Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення №17)

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНК УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
N 526 від 29.10.99 р.
м.Київ

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
за N 794/4087 від 18.11.99 р.

Про затвердження змін та доповнень до Правил
організації фінансової та статистичної звітності
банків України (Доповнення N 17)

У зв'язку з унесенням змін і доповнень до форм звітності та введенням нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, що діють із 1 січня 1998 року, Правління постановляє:

1. Затвердити зміни та доповнення до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (зі змінами та доповненнями), що додаються (Доповнення N 17).

2. Департаментам пруденційного нагляду, монетарної політики, готівково-грошового обігу, економічному подати Департаменту інформатизації замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням N 17.

3. Департаменту інформатизації внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Голова В. А. Ющенко

Затверджено
Постановою Правління
Національного банку України
N 526 від 29.10.99 р.

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
за N 794/4087 від 18.11.99 р.

Зміни та доповнення
до Правил організації фінансової та статистичної
звітності банків України (Доповнення N 17)

I. Зміни та доповнення до розділу Зразки форм
фінансової та статистичної звітності регіональних
управлінь і установ Національного банку України та
інструкції щодо їх заповнення

1. До Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України внести такі зміни:

- замінити рядки:

|--------------------------------------|------------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
|N | назва |періодичність | назва | номер |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| - |Розрахунок | К |1. Розрахунок прогнозу | 721-Н |
| |прогнозу касових | |касових оборотів із | |
| |оборотів | |надходження торговельної | |
| | | |виручки | |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | К |4. Розрахунок прогнозу | 724-Н |
| | | |касових оборотів із видачі | |
| | | |на заробітну плату та | |
| | | |інших видів оплати праці | |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | К |7. Розрахунок прогнозу | 727-Н |
| | | |касових оборотів із видачі | |
| | | |на виплату пенсій, допомог | |
| | | |і страхових відшкодувань | |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | К |8. Розрахунок прогнозу | 728-Н |
| | | |касових оборотів з | |
| | | |операцій підприємств | |
| | | |зв'язку | |
|----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|

на рядки:

|---------------------------------------|------------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| N | назва |періодичність | назва | номер |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| 65 |Розрахунок | За запитом |1. Розрахунок прогнозу | 721-Н |
| |прогнозу касових | |касових оборотів із | |
| |оборотів | |надходження торговельної | |
| | | |виручки | |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | |2. Розрахунок прогнозу | 724-Н |
| | | |касових оборотів із видачі | |
| | | |на заробітну плату та | |
| | | |інших видів оплати праці | |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | |3. Розрахунок прогнозу | 727-Н |
| | | |касових оборотів з видачі | |
| | | |на виплату пенсій, допомог | |
| | | |і страхових відшкодувань | |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|
| | | |4. Розрахунок прогнозу | 728-Н |
| | | |касових оборотів з | |
| | | |операцій підприємств | |
| | | |зв'язку | |
|-----|-----------------|---------------|---------------------------|--------|

2. У формі N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства":

- назву форми викласти в такій редакції:

Звіт
про застосування Національним банком України до
комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за
порушення банківського законодавства
за станом на "___"_______________ 199_ року
_____________________________________
(регіональне управління)

- замінити одиниці виміру "тис. грн." на " копійки ";

- увести нову колонку 20 "Причини незастосування штрафних санкцій";

- форму доповнити рядками:

"___"__________________199_ р.

Керівник ____________________________

Головний бухгалтер ____________________

(прізвище виконавця, телефон)

2.1. Останній абзац інструкції викласти в такій редакції:

"- графа 20: указуються причини незастосування штрафних санкцій. Запис може бути літерний (наприклад: "збитки") або цифровий (вказуються номер і дата постанови (листа), згідно з якою надано дозвіл на незастосування штрафних санкцій). При цьому колонки 3 "Вид порушення" та 4 "Захід впливу" заповнюються обов'язково, а колонки 5, 6 "Нараховано штраф" - у разі нарахування штрафу.

У разі сплати штрафу не за розпорядженням, а за постановою (порушення валютного законодавства) у колонці 5 вказується дата постанови.

Інформація про кожен випадок застосування штрафних санкцій зазначається в цій формі (за колонками 5 - 15, 18) до часу сплати комерційним банком суми штрафу, що відображається у колонках 16, 17. Після сплати банком суми штрафу в наступному місяці ця сума вноситься (додається) до колонки 19.

Заходи впливу за кодами 050 - 110 можуть бути застосовані як за систематичне порушення одного виду, так і за одноразове (або систематичне) порушення різних видів у комплексі. У цих випадках у колонці 4 зазначається за кожним порушенням один і той самий захід впливу."

3. У формі N 760 "Звіт про рух готівки":

- вилучити рядки:

|--------|----------------------------------------|--------------|
| 7. |Виплати за результатами експертизи НБУ | |
|--------|----------------------------------------|--------------|

та

|--------|----------------------------------------|--------------|
| 9. |Недостача в упаковці виробника | |
|--------|----------------------------------------|--------------|

- у зв'язку з цим перенумерувати рядки форми "8" на "7", "10" на "8", "11" на "9";

- рядок пункту 10 форми викласти в такій редакції:

|-------|------------------------------------------|-------------|
| 10. |Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-) | |
| |(п. 3.3 - п. 2.3 + п. 6 - п. 8) | |
|-------|------------------------------------------|-------------|

- у "Примітці" вилучити такі слова:

"3. Дані про недостачу (п. 9) надаються за особливими вказівками НБУ".

3.1. В інструкції до форми другий абзац після слів "бракована гривня" доповнити словами:

"4" - зношені банкноти, що підлягають ручній обробці."

4. Форму N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції (див. додаток 1).

4.1. В інструкції до форми:

- другий абзац після слів "бракована гривня" доповнити словами:

"4" - зношені банкноти, що підлягають ручній обробці."

- дев'ятий абзац доповнити словами:

"п. 2.4 повинен дорівнювати п. 7."

II. Зміни та доповнення до розділу
Зразки форм фінансової та статистичної звітності
банків та інструкції щодо їх заповнення

5. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України, внести такі зміни:

- замінити рядки:

|----------------------------------------|--------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|
| N | назва |періодич- | схема | назва |номер|періодич- |
| | | ність | надання | | | ність |
| | | (час |(розріз) | | | форму- |
| | | надання | | | | вання |
| | | ЦРП) | | | | |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|
|11 |Дані про | К | КБ - РУ |Звіт про | 302 | |
| |класифіковані | (до 20 | РУ - ЦРП |класифіковані | | |
| |активи за | числа) | (консо- |кредитні | | |
| |формами | | лідов.) |операції за | | |
| |власності | |додатково |формами | | |
| | | | філія - |власності | | |
| | | | РУ | | | |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|
|21 |Дані про | К | КБ - РУ |Звіт про | 601 | |
| |списану | (до 20 | РУ - ЦРП |списану | | |
| |безнадійну | числа) | (консо- |безнадійну | | |
| |заборгованість| | лідов.) |заборгованість | | |
| | | |додатково | | | |
| | | | філія - | | | |
| | | | РУ | | | |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|
|30 |Дані про | К | КБ - РУ |Розрахунок | 604 | |
| |розрахунок | (до 20 | РУ - ЦРП |резерву на | | |
| |резерву на | числа) | (консо- |можливі втрати | | |
| |можливі втрати| | лідов.) |за кредитними | | |
| |за позичками | |додатково |операціями | | |
| |комерційних | | філія - |комерційних | | |
| |банків | | РУ |банків | | |
|---|--------------|----------|----------|---------------|-----|----------|

на рядки:

|----------------------------------------|-------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|
| N | назва |періодич-| схема | назва |номер|періодич- |
| | | ність | надання | | | ність |
| | | (час |(розріз) | | | форму- |
| | | надання | | | | вання |
| | | ЦРП) | | | | |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|
|11 |Дані про | М | КБ - РУ |Звіт про | 302 | |
| |класифіковані | (до 15 | РУ - ЦРП|класифіковані | | |
| |активи за | числа) | (консо- |кредитні | | |
| |формами | | лідов.) |операції за | | |
| |власності | |додатково|формами | | |
| | | | філія - |власності | | |
| | | | РУ | | | |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|
|21 |Дані про | М | КБ - РУ |Звіт про | 601 | |
| |списану | (до 12 | РУ - ЦРП|списану | | |
| |безнадійну | числа) |(консолі-|безнадійну | | |
| |заборгованість | | дов.) |заборгованість| | |
| | | |додатково| | | |
| | | | філія - | | | |
| | | | РУ | | | |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|
|30 |Дані про | М | КБ - РУ |Розрахунок | 604 | |
| |розрахунок | (до 15 | РУ - ЦРП|резерву на | | |
| |резерву на | числа) | (консо- |відшкодування | | |
| |відшкодування | | лідов.) |можливих втрат| | |
| |можливих втрат | |додатково|за кредитними | | |
| |за кредитними | | філія - |операціями | | |
| |операціями | | РУ |комерційних | | |
| |комерційних | | |банків | | |
| |банків | | | | | |
|---|----------------|---------|---------|--------------|-----|----------|

