Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
21.01.2004 N 22

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
29 березня 2004 р. за N 377/8976

Про затвердження Інструкції про безготівкові
розрахунки в Україні в національній валюті

Відповідно до статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) та з метою приведення порядку здійснення безготівкових розрахунків в Україні в національній валюті у відповідність до Цивільного кодексу України ( 435-15 ), Господарського кодексу України ( 436-15 ) Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Інструкцію про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (додається).

2. Визнати такими, що втратили чинність:

постанову Правління Національного банку України від 29.03.2001 N 135 "Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.04.2001 за N 368/5559;

постанову Правління Національного банку України від 01.08.2001 N 318 "Про затвердження Змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 14.09.2001 за N 818/6009;

пункт 1.13 постанови Правління Національного банку України від 04.12.2001 N 495 "Про приведення у відповідність до законодавства про судочинство нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 10.12.2001 за N 1022/6213;

постанову Правління Національного банку України від 10.05.2002 N 173 "Про затвердження Змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.05.2002 за N 448/6736;

постанову Правління Національного банку України від 12.02.2003 N 45 "Про внесення змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 17.02.2003 за N 121/7442;

постанову Правління Національного банку України від 26.02.2003 N 66 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 12.03.2003 за N 197/7518;

постанову Правління Національного банку України від 16.04.2003 N 149 "Про затвердження Змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 08.05.2003 за N 357/7678;

постанову Правління Національного банку України від 04.06.2003 N 227 "Про затвердження Змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.06.2003 за N 475/7796.

3. Департаменту платіжних систем (В.М.Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків України для використання в роботі, а банкам - до відома своїх клієнтів.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Голова С.Л.Тігіпко

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
21.01.2004 N 22

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
29 березня 2004 р. за N 377/8976

Інструкція
про безготівкові розрахунки в Україні
в національній валюті

Глава 1. Загальні положення

1.1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Законів України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ), Цивільного кодексу України ( 435-15 ), Господарського кодексу України ( 436-15 ), інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).

1.2. Інструкція встановлює загальні правила, форми і стандарти розрахунків юридичних і фізичних осіб та банків у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків.

1.3. Вимоги цієї Інструкції поширюються на всіх учасників безготівкових розрахунків, а також на стягувачів, які здійснюють примусове списання коштів з рахунків цих учасників, та обов'язкові для виконання ними.

1.4. Терміни в цій Інструкції вживаються в такому значенні:

авізуючий банк - банк, який за дорученням банку-емітента авізує (сповіщає) акредитив бенефіціару без будь-якої відповідальності за його оплату;

акредитив - договір, що містить зобов'язання банку-емітента, за яким цей банк за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов'язаний виконати платіж на користь бенефіціара або доручає іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж;

акцепт - згода на оплату або гарантування оплати документів;

банк платника/отримувача/стягувача - банк, що обслуговує платника/отримувача/стягувача;

банк-емітент - банк, що відкрив акредитив або здійснив емісію цінних паперів, платіжних карток, або видав розрахунковий чек (розрахункову чекову книжку);

безготівкові розрахунки - перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки отримувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді;

бенефіціар - особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив;

відповідальний виконавець - працівник банку, який відповідно до своїх службових обов'язків має повноваження вчиняти від імені банку певні дії, пов'язані із здійсненням розрахунків;

відповідний рахунок/відповідний позабалансовий рахунок - рахунок, призначення якого відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, відповідає економічній суті операції, що за ним відображається;

виконуючий банк - банк, який за дорученням банку-емітента здійснює платіж проти документів, визначених в акредитиві. Виконуючий банк залежно від операції за акредитивом, виконання якої доручено йому банком-емітентом, також може бути авізуючим банком;

власник рахунку в банку (далі - власник рахунку) - особа, яка відкриває рахунок у банку і має право розпоряджатися коштами на ньому;

дата валютування - зазначена платником у розрахунковому документі або в документі на переказ готівки дата, починаючи з якої гроші, переказані платником отримувачу, переходять у власність отримувача. До настання дати валютування сума переказу обліковується в банку, що обслуговує отримувача, або в установі - члені платіжної системи;

дистанційне обслуговування - комплекс інформаційних послуг за рахунком клієнта та здійснення операцій за рахунком на підставі дистанційних розпоряджень клієнта;

