
(підпис, прізвище)
Затверджено
наказом Державної податкової адміністрації України
від 4 серпня 1997 р. N 279
(в редакції наказу Державної податкової адміністрації України
від 1 липня 1999 року N 399 )
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
9 липня 1999 р. за N 457/3750
Повідомлення
про результати розрахунку авансового внеску податку на прибуток
за________________місяць 199____р.
+---------------------------------------------------------------------------+
¦Назва підприємства ¦ Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ¦
¦ ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----------------------+ ¦
¦ +-------------------------------¦
¦--------------------------------------- ¦ Форма власності (КФП) ¦
¦ ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----+ ¦
+-------------------------------------------+-------------------------------¦
¦ ¦ Підпорядкованість ¦
¦--------------------------------------- ¦ ¦
¦--------------------------------------- ¦ +-----------+ ¦
¦ (адреса, телефон платника) ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------------¦
¦Повідомлення подається до ¦
¦Державної податкової інспекції (адміністрації) ¦
¦в ¦
¦ ------------------------------------------------------------ ¦
+---------------------------------------------------------------------------+ |
Відмітка про одержання повідомлення
+-------------------------+
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦(дата, штамп ДПІ або ДПА)¦
+-------------------------+ |
Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком
+---------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Показники ¦ Код ¦ Сума ¦
¦ ¦ ¦рядка¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+--------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+--------¦
¦ 1 ¦Прибуток, що підлягає оподаткуванню ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+--------¦
¦ 2 ¦Сума різниці між амортизаційними відрахуваннями, ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарахованими із застосуванням коефіцієнта 1.0 та ¦ ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнта 0.8 ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+--------¦
¦ 3 ¦Сума авансового внеску податку на прибуток до місцевого ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджету ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+--------¦
¦ 4 ¦Сума авансового внеску податку на прибуток до Державного¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджету, одержаного за рахунок понижуючого ¦ ¦ ¦
¦ ¦коефіцієнта 0.8 ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------------+ |
Дата подання повідомлення "__"________199_р.
Керівник підприємства______________________________________________________________________________________
(підпис, прізвище)
М.П. Головний бухгалтер ____________________________________________________________________________________
(підпис, прізвище)