- включити рядки:

|---------------------------------------|----------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|--|---------------|---------|----------|------------------|-----|---------|
| N| назва |періодич-| схема | назва |номер|періодич-|
| | | ність | надання | | | ність |
| | | (час | (розріз) | | | форму- |
| | | надання | | | | вання |
| | | ЦРП) | | | | |
|--|---------------|---------|----------|------------------|-----|---------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--|---------------|---------|----------|------------------|-----|---------|
|61|Дані розрахунку| Д | КБ - РУ |Довідка про | 381Д| |
| |обов'язкових | (до | РУ - НБУ|залучені кошти та | | |
| |резервів банків| 17.00) |(обласний)|їх залишки на | | |
| |зі щоденним | | |кореспондентському| | |
| |контролем за | | |рахунку | | |
| |формуванням | | | | | |
| |обов'язкових | | | | | |
| |резервів | | | | | |
|--|---------------|---------|----------|------------------|-----|---------|
|79|Інформація про | М | КБ - РУ |Інформація про | 610 | |
| |включення |(у перший| РУ - НБУ|включення | | |
| |субординованого| робочий |(обласний)|субординованого | | |
| |боргу в | день до | |боргу в розрахунок| | |
| |розрахунок | 16.00) | |капіталу банку | | |
| |капіталу банку | | | | | |
|--|---------------|---------|----------|------------------|-----|---------|

- вилучити рядок:

|-----------------------------------------|-------------------------------|
| Файл | Форма звітності |
|----|----------|--------------|----------|----------|-------|------------|
| N | назва | періодич- | схема | назва |номер | періодич- |
| | | ність (час | надання | | |ність форму-|
| | |надання ЦРП) |(розріз) | | | вання |
|----|----------|--------------|----------|----------|-------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----|----------|--------------|----------|----------|-------|------------|
| 50 |Звіт про | К | КБ - РУ |Звіт про | 602 | |
| |зміни в | (до 20 | РУ - ЦРП |зміни в | | |
| |резервах | числа) | (консо- |резервах | | |
| | | | лідов.) | | | |
|----|----------|--------------|----------|----------|-------|------------|

6. Форму N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" (додаток 2) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 302

Звіт про класифіковані кредити за формами власності

Зазначена інформація комерційних банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, які розглядаються з точки зору ринку надання банківських послуг. Розбивка кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету комерційного банку, який зобов'язаний за станом на 1 число місяця розглядати кредитний портфель з метою оцінки кредитних ризиків.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена п. 1.5 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (далі - Положення), затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29.09.97 N 323 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.03.98 N 122 з подальшими змінами та доповненнями), розбивка кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметром "код валюти".

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків за окремими видами валют та в зведеному вигляді за всіма валютами в гривневому еквіваленті.

Міжбанківський ринок

При складанні звіту за цією формою враховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються комерційними банками іншим банкам, які обліковуються на балансових рахунках розділу 15 групи N 152 "Кредити, які надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, а саме: N 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527;

строкові депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 групи N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, а саме: N 1510, 1511, 1512, 1515, 1517;

сумнівна заборгованість інших банків за строковими депозитами, кредитами та виплаченими гарантіями, яка обліковується на балансових рахунках розділу 15 групи N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України , а саме: NN 1581, 1582, 1589.

Дані за кредитами з розбивкою за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

Небанківський ринок

При складанні звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються комерційними банками за операціями на небанківському ринку, враховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22 Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України , у тому числі за такими групами:

1.1. N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління" - N 2100, 2105, 2106, 2107, 2190, 2198;

1.2. N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління" - N 2110, 2115, 2116, 2117, 2191, 2199;

2.1. N 200 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2000, 2090;

2.2. N 201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2010, 2091;

2.3. N 202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2020, 2027, 2092 - коригуються (зменшуються) на контрактивному балансовому рахунку N 2026;

2.4. N 203 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2030, 2037; 2093;

2.5. N 204 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2040, 2045, 2046, 2047, 2094;

2.6. N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2050, 2055, 2056, 2057, 2095;

2.7. N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надаються суб'єктам господарської діяльності" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2096;

2.8. N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076, 2077, 2097, а також балансовий рахунок N 2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності".

Дані за кредитами з розбивкою за правом власності суб'єктів господарської діяльності, тобто на державні та недержавні підприємства, надаються за параметрами клієнта (К 081).

3.1. N 220 "Кредити на поточні рахунки, які надані фізичним особам" - N 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207, 2290;

3.2. N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам" - N 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2291, а також балансовий рахунок N 2299 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам".

4. Позабалансові зобов'язання щодо наданих гарантій - N 9000, 9002, 9020, 9090, 9091.

Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за звітний місяць за формою N 604 (пп. 1.6, 1.7 Положення).

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розбивкою кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною пп. 2.1 - 2.7 цього Положення.

Загальна сума стандартних кредитів відображається у колонці 2, а стандартних кредитів, виданих в іноземній валюті (гривневий еквівалент), - у колонці 3.

Загальна сума нестандартних кредитів відображається у колонці 12.

Сума колонки 12 = сумі колонок 4 + 6 + 8 + 10,

колонці 13.

Сума колонки 13 = сумі колонок 5 + 7 + 9 + 11.

У колонці 14 відображається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів, а в колонці 15 - за кредитами, виданими в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Сума колонки 14 = сумі колонок 2 + 12.

Сума колонки 15 = сумі колонок 3 + 13.

Дані таблиці використовуються при розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків.

У рядку "Усього" відображаються суми заборгованості за кредитами на міжбанківському та небанківському (групи I, II, III) ринках та за наданими гарантіями, які враховуються на позабалансових рахунках (група IV).

У рядку "Усього" визначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. При цьому ці суми повинні відповідати таким значенням даних з форми N 604:

|-----------------------------|-------------------------------------|
| форма N 302 | форма N 604 (рядки) |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| рядок | колонка 2 |"Стандартні" | колонка 2 |
| "Усього" | | | |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 3 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 4 |"Під контролем" | -"- 2 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 5 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 6 |"Субстандартні" | -"- 2 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 7 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 8 |"Сумнівні" | -"- 2 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 9 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 10 |"Безнадійні" | -"- 2 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 11 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 14 |"Усього" | -"- 2 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|
| | -"- 15 | | -"- 3 |
|--------------|--------------|--------------------|----------------|

7. У форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" та в інструкцію до неї внести такі зміни:

7.1. Доповнити форму додатком такого змісту (див. додаток 3).

7.2. В інструкції до форми:

- пункт 1 після слів "рахунку комерційного банку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 5 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 6 після слів "національній валюті" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 7 після слів "кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України згідно з формами, наведеними в інструкції";

- пункт 9 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами" або на окремому рахунку в Національному банку України" і далі за текстом;

- пункт 10 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- увести новий розділ такого змісту:

"II. Контроль Національного банку України за
дотриманням вимог щодо обов'язкових резервів, які
формуються на окремому рахунку в Національному банку
України

II.1. Комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, які за рішенням Правління Національного банку України переведені на режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, повинні перераховувати кошти обов'язкових резервів на окремий рахунок у регіональному управлінні Національного банку України (ОПЕРУ) N 3203 протягом двох днів після закінчення встановленого періоду регулювання.

Кошти обов'язкових резервів повинні перераховуватися відповідно до встановленого нормативу щодо залучених коштів, розрахованого згідно з умовами пп. 2 - 4 першого розділу інструкції.

II.2. Регіональні управління Національного банку України (ОПЕРУ) на підставі Довідки про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України (додаток до форми N 381) здійснюють контроль за перерахуванням комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами коштів обов'язкових резервів у національній валюті на окремий рахунок у Національному банку України згідно з установленою нормою за відповідний період регулювання.

II.3. Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний період регулювання перевищують установлені нормативи щодо залучених коштів, то регіональні управління Національного банку України (ОПЕРУ) протягом двох робочих днів перераховують комерційному банку та іншій фінансово-кредитній установі суми перевищення."

8. Увести нову форму N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" (додаток 4) та інструкцію до неї такого змісту:

Інструкція до форми N 381Д

Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку

1. При складанні звіту слід керуватися:

Положенням про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332 (зі змінами та доповненнями), зареєстрованою в Мін'юсті від 29.07.99 за N 511/3804;

Законом України "Про Національний банк України" (стаття 62);

постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.

2. Щоденна звітність надається комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами, щодо яких Національний банк України встановив щоденний контроль за формуванням обов'язкових резервів**.

Комерційний банк - юридична особа та інша фінансово-кредитна установа щоденно до 14 години надають регіональному управлінню Національного банку України (ОПЕРУ) розрахунок суми залучених коштів та залишків коштів на їх кореспондентському рахунку згідно з формою N 381Д.

Регіональне управління Національного банку України (ОПЕРУ) звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи, які отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку, і визначає правильність дотримання ними встановленого нормативу обов'язкового резервування.

Перевірений звіт регіональне управління Національного банку України (ОПЕРУ) надсилає щоденно до 17 години електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації НБУ) в розрізі комерційних банків - юридичних осіб та інших фінансово-кредитних установ.

3. Формування обов'язкових резервів здійснюється в процентному відношенні до зобов'язань у цілому за консолідованим балансом комерційного банку - юридичної особи та іншої фінансово-кредитної установи, включаючи їх філії.

Визначена сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті повинна щоденно знаходитися на кореспондентському рахунку комерційного банку за встановлений період регулювання.

4. Обов'язкові резерви формуються у національній грошовій одиниці України.

Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені та обліковані на балансі комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком коштів, залучених від інших комерційних банків, та іноземних інвестицій, отриманих від міжнародних фінансових установ.

До залучених комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами коштів належать кошти, що знаходяться на депозитних, поточних, бюджетних рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що відображені на інших рахунках бухгалтерського обліку.