дистанційне розпорядження - розпорядження банку виконати певну операцію, яке передається клієнтом за погодженим каналом доступу, без відвідання клієнтом банку;

документи, що засвідчують особу, - паспорт громадянина України, для громадян інших країн - паспортний документ, посвідка на проживання особи без громадянства та інші, визначені законодавством, документи;

електронний розрахунковий документ - документ, інформація в якому представлена у формі електронних даних, уключаючи відповідні реквізити розрахункового документа, який може бути сформований, переданий, збережений і перетворений у візуальну форму представлення електронними засобами;

заявник акредитива - платник, який подав обслуговуючому банку заяву про відкриття акредитива;

інкасування (інкасо) - здійснення банком за дорученням клієнта операцій з розрахунковими та супровідними документами з метою одержання платежу або передавання розрахункових та/чи супровідних документів проти платежу, або передавання розрахункових та/чи супровідних документів на інших умовах;

клієнт - особа, яка має рахунок у банку або користується його послугами;

код банку - реквізит банку, визначений і включений до довідника банківських установ України згідно з нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють питання міжбанківських розрахунків в Україні;

кошти грошові (далі - кошти) - грошова одиниця України, яка виконує функцію засобу платежу та обліковується на рахунках у банках;

надсилання (відсилання) паперового розрахункового документа та інших документів у паперовій формі, які надаються разом з ним, означає таке:

для банків - передавання підприємству зв'язку чи іншому спеціалізованому підприємству для відправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згідно з правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденції банківських установ спецзв'язком Державного комітету зв'язку та інформатизації України;

для інших, крім банків, учасників безготівкових розрахунків - доставляння їх представником (фізичною особою - також особисто) або передавання підприємству зв'язку чи іншому спеціалізованому підприємству для відправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згідно з правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденції банківських установ спецзв'язком Державного комітету зв'язку та інформатизації України або передавання підприємству зв'язку для відправлення рекомендованим чи цінним листом відповідно до правил користування послугами поштового зв'язку України;

неналежний отримувач - особа, яка не має законних підстав на одержання від платника коштів, що внаслідок помилкового списання та/або зарахування надійшли на її рахунок;

неналежний платник - платник, з рахунку якого здійснено помилкове списання коштів;

неналежний стягувач - особа, що не має визначених Законом України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) підстав для ініціювання переказу грошей з рахунку платника;

обслуговуючий банк (банк, що обслуговує) - банк, у якому відкрито рахунок учаснику безготівкових розрахунків та/або який здійснює для нього на договірних умовах будь-яку з операцій чи послуг, передбачених Законом України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ). Обслуговування установ та організацій, оплата видатків яких здійснюється з єдиного казначейського рахунку, виконує також орган державного казначейства;

отримувач/одержувач - особа, на рахунок якої зараховується сума переказу або яка отримує суму переказу в готівковій формі;

операційний день - частина робочого дня банку або іншої установи - члена платіжної системи, протягом якої приймаються документи на переказ і документи на відкликання та за наявності технічної можливості здійснюється їх оброблення, передавання і виконання. Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою - членом платіжної системи самостійно та зазначається в їх внутрішніх правилах;

операційний час - частина операційного дня банку або іншої установи - члена платіжної системи, протягом якої приймаються від клієнтів документи на переказ і документи на відкликання, що мають бути оброблені, передані та виконані цим банком протягом цього самого робочого дня. Тривалість операційного часу встановлюється банком або іншою установою - членом платіжної системи самостійно та зазначається в їх внутрішніх правилах;

ордер меморіальний (далі - меморіальний ордер) - розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій зі списання коштів з рахунку платника, внутрішньобанківських операцій відповідно до нормативно-правових актів Національного банку;

підприємства - юридичні особи незалежно від форми власності (у тому числі органи державної влади та установи й організації, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету), філії, представництва, відділення та інші відокремлені підрозділи, у тому числі структурні підрозділи, виділені в процесі приватизації, виборчі фонди (політичних партій, виборчих блоків партій та кандидатів у депутати), представництва юридичних осіб-нерезидентів, іноземних інвесторів, фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності;

платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або в разі договірного списання отримувача до банку, що обслуговує платника, здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача;

платіжна вимога-доручення - розрахунковий документ, який складається з двох частин:

верхньої - вимоги отримувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів;

нижньої - доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку визначеної ним суми коштів та перерахування її на рахунок отримувача;

платіжне доручення - розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача;

платіжні інструменти - засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому виді носія інформації, використання якого ініціює переказ грошей з відповідного рахунку платника;

платник - особа, з рахунку якої ініціюється переказ грошей або яка ініціює переказ шляхом подання до банку або іншої установи - члена платіжної системи документа на переказ готівки разом з відповідною сумою грошей;

помилкове списання/зарахування коштів - списання/зарахування коштів, унаслідок якого з вини банку або клієнта відбувається їх списання з рахунку неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного отримувача;

розрахунковий документ - документ на паперовому носії, що містить доручення та/або вимогу про перерахування коштів з рахунку платника на рахунок отримувача;

розрахунковий чек - розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, у якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів;

розрахунково-касове обслуговування - надання банком клієнту на підставі укладеного між ними договору послуг, які пов'язані з переказом коштів з/на рахунку/ок цього клієнта, видачею йому грошей у готівковій формі, а також здійсненням інших операцій, передбачених договором, форму та зміст якого банк розробляє самостійно;

списання договірне (далі - договірне списання) - списання грошей, що банк здійснює згідно з дорученням його клієнта та в порядку, передбаченому в укладеному ними договорі;

списання примусове (далі - примусове списання коштів) - списання коштів, що здійснюється стягувачем без згоди платника на підставі встановлених законом виконавчих документів у випадках, передбачених законом;

сума переказу - відповідна сума коштів, яка в результаті переказу має бути зарахована на рахунок отримувача або видана йому в готівковій формі;

супровідні документи - документи, подання яких разом із розрахунковим документом передбачене цією Інструкцією або договором, укладеним між банком та клієнтом;

учасники безготівкових розрахунків - банки та їх філії, підприємства, фізичні особи, з рахунків яких списуються або на рахунки яких зараховуються кошти;

фізичні особи - фізичні особи, які не є суб'єктами підприємницької діяльності;

чекодавець - підприємство або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його;

чекодержатель - підприємство або фізична особа, яка є отримувачем коштів за чеком.

1.5. Учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки в порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами Національного банку з питань відкриття та використання рахунків, а також рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо).

Рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо) відкриваються підприємствами в банку, що їх обслуговує, лише на підставі заяви про відкриття акредитива, заяви про перерахування коштів тощо.

Порядок проведення розрахункових операцій за цими рахунками регулюється цією Інструкцією, іншими нормативно-правовими актами Національного банку.

Якщо законами або актами Кабінету Міністрів України встановлено, що розрахунки за рахунками здійснюються за спеціальним режимом, то ця Інструкція застосовується в частині, що не суперечить йому.

1.6. Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам цієї Інструкції, інших нормативно-правових актів.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

У випадках, передбачених законодавством України, клієнт може здійснювати платежі в інтересах третіх осіб.

1.7. Кошти з рахунків клієнтів банки списують лише за дорученнями власників цих рахунків (включаючи договірне списання коштів згідно з главою 6 цієї Інструкції) або на підставі платіжних вимог стягувачів у разі примусового списання коштів згідно з главою 5 цієї Інструкції.

1.8. Доручення платників та розпорядження стягувачів про списання коштів з рахунків платники та стягувачі складають на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються цією Інструкцією.

Платник може давати доручення про списання коштів зі свого рахунку в формі електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором між ним і банком. Банк для здійснення розрахункових операцій може формувати електронні розрахункові документи.

Порядок оформлення, приймання, оброблення електронних розрахункових документів та здійснення розрахункових операцій з їх застосуванням регулюється окремими нормативно-правовими актами Національного банку, за винятком випадків, визначених цією Інструкцією.

1.9. Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків банки приймають до виконання виключно в межах залишку коштів на цих рахунках або якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності/недостатності коштів на цих рахунках.

Для списання коштів з рахунку платника банк платника застосовує платіжні інструменти, які визначені цією главою, згідно з нормативно-правовими актами Національного банку та внутрішніми процедурами банку.

1.10. Платіжні вимоги на примусове списання коштів з рахунків платників банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконують їх у межах залишку коштів згідно з главою 2 цієї Інструкції.

1.11. Якщо немає/недостатньо коштів на рахунку платника, то банк не здійснює облік заборгованості платника, не сплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових документів, не оплачених у строк у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника, за винятком здійснення банком таких операцій в межах укладених ним цивільно-правових договорів і в порядку, визначеному цими договорами.

1.12. Банк (філія, відділення), який не може виконати розрахунковий документ на списання/примусове списання коштів з рахунку клієнта банку в установлений законодавством України термін, якщо немає/недостатньо коштів на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний:

узяти розрахунковий документ платника/стягувача на обліковування за відповідним позабалансовим рахунком;

надіслати письмове повідомлення платнику/стягувачу про невиконання його розрахункового документа із зазначенням причини: "Немає/недостатньо коштів на кореспондентському рахунку банку" (додаток 23);

ужити заходів для відновлення своєї платоспроможності.

Платник/стягувач, отримавши повідомлення банку, для забезпечення своїх прав щодо розрахунків може вжити заходів відповідно до законодавства України.

1.13. Під час здійснення розрахунків можуть застосовуватись акредитивна, інкасова, вексельна форми розрахунків, а також форми розрахунків за розрахунковими чеками та з використанням розрахункових документів на паперових носіях та в електронному вигляді.

Ця Інструкція встановлює правила використання під час здійснення розрахункових операцій платіжних інструментів у формі:

меморіального ордера (додатки 1, 24, 25, 26);

платіжного доручення (додаток 2);

платіжної вимоги-доручення (додаток 3);

платіжної вимоги (додаток 4);

розрахункового чека (додатки 5 та 6);

акредитива (додаток 7).

Використання банківських платіжних карток та векселів як платіжних інструментів регулюється законодавством України, у тому числі окремими нормативно-правовими актами Національного банку.

1.14. Клієнти банків для здійснення розрахунків самостійно обирають передбачені цією главою платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх під час укладення договорів.

Банк під час здійснення розрахункових операцій застосовує платіжні інструменти, що визначені цією главою, згідно із нормативно-правовими актами Національного банку та внутрішніми процедурами банку.

1.15. Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків і зарахування коштів на рахунки отримувачів банки здійснюють у термін, установлений законодавством України.

За несвоєчасне списання/зарахування коштів з/на рахунків/и клієнтів банки несуть відповідальність згідно із законодавством України та укладеними договорами.

Платник несе відповідальність перед банком, що його обслуговує, згідно з укладеним між ними договором.

1.16. Платники самостійно нараховують пеню на несвоєчасно сплачені ними суми податкового боргу, оформляючи і подаючи до банку окреме платіжне доручення про сплату пені.

У платіжному дорученні про сплату пені в реквізиті "Призначення платежу" зазначається таке: "Пеня за прострочення ... (вид платежу)", а також номер, дата і сума розрахункового документа про сплату податкового боргу, за прострочення якого нараховано пеню. Крім того, у цьому реквізиті платіжного доручення платник може наводити розрахунок суми пені з посиланням на закон, згідно з яким установлено її розмір.

1.17. Виконання банком обмеження права клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунку/ах, у разі прийняття судом у випадках, установлених законом, рішення про зупинення видаткових операцій за рахунком/ами клієнта або заборону виконання операцій за рахунком/ами клієнта (далі - зупинення видаткових операцій за рахунком/ами клієнта) здійснюється на підставі постанови державного виконавця щодо зупинення операцій.

Якщо рішення (розпорядження) про зупинення видаткових операцій за рахунком/ами клієнта надійшло від органу, який не має відповідних повноважень щодо прийняття цього рішення (розпорядження), або оформлено з порушенням законодавства України, то банк не пізніше наступного робочого дня повертає його без виконання разом з листом про причину повернення (з обов'язковим посиланням на статтю закону та/або нормативно-правовий акт України, який порушено).

1.18. Постанови державних виконавців щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта виконуються безпосередньо тими банками/філіями/відділеннями (далі - банк), у яких відкриті рахунки клієнта. Банк обліковує ці постанови на відповідному позабалансовому рахунку.

Право клієнта на розпорядження коштами, що є на його рахунку/ах, відновлюється на підставі відповідної постанови державного виконавця, прийнятої на виконання рішення суду.