5. До складу зобов'язань комерційного банку за звітом форми N 381Д включаються кошти, що обліковуються на таких рахунках бухгалтерського обліку:

|--------------------------------------------------------------------------|
| Пасивні балансові рахунки (за мінусом окремих активних балансових |
| рахунків) |
| |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
| | |4-го порядку |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
| 5.1 |Усього залучених коштів: |(1600 мінус 1500) пасивне сальдо; |
| |у національній валюті |(1610 мінус 1510) пасивне сальдо; |
| |в іноземній валюті |(1611 мінус 1511, зменшений на суму |
| | |гарантованих депозитів за покритими |
| | |акредитивами) - пасивне сальдо; |
| | |(1612 мінус 1512) пасивне сальдо; |
| | |(1615 мінус 1515) пасивне сальдо; |
| | |(1919 мінус 1819) пасивне сальдо; |
| |----------------------------|------------------------------------|
| | |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501; |
| | |2502, ((2510 П плюс 2511 П) мінус |
| | |(2510 А плюс 2511 А)) пасивне |
| | |сальдо; |
| | |2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, |
| | |2526, 2530, 2531, 2540, 2541, 2542, |
| | |2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, |
| | |2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, |
| | |2562, 2565, 2570, 2571 |
| |----------------------------|------------------------------------|
| | |2600, 2601, (2602 мінус 1511 (на |
| | |суму гарантованих депозитів за |
| | |покритими акредитивами - за |
| | |аналітичним обліком); |
| | |2603, 2604, 2605, 2610, 2615, 2620, |
| | |2621, 2622, 2625, 2630, 2635 |
| |----------------------------|------------------------------------|
| | |(2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2903 |
| | |плюс 2909) мінус (2800 плюс 2809 |
| | |плюс 2889) - пасивне сальдо; |
| | |(2920, 2924) - пасивне сальдо |
| |----------------------------|------------------------------------|
| | |(3300 плюс 3305) мінус 3306; 3307; |
| | |(3320 мінус 3326) - пасивне сальдо; |
| | |3327; |
| | |(3720 мінус 3710) - пасивне сальдо |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
| Із загальної суми залучених коштів: |
| |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
|5.2 |Залишки коштів на рахунках |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501; |
| |Державного бюджету та |2502, (2510 П плюс 2511 П) мінус |
| |позабюджетних фондів у |(2510 А плюс 2511 А) пасивне |
| |банках, на які не покладено |сальдо; |
| |касове виконання Державного |2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, |
| |бюджету (100 % |2526, 2565 |
| |резервування) |2560 (кошти фондів, що входять до |
| | |складу Держбюджету, - із |
| | |розшифровки банку) |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
|--------|----------------------------|------------------------------------|
| Інформація для довідки: |
| |
|--------|----------------------------|------------------------------------|
|5.3 |Залишки готівки в касі |1001, 1002, 1003, 1004 |
| |банку - всього: |(повідомляються як аналітичні |
| |у національній валюті |дані) |
| |в іноземній валюті | |
|--------|----------------------------|------------------------------------|

Довідкові дані пункту 5.3 відображаються у вихідних інформаційних таблицях цієї звітності.

6. Обсяг обов'язкових резервів розраховується комерційним банком щоденно в установленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валютах.

Сума залишків залучених коштів та залишки коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи для розрахунку обов'язкових резервів визначаються за станом на початок операційного дня.

7. Сума залучених коштів та залишки коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

8. Якщо фактично зарезервовані кошти на кореспондентському рахунку відповідають нормативам обов'язкового резервування, то вимоги до комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи вважаються виконаними.

9. Одноденна сума недорезервованих коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи визначається як різниця між сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку, виходячи з установленого нормативу до залучених коштів, та фактичною сумою обов'язкових резервів.

10. У разі недорезервування комерційним банком та іншою фінансово-кредитною установою коштів на їх кореспондентському рахунку в Національному банку України вони сплачують Національному банку України за кожне порушення проценти за користування коштами обов'язкових резервів (здійснення кредитної емісії) у розмірі ломбардної ставки Національного банку України від суми недорезервованих коштів обов'язкових резервів.

11. Сума процентних виплат за використання коштів обов'язкового резервування у відповідному звітному періоді регулювання визначається на підставі діючої у відповідному періоді ломбардної ставки Національного банку України***.

Зазначеними банками надається декадна звітність за формою N 381. При цьому звітні дані в щодекадній звітності надаються банками, виходячи з розрахунку середньоарифметичних даних за декаду.

У звіті за формою N 381 (декадна) сума нарахованої плати комерційного банку відображається в загальній сумі, виходячи з розрахунку за кількість днів недорезервування коштів за звітну декаду. Зазначена плата здійснюється, виходячи з розрахунку за декаду.

Комерційний банк та інша фінансово-кредитна установа зобов'язані здійснювати процентну виплату за використання коштів обов'язкових резервів за кожний випадок допущеного порушення протягом двох робочих днів після закінчення звітної декади.

9. Форму N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів" (додаток 5) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 391

Звіт про стан портфеля цінних паперів

У цій формі звітності комерційні банки надають інформацію про вкладення в цінні папери. Ураховуючи ліквідність цінних паперів, інформація надається в розрізі портфелів, а саме:

портфель цінних паперів на продаж;

портфель цінних паперів на інвестиції;

портфель пайової участі (вкладення в асоційовані та дочірні компанії).

Цінні папери на продаж - це цінні папери, що обертаються на активному ринку та придбані на короткий строк (не більше 1 року) з наміром подальшого їх продажу.

Цінні папери на інвестиції - це цінні папери, що придбані з метою тримати їх до часу погашення або з метою інвестицій на строк більше 1 року.

Довгострокові вкладення в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, а також вкладення в асоційовані та дочірні компанії формуються залежно від взаємовідносин та ступеня контролю інвестора над оперативною та фінансовою діяльністю компанії, яка отримала інвестиції.

Інформація за цією формою надається щомісяця на підставі залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових рахунків за видами валют.

Алгоритм формування показників та контроль (внутрішній за формою та порівняльний з балансом) вихідної форми наводиться у цій таблиці:

|----------------------------|-------------------|--------------------------|
| Показник | Контроль рядка | Балансові рахунки |
| | | (синтетичний та |
| | | аналітичний облік) |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|I. Цінні папери в портфелі | 1 + 2 + 3 + 4 + 5 |141 + 311 |
|банку на продаж (без акцій) | + 6 + 7 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1. Державні цінні папери, | 1.1 + 1.2 + 1.3 | |
|випущені | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1. Центральними органами | 1.1.1 + 1.1.2 | |
|державного управління | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1.1. Облігації | |1410 + А[1416 (1410) + |
|внутрішньої державної | |1417 (1410)]* |
|позики | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1.2. Інші боргові цінні | |1411 + А[1416 (1411) + |
|папери | |1417 (1411) + 3110 + 3116 |
| | |(3110) + 3117 (3110)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2. Місцевими органами | 1.2.1 | |
|державного управління | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2.1. Боргові цінні | |1412 + А[1416 (1412) + |
|папери | |1417 (1412) + 3111 + 3116 |
| | |(3111) + 3117 (3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3. Нарахований дохід до | 1.3.1 + 1.3.2 | |
|отримання за цінними | | |
|паперами | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3.1. Центральними | |А[1418 (1410, 1411) + |
|органами державного | |3118 (3110) + 3119 |
|управління | |(3110)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3.2. Місцевими органами | |А[1418 (1412) + 3118 |
|державного управління | |(3111) + 3119 (3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2. Цінні папери, випущені | 2.1 + 2.2 | |
|банками | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.1. Боргові цінні папери | |3112 + А[3116 (3112) + |
| | |3117 (3112)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3112) + 3119 |
|отримання | |(3112)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3. Цінні папери, випущені | 3.1 + 3.2 | |
|фінансовими небанківськими | | |
|установами | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.1. Боргові цінні папери | |3113 + А[3116 (3113) + |
| | |3117 (3113)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3113) + 3119 |
|отримання | |(3113)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4. Цінні папери, випущені | 4.1 + 4.2 | |
|державними компаніями | | |
|України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1. Боргові цінні папери | |А[3114 + 3116 (3114) + |
| | |3117 (3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3114) + 3119 |
|отримання | |(3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5. Цінні папери, випущені | 5.1 + 5.2 | |
|недержавними компаніями | | |
|України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1. Боргові цінні папери | |А[3114 + 3116 (3114) + |
| | |3117 (3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3114) + 3119 |
|отримання | |(3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6. Цінні папери, випущені | 6.1 + 6.2 + 6.3 | |
|державними органами влади | | |
|інших країн | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1. Країн СНД та Балтії | 6.1.1 + 6.1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1.1. Боргові цінні | |А[3110 + 3111 + 3116 |
|папери | |(3110, 3111) + 3117 |
| | |(3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3110, 3111) + |
|отримання | |3119 (3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2. Країн ОЕСР | 6.2.1 + 6.2.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2.1. Боргові цінні | |А[3110 + 3111 + 3116 |
|папери | |(3110, 3111) + 3117 |
| | |(3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3110, 3111) + |
|отримання | |3119 (3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3. Інших країн | 6.3.1 + 6.3.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3.1. Боргові цінні | |А[3110 + 3111 + 3116 |
|папери | |(3110, 3111) + 3117 |
| | |(3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3110, 3111) + |
|отримання | |3119 (3110, 3111)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7. Цінні папери, випущені | 7.1 + 7.2 + 7.3 | |
|іноземними компаніями | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1. Країн СНД та Балтії | 7.1.1 + 7.1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1.1. Боргові цінні | |А[3114 + 3116 (3114) + |
|папери | |3117 (3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3114) + 3119 |
|отримання | |(3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2. Країн ОЕСР | 7.2.1 + 7.2.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2.1. Боргові цінні | |А[3114 + 3116 (3114) + |
|папери | |3117 (3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3114) + 3119 |
|отримання | |(3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3. Інших країн | 7.3.1 + 7.3.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3.1. Боргові цінні | |А[3114 + 3116 (3114) + |
|папери | |3117 (3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3.2. Нарахований дохід до | |А[3118 (3114) + 3119 |
|отримання | |(3114)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|II. Акції та інші |1 + 2 + 3 + 4 + 5 |310 |
|інвестиційні цінні папери з | | |
|нефіксованим прибутком у | | |
|портфелі банку на продаж - | | |
|усього | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1. Випущені банками | 1.1 + 1.2 |3102 + А[3108 (3102)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1. Акції та інші | |3102 |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3102)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2. Випущені фінансовими | 2.1 + 2.2 |3103 + А[3108 (3103)] |
|небанківськими установами | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.1. Акції та інші | |3103 |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3103)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3. Випущені державними | 3.1 + 3.2 |А[3105] + А[3108 (3105)] |
|компаніями України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.1. Акції та інші | |А[3105] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3105)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4. Випущені недержавними | 4.1 + 4.2 |А[3105] + А[3108 (3105)] |
|компаніями України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1. Акції та інші | |А[3105] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3105)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5. Випущені іноземними | 5.1 + 5.2 + 5.3 | |
|компаніями | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1. Країн СНД та Балтії | 5.1.1 + 5.1.2 |А[3105 + 3108 (3105)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1.1. Акції та інші | |А[3105] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3105)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2. Країн ОЕСР | 5.2.1 + 5.2.2 |А[3105 + 3108 (3105)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2.1. Акції та інші | |А[3105] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3105)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3. Інших країн | 5.3.1 + 5.3.2 |А[3105 + 3108 (3105)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3.1. Акції та інші | |А[3105] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3.2. Нарахований дохід до | |А[3108 (3105)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6. Сукупні боргові | I + II | |
|зобов'язання на продаж | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1. Цінні папери | I (1 + 2 + ... + | |
|резидентів |5) + II (1 + ... + | |
| | 4) | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2. Цінні папери | I (6 + 7) + II | |
|нерезидентів | (5) | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7. Резерв під знецінення | |3190 + 1490 |
|цінних паперів на продаж | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|8. Нетто: сукупні боргові | 6 - 7 | |
|зобов'язання на продаж | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|III. Цінні папери в | 1 + 2 + 3 + 4 + 5 |142 + 321 |
|портфелі банку на | + 6 + 7 | |
|інвестиції (без акцій) - | | |
|усього | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1. Державні цінні папери, | | |
|випущені | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1. Центральними органами | 1.1.1 + 1.1.2 | |
|державного управління | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1.1. Облігації | |1420 + А[1426 (1420) + |
|внутрішньої державної | |1427 (1420)] |
|позики | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1.2. Інші боргові цінні | |1421 + А[1426 (1421) + |
|папери | |1427 (1421) + 3210 + 3216 |
| | |(3210) + 3217 (3210)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2. Місцевими органами | 1.2.1 | |
|державного управління | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2.1. Боргові цінні | |1422 + А[1426 (1422) + |
|папери | |1427 (1422) + 3211 + 3216 |
| | |(3211) + 3217 (3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3. Нарахований дохід до | 1.3.1 + 1.3.3 |А[1428 (1420, 1421, 1422) |
|отримання за цінними | |+ 3218 (3210, 3211) + |
|паперами | |3219 (3210, 3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3.1. Центральними | |А[1428 (1420, 1421) + |
|органами державного | |3218 (3210) + 3219 |
|управління | |(3210)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3.2. Місцевими органами | |А[1428 (1422) + 3218 |
|державного управління | |(3211) + 3219 (3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2. Цінні папери, випущені | 2.1 + 2.2 | |
|банками | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.1. Боргові цінні папери | |А[3212 + 3216 (3212) + |
| | |3217 (3212)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3212) + 3219 |
|отримання | |(3212)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3. Цінні папери, випущені | 3.1 + 3.2 | |
|фінансовими небанківськими | | |
|установами | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.1. Боргові цінні папери | |А[3213 + 3216 (3213) + |
| | |3217 (3213)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3213) + 3219 |
|отримання | |(3213)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4. Цінні папери, випущені | 4.1 + 4.2 | |
|державними компаніями | | |
|України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1. Боргові цінні папери | |А[3214 + 3216 (3214) + |
| | |3217 (3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3214) + 3219 |
|отримання | |(3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5. Цінні папери, випущені | 5.1 + 5.2 | |
|недержавними компаніями | | |
|України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1. Боргові цінні папери | |А[3214 + 3216 (3214) + |
| | |3217 (3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3214) + 3219 |
|отримання | |(3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6. Боргові цінні папери, | 6.1 + 6.2 + 6.3 | |
|випущені державними | | |
|органами влади інших країн | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1. Країн СНД та Балтії | 6.1.1 + 6.1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1.1. Боргові цінні | |А[3210, 3211, 3216 (3210, |
|папери | |3211) + 3217 (3210, |
| | |3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3210, 3211) + |
|отримання | |3219 (3210, 3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2. Країн ОЕСР | 6.2.1 + 6.2.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2.1. Боргові цінні | |А[3210 + 3211 + 3216 |
|папери | |(3210, 3211) + 3217 |
| | |(3210, 3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3210, 3211) + |
|отримання | |3219 (3210, 3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3. Інших країн | 6.3.1 + 6.3.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3.1. Боргові цінні | |А[3210 + 3211 + 3216 |
|папери | |(3210, 3211) + 3217 |
| | |(3210, 3211)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.3.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3210, 3211) + |
|отримання | |3219 (3210, 3211) |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7. Цінні папери, випущені | 7.1 + 7.2 + 7.3 | |
|іноземними компаніями | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1. Країн СНД та Балтії | 7.1.1 + 7.1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1.1. Боргові цінні | |А[3214 + 3216 (3214) + |
|папери | |3217 (3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.1.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3214) + 3219 |
|отримання | |(3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2. Країн ОЕСР | 7.2.1 + 7.2.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2.1. Боргові цінні | |А[3214 + 3216 (3214) + |
|папери | |3217 (3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.2.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3214) + 3219 |
|отримання | |(3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3. Інших країн | 7.3.1 + 7.3.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3.1. Боргові цінні | |А[3214 + 3216 (3214) + |
|папери | |3217 (3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7.3.2. Нарахований дохід до | |А[3218 (3214) + 3219 |
|отримання | |(3214)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|IV. Акції та інші цінні |1 + 2 + 3 + 4 + 5 |320 |
|папери з нефіксованим | | |
|прибутком у портфелі банку | | |
|на інвестиції - усього | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1. Випущені банками | 1.1 + 1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1. Акції та інші | |3202 |
|інвестиційні цінні папери з | | |
|нефіксованим прибутком | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2. Нарахований дохід до | |А[3208 (3202)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2. Випущені фінансовими | 2.1 + 2.2 | |
|небанківськими установами | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.1. Акції та інші | |3203 |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.2. Нарахований дохід до | |А[3208 (3203)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3. Випущені державними | 3.1 + 3.2 | |
|компаніями України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.1. Акції та інші | |А[3205] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.2. Нарахований дохід до | |А3208[3205] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4. Цінні папери, випущені | 4.1 + 4.2 | |
|недержавними компаніями | | |
|України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1. Акції та інші | |А[3205] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2. Нарахований дохід до | |А3208[3205] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5. Цінні папери, випущені | 5.1 + 5.2 + 5.3 | |
|іноземними компаніями | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1. Країн СНД та Балтії | 5.1.1 + 5.1.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1.1. Акції та інші | |А[3205] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.1.2. Нарахований дохід до | |А[3208 (3205)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2. Країн ОЕСР | 5.2.1 + 5.2.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2.1. Акції та інші | |А[3205] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.2.2. Нарахований дохід до | |А[3208 (3205)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3. Інших країн | 5.3.1 + 5.3.2 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3.1. Акції та інші | |А[3205] |
|інвестиційні цінні папери | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|5.3.2. Нарахований дохід до | |А[3208 (3205)] |
|отримання | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6. Сукупний інвестиційний | III + IV | |
|портфель | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.1. Цінні папери |III (1 + 2 + 3 + 4 | |
|резидентів |+ 5) + + IV (1 + 2 | |
| | + 3 + 4) | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|6.2. Цінні папери | III (6 + 7) + IV | |
|нерезидентів | (5) | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|7. Резерв під знецінення | |3290 + 1491 |
|цінних паперів на | | |
|інвестиції | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|8. Нетто: сукупний | 6 - 7 | |
|інвестиційний портфель | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|V. Цінні папери пайової | 1 + 2 + 3 + 4 |410 + 420 + А[3579 (410) |
|участі та вкладень у | |+ 3579 (420) + 3578 (410) |
|дочірні компанії - усього | |+ 3578 (420)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1. Вкладення в банки: | 1.1 + 1.2 + 1.3 |410 + А[3578 (4102) + |
| | |3579 (4102)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.1. Вкладення в | |А(4102) |
|асоційовані банки | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.2. Вкладення в дочірні | |А(4202) |
|банки | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|1.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4102) + 3579 |
|отримання | |(4102)] + А[3578 (4202) + |
| | |3579 (4202)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2. Вкладення у фінансові | 2.1 + 2.2 + 2.3 | |
|небанківські установи - | | |
|усього | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.1. Вкладення у фінансові | |А (4103) |
|небанківські установи | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.2. Вкладення в дочірні | |А (4203) |
|фінансові небанківські | | |
|установи | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|2.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4103) + 3578 |
|отримання | |(4203) + 3579 (4203) + |
| | |3579 (4103)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3. Вкладення в недержавні | 3.1 + 3.2 + 3.3 | |
|компанії України | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.1. Вкладення в інші | |А[4109] |
|асоційовані компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.2. Вкладення в інші | |А[4209] |
|дочірні компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|3.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4109) + 3578 |
|отримання | |(4209) + 3579 (4109) + |
| | |3579 (4209)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4. Вкладення в іноземні | 4.1 + 4.2 + 4.3 | |
|компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1. Країн СНД та Балтії | 4.1.1 + 4.1.2 + | |
| | 4.1.3 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1.1. Вкладення в інші | |А[4109] |
|асоційовані компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1.2. Вкладення в інші | |А[4209] |
|дочірні компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.1.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4209) + 3578 |
|отримання | |(4109) + 3579 (4109) + |
| | |3579 (4209)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2. Країн ОЕСР | 4.2.1 + 4.2.2 + | |
| | 4.2.3 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2.1. Вкладення в інші | |А[4109] |
|асоційовані компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2.2. Вкладення в інші | |А[4209] |
|дочірні компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.2.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4209) + 3578 |
|отримання | |(4109) + 3579 (4109) + |
| | |3579 (4209)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.3. Інших країн | 4.3.1 + 4.3.2 + | |
| | 4.3.3 | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.3.1. Вкладення в інші | |А[4109] |
|асоційовані компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.3.2. Вкладення в інші | |А[4209] |
|дочірні компанії | | |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|4.3.3. Нарахований дохід до | |А[3578 (4209) + 3578 |
|отримання | |(4109) + 3579 (4109) + |
| | |3579 (4209)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|
|Контрольна сума за |(I + II + III + IV |141 + 142 + 311 + 310 + |
|документом | + V) |321 + 320 + 41 + 42 + |
| | |А[3578 (410) + 3578 (420) |
| | |+ 3579 (410) + 3579 |
| | |(420)] |
|----------------------------|-------------------|--------------------------|