1.19. Якщо протягом дії постанови державного виконавця щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта до банку надійдуть інші постанови державного виконавця щодо зупинення операцій, то банк обліковує їх на відповідному позабалансовому рахунку та виконує в порядку послідовного надходження до банку.

1.20. Якщо протягом дії постанови державного виконавця щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта до банку надійдуть постанови державного виконавця про арешт коштів на рахунку/ах цього клієнта, то банк обліковує ці постанови на відповідному позабалансовому рахунку. Після закінчення дії постанови щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта банк виконує постанови про арешт коштів у порядку їх послідовного надходження.

1.21. Якщо на кошти клієнта відповідно до постанови державного виконавця накладено арешт, то в разі надходження від державного виконавця постанов щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта банк обліковує їх на відповідному позабалансовому рахунку. Після вжиття заходів щодо арешту коштів банк виконує постанови щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта в порядку їх послідовного надходження.

1.22. Якщо протягом дії постанови державного виконавця щодо зупинення операцій за рахунком/ами клієнта до банку надійде платіжна вимога про списання коштів з рахунку цього клієнта, що оформлена на підставі виконавчого документа, виданого судом, то вона підлягає виконанню, за винятком випадків уведення мораторію відповідно до законів України.

1.23. Банк, що обслуговує ініціатора, у разі виникнення обгрунтованої підозри ініціювання переказу без законних підстав має право надіслати (на паперовому або електронному носіях) вказівку банку, що обслуговує отримувача, зупинити зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, заблокувати на строк до п'яти робочих днів відповідну суму коштів на рахунку отримувача до з'ясування всіх обставин. Указівка складається за довільною формою та засвідчується підписами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку, що обслуговує ініціатора.

1.24. Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний:

виконати вказівку банку, що обслуговує ініціатора, щодо зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, здійснити блокування цієї суми на рахунку отримувача;

зарахувати кошти, переказ яких зупинено відповідно до вказівки, на відповідний балансовий рахунок, на якому кошти обліковуватимуться до отримання від банку, що обслуговує ініціатора, указівки щодо повернення коштів ініціатору переказу або зарахування суми переказу на рахунок отримувача;

виконати вказівку банку ініціатора щодо повернення ініціатору переказу або зарахувати на рахунок отримувача відповідну суму переказу, зарахування якої було зупинено.

1.25. Якщо вказівка банку ініціатора щодо повернення коштів надходить одночасно з указівкою про зупинення зарахування переказу, то банк отримувача зобов'язаний здійснити повернення відповідних коштів за реквізитами, зазначеними у вказівці. Банк отримувача в день одержання вказівки перераховує з відповідного рахунку суму переказу розрахунковим документом, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає реквізити платіжного доручення, зарахування суми переказу за яким зупинено, а також повторює текст "Призначення платежу" цього доручення.

Якщо сума переказу вже зарахована на рахунок отримувача, то банк отримувача зобов'язаний заблокувати відповідну суму коштів на рахунку отримувача на строк до п'яти робочих днів і повідомити про це банк ініціатора, який мав би можливість (або його клієнт) вирішити питання щодо повернення в установленому законодавством України порядку суми переказу.

Одночасно з блокуванням суми коштів на рахунку отримувача банк отримувача також повідомляє отримувача про надходження від банку ініціатора відповідної вказівки щодо повернення коштів та банківські реквізити, за якими отримувач має повернути кошти.

1.26. Якщо отримувач ініціює повернення суми переказу ініціатору за реквізитами, зазначеними банком ініціатора, то банк отримувача розблоковує відповідну суму коштів на рахунку отримувача та виконує його платіжне доручення на перерахування цих коштів.

Якщо отримувач не дає згоди на повернення коштів і банк ініціатора в строк до п'яти робочих днів не вирішив питання щодо повернення в установленому законодавством України порядку суми переказу, то банк отримувача розблоковує відповідну суму коштів на рахунку отримувача.

1.27. Відповідальність за невиконання вказівки про зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, про її блокування банк, що обслуговує отримувача, і його керівництво несуть відповідно до законодавства України. Якщо немає коштів на рахунку отримувача на час надходження такої вказівки, то банк, що обслуговує отримувача, і його керівництво відповідальності не несуть.

1.28. Законодавством України і договорами можуть бути передбачені додаткові санкції, крім зазначених у цій главі, за окремі порушення під час виконання грошових зобов'язань або здійснення примусового списання коштів.

1.29. Банк не несе відповідальності за достовірність змісту платіжного доручення, оформленого клієнтом, а також за повноту і своєчасність сплати клієнтом податків, зборів/страхових внесків (обов'язкових платежів), за винятком випадків, передбачених законами України.

Відповідальність за відповідність інформації, зазначеної в платіжному дорученні, суті операції, за якою здійснюється переказ, несе платник, який у разі її невідповідності має відшкодовувати банку завдану внаслідок цього шкоду.

Усі спори, які можуть виникнути з цих питань між учасниками розрахунків, вирішуються ними відповідно до законодавства України.

Спірні питання між банками та їх клієнтами розглядаються ними відповідно до законодавства України.

Платники й отримувачі коштів здійснюють контроль за своєчасним проведенням розрахунків та розглядають претензії, що виникли, без участі банку.

Глава 2. Загальні правила документообігу

2.1. Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких наведені в додатках до цієї Інструкції. Реквізити розрахункових документів за цими формами заповнюються згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції та відповідних її глав.

У бланках форм розрахункових документів допускається застосування як слова "отримувач", так і слова "одержувач".

2.2. Бланки розрахункових документів (крім розрахункових чеків, що належать до документів суворого обліку та/або виготовляються і розповсюджуються централізовано) виготовляються на папері формату А4 або А5 будь-яким способом (друкарським, з використанням комп'ютерної техніки тощо) за умови обов'язкового забезпечення наявності та схематичного розташування всіх елементів (рамки, лінії, текстові елементи тощо, за винятком цифр у квадратних дужках, що позначають номери реквізитів) згідно із зразками, наведеними в додатках до цієї Інструкції.

Усі текстові елементи бланків мають бути виконані українською мовою.

2.3. Відповідальність за правильність заповнення реквізитів розрахункового документа, у тому числі номерів рахунків і кодів банків, суми податку на додану вартість і кодів бюджетної класифікації, несе особа, яка оформила цей документ і подала його до обслуговуючого банку.

2.4. Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахункових документів клієнтів вимогам додатка 8 до цієї Інструкції:

банк платника перевіряє заповнення таких реквізитів: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника", "Код банку платника", а також "М.П." та "Підписи платника" (якщо згідно з формою документа вимагається їх заповнення);

банк отримувача - заповнення таких реквізитів: "Отримувач", "Код отримувача", "Рахунок отримувача", "Банк отримувача", "Код банку отримувача", а також "М.П. отримувача" та "Підписи отримувача" (якщо згідно з формою документа вимагається їх заповнення);

банк стягувача - заповнення таких реквізитів: "Стягувач", "Код стягувача", "Рахунок стягувача", "Банк стягувача", "Код банку стягувача", а також "М.П. стягувача" та "Підписи стягувача" (якщо згідно з формою документа вимагається їх заповнення).

2.5. Якщо розрахункові документи, у яких перевірені реквізити, заповнено з порушенням вимог цієї глави, глав 5 і 6 та додатка 8 до цієї Інструкції, то банк, що здійснив перевірку, повертає їх без виконання згідно з пунктами 2.15 і 2.18 цієї глави.

Також банки повертають без виконання розрахункові документи, якщо:

у розрахунковому документі не заповнено хоча б один із реквізитів, заповнення якого передбачено його формою, крім реквізиту "Дата валютування";

немає супровідних документів, надання яких разом з розрахунковим документом передбачено цією Інструкцією, або закінчився строк дії цих супровідних документів;

розрахунковий документ подано до банку з порушенням законодавства України, або документ не може бути виконано відповідно до законодавства України;

порушено інші вимоги цієї глави та глави 5 цієї Інструкції.

У разі недотримання банками вимог, викладених у цьому пункті та в пункті 2.4 цієї глави, відповідальність за шкоду, завдану платнику (отримувачу, стягувачу), покладається на банк, що обслуговує платника (отримувача, стягувача).

2.6. Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків (але не менше ніж два), з використанням електронно-обчислювальних та друкарських машин (далі - технічні засоби), за один раз з використанням копіювального або самокопіювального паперу.

Якщо використання копіювального (самокопіювального) паперу неможливе, то на всіх тотожних примірниках розрахункового документа в правому верхньому куті проставляються їх порядкові номери (наприклад, 1, 2, 3 тощо).