Позначення А[1416 (1410)] означає залишки за балансовим рахунком N 1416 у частині вартості цінного папера, що враховується за балансовим рахунком N 1410.

Контрактивні рахунки N 1416, 1426, 1490, 1491, 3116, 3216, 3190, 3290 за характеристикою від'ємні, тому в алгоритмі дані за цими рахунками віднімаються.

Контроль даних за колонками для всіх рядків:

1 колонка = Е (2 + 3 + 4) колонки

10. Форму N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість" (додаток 6) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 601

Звіт про списану безнадійну заборгованість

Інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву, створеного для відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків, надається за звітний місяць у розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, що розглядається з точки зору ринку надання банківських послуг на підставі рішень Правління банку - юридичної особи про її списання.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачено змінами та доповненнями до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 16.12.98 N 520 , інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву розглядається додатково за параметром "код валюти". Тому форми складаються за кожним видом валют та в зведеному вигляді в гривневому еквіваленті.

При складанні звіту за формою враховуються дебетові обороти відповідних позабалансових рахунків групи N 961 "Борги, списані в збиток" за параметрами аналітичного обліку на:

Міжбанківському ринку -

ураховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9610 "Борги банків, які списані в збиток" за параметрами аналітичного обліку:

1
- банкюів України за рахунок групи балансових
рахунків N 771 (методом прямого списання);

2 - банків України за рахунок сформованого резерву;

3
- банків країн СНД та Балтії за рахунок групи
балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);

4 - банків країн СНД та Балтії за рахунок сформованого резерву;

5
- банків країн ОЕСР за рахунок групи балансових
рахунків N 771 (методом прямого списання);

6 - банків країн ОЕСР за рахунок сформованого резерву;

7
- інших нерезидентів за рахунок групи балансових
рахунків N 771 (методом прямого списання);

8 - інших нерезидентів за рахунок сформованого резерву.

При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за:

кредитами, які надані комерційними банками іншим банкам (балансовий рахунок N 1582);

строковими депозитами, які розміщені в інших банках (балансовий рахунок N 1581);

виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам (балансовий рахунок N 1589).

Небанківському ринку -

ураховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9611 "Борги інших клієнтів, які списані в збиток" за параметрами аналітичного обліку:

1

- борги центральних органів державного управління,
списані за рахунок групи балансових рахунків
N 771 (методом прямого списання);

2
- борги центральних органів державного управління,
списані за рахунок сформованого резерву;

3

- борги місцевих органів державного управління,
списані за рахунок групи балансових рахунків
N 771 (методом прямого списання);

4
- борги місцевих органів державного управління,
списані за рахунок сформованого резерву;

5

- борги суб'єктів господарської діяльності,
списані за рахунок групи балансових рахунків
N 771 (методом прямого списання);

6
- борги суб'єктів господарської діяльності,
списані за рахунок сформованого резерву;

7

- борги фізичних осіб, списані за рахунок групи
балансових рахунків N 771 (методом прямого
списання);

8
- борги фізичних осіб, списані за рахунок
сформованого резерву.

При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за кредитами та гарантіями, наданими комерційними банками на небанківському ринку, які обліковуються на балансових рахунках груп N 209, 219, 229, у тому числі:

II. Кредити, надані органам загальнодержавного управління:

II.1.
Кредити, які надані центральним органам державного управління, - N 2190, 2198;

II.2.
Кредити, які надані місцевим органам державного управління, - N 2191, 2199;

III.
Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності, - N 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099;

IV. Кредити, надані фізичним особам, - N 2290, 2291, 2299.

Відповідно до змін та доповнень до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, затверджених постановою Правління Національного банку України від 16.12.98 N 520 , резерв розподіляється на резерв під стандартну заборгованість (балансові рахунки N 1591 і N 2401) та резерв під нестандартну заборгованість (балансові рахунки N 1590 і N 2400).

Списання безнадійної заборгованості за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання) відображається у відповідних рядках колонки 2, а за кредитами, виданими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), - у колонці 3.

Списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованого резерву відображається у колонці 4, а за кредитами, виданими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), - у колонці 5.

Підсумковий рядок "Усього списано безнадійної заборгованості" дорівнює сумі рядків "Міжбанківський ринок" (розділ I) та "Небанківський ринок" (розділ II + розділ III + розділ IV) за відповідними колонками.

У колонці 6 відображається загальна сума заборгованості, списаної за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання) та за рахунок сформованого резерву за кожною групою кредитів (I, II, III, IV).

Сума колонки 6 = сумі колонок 2 + 4.

У колонці 7 відображається сума заборгованості за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), списана за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання) та за рахунок сформованого резерву за кожною групою кредитів (I, II, III, IV).

Сума колонки 7 = сумі колонок 3 + 5.

11. Форму N 604 "Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків" (додаток 7) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 604

Розрахунок резерву на відшкодування можливих утрат за
кредитними операціями комерційних банків

Розрахунок резерву на відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків, затвердженого постановою Правління Національного банку від 29.09.97 N 323 (далі - Положення), у редакції постанови Правління Національного банку від 27.03.98 N 122 , зі змінами та доповненнями.

При складанні звіту враховується заборгованість за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, включаючи надані депозити, кредити іншим банкам, суб'єктам господарювання (овердрафт, ураховані векселі, факторингові операції, фінансовий лізинг), наданими гарантіями та поручительствами (далі - заборгованість за кредитними операціями).

Не враховуються згідно з п. 1.2 Положення суми заборгованості за кредитами, наданими за рахунок бюджетних коштів, та за кредитами між установами в системі одного комерційного банку.

Відповідно до п. 1.5 Положення формування резерву здійснюється у тій валюті, у якій враховується заборгованість. Тому розрахунок розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями розглядається за додатковим параметром "код валюти".

Уся заборгованість відповідно до п. 2.7 розподіляється на групи за ступенями ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна.

Колонка 2: указується сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на 1 число місяця, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності".

Колонка 3: заповнюється аналогічно до колонки 2 тільки за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Колонки 4, 6: указується відповідно до п. 2.5 Положення сукупна заборгованість за кредитними операціями, що зменшена на вартість гарантій Уряду України та банків країн категорії А і на вартість застави.

Колонки 5, 7: заповнюються аналогічно колонкам 4, 6 тільки за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Колонка 8: указується сукупна заборгованість за кредитними операціями, зменшена відповідно до п. 2.5 Положення на суми за колонками 4, 6.

Колонка 8 = кол. 2 - кол. (4 + 6).

Колонка 9: указується заборгованість за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), що зменшена відповідно до п. 2.5 Положення на суми за колонками 5, 7.

Колонка 9 = кол. 3 - кол. (5 + 7).

Колонка 11: указується загальна сума резерву, яку банк повинен був сформувати на 1 число місяця. Визначається відповідно до п. 2.8 Положення за кожною групою кредитів шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 8), на рівень резервування (колонка 10).

Колонка 12: указується сума резерву за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), яку банк повинен був сформувати на 1 число місяця. Визначається відповідно до п. 2.8 Положення за кожною групою кредитів шляхом множення суми заборгованості, що береться до розрахунку (колонка 9), на рівень резервування (колонка 10).

Колонка 13: указується сума фактично сформованого резерву за станом на 1 число (включно) місяця, наступного за звітним:

- у рядку "стандартні" зазначаються суми фактично сформованих резервів, які обліковуються на балансових рахунках N 1591, 2401, 5020;

- у рядках "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", "безнадійні" наводяться суми фактично сформованих резервів, які обліковуються на балансових рахунках N 1590, 2400;

- у рядку "усього" вказуються суми фактично сформованих резервів, які обліковуються за загальною сумою балансових рахунків N 1590, 1591, 2400, 2401, 5020.

Колонка 14: заповнюється аналогічно до колонки 13 тільки за кредитами в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Колонка 15: указується відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми за звітний місяць шляхом порівняння колонки 13 та колонки 11 цієї форми.

Колонка 16: указується відхилення фактично сформованого резерву за кредитними операціями, здійсненими в іноземній валюті, від розрахункової суми шляхом порівняння колонки 14 та колонки 12 цієї форми.

Примітки:

Значення колонок 8, 9 не можуть бути від'ємними.

Якщо за окремим кредитом величина, на яку зменшується заборгованість (колонки 4, 6), більша, ніж залишок заборгованості за ним (сума якого вказується у колонці 2), то до розрахунку береться величина зменшення, що дорівнює залишку заборгованості за кожним кредитом окремо.

Розрахунок резерву за кредитними операціями в іноземній валюті (гривневий еквівалент) здійснюється аналогічно.

Залишок за балансовим рахунком N 5020 враховується до 01.01.2000.

12. Увести нову форму N 610 "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку" (додаток 8) та інструкцію до неї такого змісту:

Інструкція до форми N 610

Інформація про включення субординованого боргу в
розрахунок капіталу банку

Форма звітності передбачає надання комерційними банками інформації про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку.

Ця інформація формується банками відповідно до Порядку надання дозволу на включення залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25.10.99 N 518 (зареєстрована в Мін'юсті від 15.11.99 за N 786/4079), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення коштів на умовах субординованого боргу (далі - угода) та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком N 3660 "Субординований борг".

Колонка 2 - зазначається назва інвестора - юридичної особи/прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, її ідентифікаційний код.

Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.

Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди.

Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, за яким дано дозвіл на включення залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку 3-го рівня (далі - Дозвіл).

Колонка 6 - зазначається сума коштів у гривнях (залучена на умовах субординованого боргу для включення до капіталу банку), яка обліковується на балансовому рахунку N 3660 "Субординований борг" за кожним інвестором окремо.

У рядку "Інші кредитори" вказується загальна сума субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не включається до капіталу банку.

СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку N 3660 "Субординований борг".

Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 тільки в іноземній валюті (гривневий еквівалент) та формується за додатковим параметром - "код валюти".

Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на включення залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.

Сума в колонці 8 не може бути більшою за суму в колонці 6 за кожним інвестором окремо.

Колонка 9 - зазначається розмір процента, на який щорічно зменшується (амортизується) сума субординованого боргу відповідно до строку дії угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу для включення цих коштів до розрахунку капіталу банку.

Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка включається в розрахунок капіталу банку з урахуванням амортизації та розміру наданого Дозволу.

Розраховується відповідно до колонок 8 та 9 (кожний рядок колонки 8 множиться на кожний рядок колонки 9).

СБ10 - загальна сума субординованого боргу, яка розраховується за всіма інвесторами, крім рядка "Інші інвестори".

Сума субординованого боргу (СБ6) включається до капіталу банку в розмірі, що не перевищує 50 % розміру основного капіталу банку на відповідну дату.

13. Скасовується форма N 602 "Звіт про зміни в резервах".

Начальник Управління грошової і банківської статистики М. О. Озель

Додаток 1

Форма N 761 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу
до 18 години звітного дня

Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
за __________________ 199_ року

Центральне сховище НБУ

|---------|----------------------------------------|-------------|
| N з/п | Найменування | Сума |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 1 |Залишок резервних фондів банкнот і | |
| |монет за станом на початок дня | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 2 |Надійшло до резервних фондів банкнот і | |
| |монет - усього | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 2.1 |від Банкнотно-монетного двору | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 2.2 |від регіональних управлінь, установ | |
| |НБУ | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 2.3 |з оборотної каси | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 2.4 |із зношених, бракованих банкнот і | |
| |дефектних монет | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 3 |Перераховано з резервних фондів - | |
| |усього | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 3.1 |регіональним управлінням, установам | |
| |НБУ | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 3.2 |до оборотної каси | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 3.3 |до зношених, бракованих банкнот і | |
| |дефектних монет | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 4 |Залишок резервних фондів банкнот і | |
| |монет за станом на кінець дня | |
| |(п. 1 + п. 2 - п. 3) | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 5 |Залишок зношених банкнот і дефектних | |
| |монет за станом на початок дня | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 6 |Надійшло зношених банкнот і дефектних | |
| |монет - усього: | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 6.1 |від регіональних управлінь, установ | |
| |НБУ | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 6.2 |з оборотної каси | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 6.3 |з резервних фондів Центрального | |
| |сховища | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 7 |Перенесено до придатних банкнот і | |
| |монет | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 8 |Виявлені нестачі та неплатіжні банкноти | |
| |й монети в зношених, бракованих | |
| |банкнотах і дефектних монетах | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 9 |Передано зношених і бракованих банкнот | |
| |для знищення | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 10 |Залишок зношених банкнот і дефектних | |
| |монет за станом на кінець дня | |
| |(п. 5 + п. 6 - п. 7- п. 8 - п. 9) | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 11 |Знищено банкнот і монет за звітний | |
| |день | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 12 |Зараховані до оборотної каси надлишки | |
| |готівки в упаковці БМД | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 13 |Недостача в упаковці виробника | |
|---------|----------------------------------------|-------------|
| 14 |Випущено в обіг (+), вилучено з обігу | |
| |(-) | |
| |(п. 3.2 - п. 2.3 - п. 6.2 + п. 8 + п. | |
| |12 - п. 13) | |
|---------|----------------------------------------|-------------|

Примітка. Дані надаються за індексами і номіналами.

"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________

____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________

Додаток 2

Форма N 302 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою*:
- комерційними банками - юридичними особами
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату
Департаменту пруденційного нагляду
до 15 числа після звітного періоду

Звіт про класифіковані кредитні операції за формами
власності
на ________________ 199_ року

_______________________
(назва банку) ________________________
(адреса)

|---------------------|-----------------|-----------------------------------
| Кредити, надані | Стандартні | Нестандартні
|гарантії та депозити | |-----------------|-----------------
| | | під контролем | субстандартні
| |--------|--------|--------|--------|--------|--------
| |усього |у т. ч. |усього |у т. ч. |усього |у т. ч.
| | | в | | в | | в
| | |інозем. | |інозем. | |інозем.
| | |валюті | |валюті | |валюті
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ |
|РИНОК |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|Кредити і фінансовий | | | | | |
|лізинг, надані | | | | | |
|гарантії та | | | | | |
|депозити: | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|банкам України | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|банкам країн СНД та | | | | | |
|Балтії | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|банкам країн ОЕСР | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|банкам інших країн | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|II. НЕБАНКІВСЬКИЙ |
|РИНОК |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|1. Кредити, надані | | | | | |
|органам | | | | | |
|загальнодержавного | | | | | |
|управління | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|1.1. Центральним | | | | | |
|органам державного | | | | | |
|управління | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|1.2. Місцевим | | | | | |
|органам державного | | | | | |
|управління | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2. Кредити, надані | | | | | |
|суб'єктам | | | | | |
|господарської | | | | | |
|діяльності | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.1. Кредити, надані | | | | | |
|за овердрафтом, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.2. Кредити, надані | | | | | |
|за операціями репо, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.3. Кредити, надані | | | | | |
|за врахованими | | | | | |
|векселями, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.4. Кредити, надані | | | | | |
|за факторинговими | | | | | |
|операціями, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.5. Кредити, надані | | | | | |
|за внутрішніми | | | | | |
|торговельними | | | | | |
|операціями, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.6. Кредити, надані | | | | | |
|за | | | | | |
|експортно-імпортними | | | | | |
|операціями, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.7. Інші кредити в | | | | | |
|поточну діяльність, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|2.8. Кредити в | | | | | |
|інвестиційну | | | | | |
|діяльність, | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|з них: | | | | | |
|а) державним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|б) недержавним | | | | | |
|підприємствам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|3. Кредити, надані | | | | | |
|фізичним особам | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|3.1. Кредити на | | | | | |
|поточні потреби | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|3.2. Кредити в | | | | | |
|інвестиційну | | | | | |
|діяльність | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|4. Позабалансові | | | | | |
|зобов'язання щодо | | | | | |
|наданих гарантій | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------
|УСЬОГО | | | | | |
|---------------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------

Продовження таблиці

-----------------------------------------------------|-----------------|
| Нестандартні | Усього |
|-----------------|-----------------|-----------------| |
| сумнівні | безнадійні | сума | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|усього |у т. ч. |усього |у т. ч. |усього |у т. ч. |усього |у т. ч. |
| | в | | в | | в | | в |
| |інозем. | |інозем. | |інозем. | |інозем. |
| |валюті | |валюті | |валюті | |валюті |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|
|
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|
|
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| | | | | | | | |
|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|

Додатково філії комерційних банків надають звіт регіональним управлінням НБУ за місцем розташування у встановлений ними термін.