Дозволяється заповнення розрахункового документа від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору).

2.7. Перший примірник розрахункового документа (незалежно від способу його виготовлення) має містити відбиток печатки (якщо наявність печатки передбачена) та підписи/підпис відповідальних осіб/особи.

2.8. Під час підписування розрахункового документа не дозволяється використання факсиміле, а також виправлення та заповнення розрахункового документа в кілька прийомів.

2.9. Банк не має права робити виправлення в розрахунковому документі клієнта, за винятком випадків, обумовлених пунктом 2.26 цієї глави та іншими нормативно-правовими актами Національного банку.

2.10. Клієнт, виходячи з технічних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахункові документи як на паперових носіях, так і у вигляді електронних розрахункових документів, використовуючи системи дистанційного обслуговування. Спосіб подання клієнтом документів до банку передбачається в договорі між банком та клієнтом про розрахунково-касове обслуговування.

Банк, що обслуговує платника із застосуванням систем дистанційного обслуговування, зобов'язаний перевірити відповідність номера рахунку платника і його коду (номера), що зазначені в електронному розрахунковому документі, і приймати цей документ до виконання, лише якщо вони належать цьому платнику.

2.11. Якщо закінчення строку для пред'явлення розрахункового документа в банк припадає на неробочий день, то останнім днем строку вважається робочий день, наступний за неробочим.

2.12. Розрахункові документи приймаються банками без обмеження їх максимальної або мінімальної суми, крім випадків, передбачених чинним законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку.

2.13. Банки приймають до виконання лише розрахункові документи:

своїх клієнтів, які подають їх у банк у порядку, передбаченому договорами про розрахунково-касове обслуговування цих клієнтів;

клієнтів інших банків або органів державного казначейства, якщо документи надсилають безпосередньо інші банки або органи державного казначейства;

платіжні вимоги стягувача на примусове списання коштів, на яких є підпис відповідального виконавця та відбиток штампа банку, що обслуговує цього стягувача, якщо він доставляє їх у банк платника самостійно (посильним, рекомендованим або цінним листом тощо).

Розрахункові документи, оформлені своїми клієнтами, банк приймає протягом часу, визначеного в договорах про розрахунково-касове обслуговування цих клієнтів. Розрахункові документи, оформлені клієнтами інших банків або органів державного казначейства, банк приймає протягом операційного дня.

2.14. Банк платника на всіх примірниках прийнятих розрахункових документів і на реєстрах обов'язково заповнює реквізити "Дата надходження" і "Дата виконання", а банк стягувача - "Дата надходження в банк стягувача" (якщо ці реквізити передбачені формою документа), засвідчуючи їх підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку. На документах, прийнятих банком після закінчення операційного часу, крім того, ставиться штамп "Вечірня".

Якщо дата складання розрахункового документа (реєстру) збігається з датою його виконання (списання банком коштів за цим документом), то реквізит "Дата надходження" може не заповнюватися.

Відміткою про дату реєстрації банком платіжного доручення платника про сплату платежів до бюджету є заповнення в ньому реквізиту "Дата надходження", який банк заповнює незалежно від дати складання платником цього платіжного доручення.

Ініціювання переказу вважається завершеним з часу прийняття банком платника розрахункового документа на виконання.

2.15. Порядок повернення банком своїм клієнтам оформлених ними розрахункових документів та супровідних документів визначається в договорах про розрахунково-касове обслуговування клієнтів. Банк, повертаючи розрахунковий документ у день його надходження, має зробити на його зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, відповідно до якої розрахунковий документ не може бути виконано, або/та главу/пункт нормативно-правового акта Національного банку, який порушено) та зазначити дату його повернення (це засвідчується підписами відповідального виконавця і працівника, на якого покладено функції контролера, та відбитком штампа банку).

2.16. Якщо на вимогу банку клієнт не надасть документи і відомості, що потрібні для з'ясування його особи, суті діяльності, фінансового стану, або умисно подасть неправдиві відомості про себе, то банк повертає йому платіжне доручення без виконання. Банк, повертаючи таке платіжне доручення в день його надходження, має зробити на його зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та на цей пункт) та зазначити дату його повернення (це засвідчується підписами відповідального виконавця і працівника, на якого покладено функції контролера, та відбитком штампа банку).