"___"_______________ 199_ р. Керівник __________________________

____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________

Додаток 3

Додаток до форми N 381
Затверджений постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджений з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами* -
регіональним управлінням НБУ протягом
двох робочих днів після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
через Департамент інформатизації
Департаменту монетарної політики НБУ
протягом трьох робочих днів
після звітного періоду

Довідка про залучені кошти та перерахування
обов'язкових резервів на окремий рахунок у
Національному банку України
за ________________________ року

___________________________________________________
(назва комерційного банку)

|---|-------------|-----------------------------------------------------
| N| | На дату звітного періоду
|з/п| |
| | |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| | |1/11/|2/12/|3/13/|4/14/|5/15/|6/16/|7/17/|8/18/|9/19/
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 1 |Сума | | | | | | | | |
| |залучених | | | | | | | | |
| |коштів - | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
| |-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| |у | | | | | | | | |
| |національ- | | | | | | | | |
| |ній валюті | | | | | | | | |
| |-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| |в іноземній | | | | | | | | |
| |валюті | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 2 |Сума | | | | | | | | |
| |обов'язков | | | | | | | | |
| |их резервів | | | | | | | | |
| |згідно з | | | | | | | | |
| |установлени | | | | | | | | |
| |ми нормами | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 3 |Сума коштів | | | | | | | | |
| |обов'язкових | | | | | | | | |
| |резервів, | | | | | | | | |
| |перерахованих| | | | | | | | |
| |на окремий | | | | | | | | |
| |рахунок у НБУ| | | | | | | | |
| |(рахунок N | | | | | | | | |
| |3203) | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 4 |Відхилення (+| | | | | | | | |
| |, -) (рядки 3| | | | | | | | |
| |- 2) | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 5 |Сума плати за| | | | | | | | |
| |недотримання | | | | | | | | |
| |норм | | | | | | | | |
| |резервних | | | | | | | | |
| |вимог | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| |Інформація | | | | | | | | |
| |для довідки: | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| 6 |Залишки | | | | | | | | |
| |готівки в | | | | | | | | |
| |касі банку - | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
| |-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| |у | | | | | | | | |
| |національній | | | | | | | | |
| |валюті | | | | | | | | |
| |-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----
| |в іноземній | | | | | | | | |
| |валюті | | | | | | | | |
|---|-------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----

Продовження таблиці

-----------|----------|
|Середньо- |
| арифм. |
|------|---| |
|10/20/|31 | |
| 30 | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
| | | |
|------|---|----------|
| | | |
| | | |
|------|---|----------|

Надається комерційними банками, які за рішенням Правління Національного банку України переведені на режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України.

"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________

____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________

Додаток 4

Форма N 381Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами* -
регіональним управлінням НБУ
до 14 години звітної дати;
- регіональними управліннями НБУ -
через Департамент інформатизації
Департаменту монетарної політики НБУ до
17 години звітної дати

Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку
на __________________ року

_____________________
(назва банку) ________________________
(адреса банку)

----------|-----------------------------------|------------------|
| N | Показники | На звітну дату |
| з/п | | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 1 |Сума залучених коштів - усього: | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |у національній валюті | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |в іноземній валюті | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 2 |Сума обов'язкових резервів згідно | |
| |зі встановленими нормами | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 3 |Фактична сума залишків коштів на | |
| |коррахунку (рахунок N 1200) | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 4 |Відхилення (+ , -) (рядки 3 - 2) | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 5 |Сума плати за недотримання норм | |
| |резервних вимог: | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |з дозволу | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |без дозволу | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| |Інформація для довідки: | |
|---------|-----------------------------------|------------------|
| 6 |Залишки готівки в касі банку - | |
| |усього: | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |у національній валюті | |
| |-----------------------------------|------------------|
| |в іноземній валюті | |
|---------|-----------------------------------|------------------|

Надається комерційними банками, яким установлений щоденний контроль за формуванням обов'язкових резервів.

Додаток 5

Форма N 391 (місячна)

Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними строк;
- регіональними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату
Економічному департаменту 15 числа
після звітного періоду

Звіт про стан портфеля цінних паперів
за ________________19__ року

_______________________
(назва банку) ________________________
(адреса банку)

|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| Рядок | |Усього | НВ | ВКВ | НКВ |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 1 |I. Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку на продаж | | | | |
| |(без акцій) | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 2 |1. Державні цінні папери, | | | | |
| |випущені: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 3 |1.1. Центральними | | | | |
| |органами державного | | | | |
| |управління: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 4 |1.1.1. Облігації | | | | |
| |внутрішньої державної | | | | |
| |позики | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 5 |1.1.2. Інші боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 6 |1.2. Місцевими органами | | | | |
| |державного управління: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 7 |1.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 8 |1.3. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 9 |1.3.1. Центральними | | | | |
| |органами державного | | | | |
| |управління | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 10 |1.3.2. Місцевими органами | | | | |
| |державного управління | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 11 |2. Цінні папери, випущені | | | | |
| |банками: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 12 |2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 13 |2.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 14 |3. Цінні папери, випущені | | | | |
| |фінансовими | | | | |
| |небанківськими | | | | |
| |установами: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 15 |3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 16 |3.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 17 |4. Цінні папери, випущені | | | | |
| |державними компаніями | | | | |
| |України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 18 |4.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 19 |4.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 20 |5. Цінні папери, випущені | | | | |
| |недержавними компаніями | | | | |
| |України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 21 |5.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 22 |5.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 23 |6. Цінні папери, випущені | | | | |
| |державними органами влади | | | | |
| |інших країн: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 24 |6.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 25 |6.1.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 26 |6.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 27 |6.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 28 |6.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 29 |6.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 30 |6.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 31 |6.3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 32 |6.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 33 |7. Цінні папери, випущені | | | | |
| |іноземними компаніями: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 34 |7.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 35 |7.1.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 36 |7.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 37 |7.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 38 |7.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 39 |7.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 40 |7.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 41 |7.3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 42 |7.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 43 |II. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні папери | | | | |
| |з нефіксованим прибутком | | | | |
| |у портфелі банку на | | | | |
| |продаж - усього | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 44 |1. Випущені банками: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 45 |1.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 46 |1.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 47 |2. Випущені фінансовими | | | | |
| |небанківськими | | | | |
| |установами: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 48 |2.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 49 |2.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 50 |3. Випущені державними | | | | |
| |компаніями України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 51 |3.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 52 |3.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 53 |4. Випущені недержавними | | | | |
| |компаніями України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 54 |4.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 55 |4.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 56 |5. Випущені іноземними | | | | |
| |компаніями: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 57 |5.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 58 |5.1.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 59 |5.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 60 |5.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 61 |5.2.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 62 |5.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 63 |5.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 64 |5.3.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 65 |5.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 66 |6. Сукупні боргові | | | | |
| |зобов'язання на продаж | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 67 |6.1. Цінні папери | | | | |
| |резидентів | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 68 |6.2. Цінні папери | | | | |
| |нерезидентів | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 69 |7. Резерв під знецінення | | | | |
| |цінних паперів на продаж | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 70 |8. Нетто: сукупні боргові | | | | |
| |зобов'язання на продаж | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 71 |III. Цінні папери в | | | | |
| |портфелі банку на | | | | |
| |інвестиції (без акцій) - | | | | |
| |усього | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 72 |1. Державні цінні папери, | | | | |
| |випущені: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 73 |1.1. Центральними | | | | |
| |органами державного | | | | |
| |управління: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 74 |1.1.1. Облігації | | | | |
| |внутрішньої державної | | | | |
| |позики | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 75 |1.1.2. Інші боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 76 |1.2. Місцевими органами | | | | |
| |державного управління: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 77 |1.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 78 |1.3. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 79 |1.3.1. Центральними | | | | |
| |органами державного | | | | |
| |управління: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 80 |1.3.2. Місцевими органами | | | | |
| |державного управління | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 81 |2. Цінні папери, випущені | | | | |
| |банками: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 82 |2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 83 |2.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 84 |3. Цінні папери, випущені | | | | |
| |фінансовими | | | | |
| |небанківськими | | | | |
| |установами: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 85 |3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 86 |3.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 87 |4. Цінні папери, випущені | | | | |
| |державними компаніями | | | | |
| |України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 88 |4.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 89 |4.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 90 |5. Цінні папери, випущені | | | | |
| |недержавними компаніями | | | | |
| |України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 91 |5.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 92 |5.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 93 |6. Боргові цінні папери, | | | | |
| |випущені державними | | | | |
| |органами влади інших | | | | |
| |країн: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 94 |6.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 95 |6.1.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 96 |6.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 97 |6.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 98 |6.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 99 |6.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 100 |6.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 101 |6.3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 102 |6.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 103 |7. Цінні папери, випущені | | | | |
| |іноземними компаніями: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 104 |7.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 105 |7.1.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 106 |7.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 107 |7.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 108 |7.2.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 109 |7.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 110 |7.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 111 |7.3.1. Боргові цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 112 |7.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 113 |IV. Акції та інші цінні | | | | |
| |папери з нефіксованим | | | | |
| |прибутком у портфелі | | | | |
| |банку на інвестиції - | | | | |
| |усього | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 114 |1. Випущені банками: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 115 |1.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні папери | | | | |
| |з нефіксованим прибутком | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 116 |1.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 117 |2. Випущені фінансовими | | | | |
| |небанківськими | | | | |
| |установами: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 118 |2.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 119 |2.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 120 |3. Випущені державними | | | | |
| |компаніями України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 121 |3.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 122 |3.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 123 |4. Цінні папери, випущені | | | | |
| |недержавними компаніями | | | | |
| |України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 124 |4.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 125 |4.2. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 126 |5. Цінні папери, випущені | | | | |
| |іноземними компаніями: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 127 |5.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 128 |5.1.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 129 |5.1.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 130 |5.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 131 |5.2.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 132 |5.2.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 133 |5.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 134 |5.3.1. Акції та інші | | | | |
| |інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 135 |5.3.2. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 136 |6. Сукупний інвестиційний | | | | |
| |портфель: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 137 |6.1. Цінні папери | | | | |
| |резидентів | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 138 |6.2. Цінні папери | | | | |
| |нерезидентів | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 139 |7. Резерв під знецінення | | | | |
| |цінних паперів на | | | | |
| |інвестиції | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 140 |8. Нетто: сукупний | | | | |
| |інвестиційний портфель | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 141 |V. Цінні папери пайової | | | | |
| |участі та вкладень у | | | | |
| |дочірні компанії - усього | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 142 |1. Вкладення в банки: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 143 |1.1. Вкладення в | | | | |
| |асоційовані банки | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 144 |1.2. Вкладення в дочірні | | | | |
| |банки | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 145 |1.3. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 146 |2. Вкладення у фінансові | | | | |
| |небанківські установи - | | | | |
| |усього | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 147 |2.1. Вкладення у | | | | |
| |фінансові небанківські | | | | |
| |установи | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 148 |2.2. Вкладення в дочірні | | | | |
| |фінансові небанківські | | | | |
| |установи | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 149 |2.3. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 150 |3. Вкладення в недержавні | | | | |
| |компанії України: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 151 |3.1. Вкладення в інші | | | | |
| |асоційовані компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 152 |3.2. Вкладення в інші | | | | |
| |дочірні компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 153 |3.3. Нарахований дохід до | | | | |
| |отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 154 |4. Вкладення в іноземні | | | | |
| |компанії: | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 155 |4.1. Країн СНД та Балтії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 156 |4.1.1. Вкладення в інші | | | | |
| |асоційовані компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 157 |4.1.2. Вкладення в інші | | | | |
| |дочірні компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 158 |4.1.3. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 159 |4.2. Країн ОЕСР | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 160 |4.2.1. Вкладення в інші | | | | |
| |асоційовані компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 161 |4.2.2. Вкладення в інші | | | | |
| |дочірні компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 162 |4.2.3. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 163 |4.3. Інших країн | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 164 |4.3.1. Вкладення в інші | | | | |
| |асоційовані компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 165 |4.3.2. Вкладення в інші | | | | |
| |дочірні компанії | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|
| 166 |4.3.3. Нарахований дохід | | | | |
| |до отримання | | | | |
|--------|--------------------------|--------|------|-------|-------|

Додаток 6

Форма N 601 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою*:
- комерційними банками - юридичними особами -
регіональним управлінням до 10 числа
після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату
Департаменту пруденційного нагляду
до 12 числа після звітного періоду

Звіт про списану безнадійну заборгованість
за __________________ 199_ року
(місяць)

_______________________
(назва банку) ________________________
(адреса)

|------------------|------------------------------------|------------------|
| Кредити, надані | Списано за рахунок | Усього: |
| гарантії та | | (2 + 3) |
| депозити |-------------------|----------------| |
| |рахунків групи N771| сформованого | |
| | (методом прямого | резерву | |
| | списання) | | |
| |--------|----------|------|---------|-------|----------|
| | усього |у т. ч. в |усього|у т. ч. в|усього |у т. ч. в |
| | | інозем. | | інозем. | | інозем. |
| | | валюті | | валюті | | валюті |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | |
|РИНОК | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|I. Кредити і | | | | | | |
|фінансовий лізинг,| | | | | | |
|надані гарантії та| | | | | | |
|депозити: | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|1) банкам України | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|2) банкам країн | | | | | | |
|СНД та Балтії | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|3) банкам країн | | | | | | |
|ОЕСР | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|4) банкам інших | | | | | | |
|країн | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|НЕБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | |
|РИНОК | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|II. Кредити, | | | | | | |
|надані органам | | | | | | |
|загальнодержавного| | | | | | |
|управління: | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|1) центральним | | | | | | |
|органам державного| | | | | | |
|управління | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|2) місцевим | | | | | | |
|органам державного| | | | | | |
|управління | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|III. Кредити і | | | | | | |
|фінансовий лізинг,| | | | | | |
|надані гарантії | | | | | | |
|суб'єктам | | | | | | |
|господарської | | | | | | |
|діяльності | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|IV. Кредити і | | | | | | |
|фінансовий лізинг,| | | | | | |
|надані гарантії | | | | | | |
|фізичним особам | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|
|УСЬОГО СПИСАНО | | | | | | |
|БЕЗНАДІЙНОЇ | | | | | | |
|ЗАБОРГОВАНОСТІ | | | | | | |
|------------------|--------|----------|------|---------|-------|----------|

Додаток 7

Форма N 604 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою*:
- комерційними банками - юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ до 12 числа
після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду через
Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду

Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків
за __________________ місяць 199_ року
(звітний)

_______________________
(назва банку) ________________________
(адреса)

|---------------|-----------------|-----------------------------------|
|Групи кредитів | Заборгованість | Заборгованість зменшується на |
| за ступенем | за кредитами на | вартість |
| ризику | 1-е число | |
| | місяця |-----------------|-----------------|
| | | гарантій Уряду | застави |
| | | України та | |
| | | банків країн | |
| | | категорії А | |
| |--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| |Усього |у т. ч. |Усього |у т. ч. |Усього |у т. ч. |
| | | в | | в | | в |
| | |інозем. | |інозем. | |інозем. |
| | |валюті | |валюті | |валюті |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Стандартні | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Під контролем | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Субстандартні | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Сумнівні | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Безнадійні | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|
|Усього | | | | | | |
|---------------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|

Продовження таблиці

----------------|--------|---------------|----------------|---------------|
Заборгованість,| Рівень | Розрахункова | Фактично |Відхилення (+),|
що береться до |резерву-|сума резерву на| сформований | (-) |
розрахунку | вання, | 1-е число | резерв | |
| (%) | місяця | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--------|-------| |-------|-------|--------|-------|-------|-------|
Усього |у т. ч.| |Усього |у т. ч.|Усього |у т. ч.|Усього |у т. ч.|
(кол. 2 | в | | (кол. | в | | в | (кол. | в |
- кол. |інозем.| | 8 х |інозем.| |інозем.| 13 - |інозем.|
4 - | валюті| | кол. | валюті| |валюті | кол. | валюті|
кол. |(кол. 3| | 10) |(кол. 9| | | 11) | (кол. |
6) | - кол.| | |х. кол.| | | | 14 - |
| 5 - | | | 10) | | | | кол. |
|кол. 7)| | | | | | | 12) |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | 2 | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | 5 | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | 20 | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | 50 | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | 100 | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|
| | | | | | | | |
--------|-------|--------|-------|-------|--------|-------|-------|-------|

Додаток 8

Форма N 610 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 жовтня 1999 р. N 526
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
до 12 години в перший робочий
день після звітного періоду;0
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту пруденційного нагляду через
Центральну розрахункову палату
до 16 години в перший робочий день
після звітного періоду

Інформація
про включення субординованого боргу в розрахунок
капіталу банку
на _______________ місяць

________________
(код валюти) _______________________
(назва валюти)

_______________________
(назва банку) ________________________
(адреса банку)

|-------|------------------|----------|-----------|-----------|
| N |Назва інвестора - | Дата | Дата | Дата і |
| з/п | юридичної |укладення |закінчення | номер |
| | особи/прізвище, | угоди |дії угоди | рішення |
| |ім'я, по батькові | | |отриманого |
| | фізичної особи | | | дозволу |
| |(ідентифікаційний | | | |
| | код) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-------|------------------|----------|-----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------|------------------|----------|-----------|-----------|
|-------|------------------|----------|-----------|-----------|
| |Інші кредитори | х | х | х |
|-------|------------------|----------|-----------|-----------|
|Усього | х | х | х | х |
|-------|------------------|----------|-----------|-----------|

Продовження таблиці

------------------------------------------------|
Сума субординованого боргу |
(балансовий рахунок N 3660) |
|
|
|
-----------------|------------------------------|
Усього | у тому числі: |
--------|--------|-----------|---------|--------|
у |у т. ч. | Сума | Розмір | Сума з |
націо- | в |отриманого | аморти- | ураху- |
нальній |інозем. |дозволу на | зації, | ванням |
валюті |валюті | включення | на який |аморти- |
| | суборд. | зменшу- | зації |
| | боргу до | ється | |
| | капіталу | сума | |
| | банку | суборд. | |
| | | боргу, | |
| | | яка | |
| | | включа- | |
| | |ється до | |
| | |капіталу | |
| | |банку (в | |
| | | %) | |
--------|--------|-----------|---------|--------|
6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
--------|--------|-----------|---------|--------|
--------|--------|-----------|---------|--------|
| | х | х | х |
--------|--------|-----------|---------|--------|
СБ6 | СБ7 | СБ8 | х | СБ10 |
--------|--------|-----------|---------|--------|

1	- банкюів України за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
2	- банків України за рахунок сформованого резерву;
3	- банків країн СНД та Балтії за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
4	- банків країн СНД та Балтії за рахунок сформованого резерву;
5	- банків країн ОЕСР за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
6	- банків країн ОЕСР за рахунок сформованого резерву;
7	- інших нерезидентів за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
8	- інших нерезидентів за рахунок сформованого резерву.

1	- борги центральних органів державного управління, списані за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
2	- борги центральних органів державного управління, списані за рахунок сформованого резерву;
3	- борги місцевих органів державного управління, списані за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
4	- борги місцевих органів державного управління, списані за рахунок сформованого резерву;
5	- борги суб'єктів господарської діяльності, списані за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
6	- борги суб'єктів господарської діяльності, списані за рахунок сформованого резерву;
7	- борги фізичних осіб, списані за рахунок групи балансових рахунків N 771 (методом прямого списання);
8	- борги фізичних осіб, списані за рахунок сформованого резерву.

II.	Кредити, надані органам загальнодержавного управління:
II.1.	Кредити, які надані центральним органам державного управління, - N 2190, 2198;
II.2.	Кредити, які надані місцевим органам державного управління, - N 2191, 2199;
III.	Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності, - N 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099;
IV.	Кредити, надані фізичним особам, - N 2290, 2291, 2299.

"___"_______________ 199_ р.	Керівник _________________________
____________________________ (прізвище виконавця, телефон)	Головний бухгалтер _______________

"___"_______________ 199_ р.	Керівник __________________________
____________________________ (прізвище виконавця, телефон)	Головний бухгалтер ________________

"___"_______________ 199_ р.	Керівник ________________________
____________________________ (прізвище виконавця, телефон)	Головний бухгалтер ______________

________________ (код валюти)	_______________________ (назва валюти)
_______________________ (назва банку)	________________________ (адреса банку)

Парус Iнтернет-Консультант