2.17. Якщо банк відмовляє клієнту у виконанні платіжного доручення за операцією, яка містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то таке платіжне доручення клієнта банк повертає йому без виконання. Банк, повертаючи таке платіжне доручення в день надходження, має зробити на його зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на частину 2 статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" ( 249-15 ) та на цей пункт) та зазначити дату його повернення (це засвідчується підписами відповідального виконавця, відповідального працівника, який приймає рішення щодо віднесення операції клієнта до операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, та відбитком штампа банку).

2.18. У разі відмови виконати платіжну вимогу, оформлену стягувачем або отримувачем (якщо договірне списання коштів), банк у день її надходження має зробити на її зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, відповідно до якої платіжна вимога не може бути виконана, та/або главу/пункт нормативно-правового акта Національного банку, який порушено), зазначити дату повернення (це засвідчується підписами відповідального виконавця і працівника, на якого покладено функції контролера, та відбитком штампа банку) і не пізніше наступного робочого дня надіслати цю платіжну вимогу в орган державного казначейства чи банк, від якого вона надійшла.

Якщо причиною повернення платіжної вимоги є неправильно зазначена назва банку платника, то банк на зворотному боці платіжної вимоги зазначає його правильну назву.

Якщо платіжну вимогу стягувач доставляє в банк платника самостійно (посильним, рекомендованим або цінним листом тощо), то банк повертає її рекомендованим чи цінним листом.

2.19. Розрахункові документи, що надійшли до банку протягом операційного часу, він виконує в день їх надходження. Розрахункові документи, що надійшли після операційного часу, банк виконує наступного робочого дня. Розрахункові документи на списання коштів з рахунків платника, що надійшли до банку після операційного часу, банк може виконувати в день їх надходження, якщо це визначено договором про розрахунково-касове обслуговування. За порушення цих строків банк, що обслуговує платника, несе відповідальність згідно із законодавством України.

2.20. Якщо платіжні вимоги на примусове списання коштів надійшли до банку протягом операційного часу, але на час надходження на рахунку платника немає коштів або їх недостатньо, то банк виконує ці платіжні вимоги з урахуванням сум, що надійдуть на рахунок платника протягом операційного часу (поточні надходження). Якщо для виконання цих платіжних вимог недостатньо коштів (з урахуванням поточних надходжень), то вони виконуються частково відповідно до глави 5 цієї Інструкції.

Якщо на рахунку платника коштів немає і протягом операційного часу кошти на його рахунок не надходили, то після закінчення операційного часу ці платіжні вимоги повертаються без виконання згідно з пунктом 2.18 цієї глави.

2.21. Платіжні вимоги, які надійшли до банку після операційного часу, банк (незалежно від наявності коштів на рахунку платника на час їх надходження) виконує наступного операційного дня. Якщо на початок наступного операційного дня на рахунку платника буде недостатньо коштів для виконання платіжних вимог, то вони цього самого дня виконуються частково відповідно до пункту 5.13 глави 5 цієї Інструкції. Якщо на його початок на рахунку платника не буде коштів для виконання платіжних вимог, то такі документи цього самого дня повертаються відповідно до пункту 2.18 цієї глави.

2.22. Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку коштів на рахунку клієнта, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.

Якщо до банку надійшло одночасно кілька розрахункових документів, на підставі яких здійснюється списання коштів, то вони виконуються в такій черговості:

у першу чергу списуються кошти на підставі рішення суду для задоволення вимог про відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'я або смертю, а також вимог про стягнення аліментів;

у другу - списуються кошти на підставі рішення суду для розрахунків щодо виплати вихідної допомоги та оплати праці особам, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також виплати за авторським договором;

у третю - списуються кошти на підставі інших рішень суду;

у четверту - списуються кошти за розрахунковими документами, що передбачають платежі до бюджету;

у п'яту - списуються кошти за іншими розрахунковими документами в порядку їх послідовного надходження.

2.23. Розрахункові документи (платіжні вимоги, розрахункові чеки тощо), надані клієнтом обслуговуючому банку для інкасування, надсилаються цим банком до банку платника в день їх надходження або, якщо документи надійшли після операційного часу, - наступного робочого дня.

Строки відсилання документів, передбачених договором про відкриття акредитива, визначаються цим договором.

2.24. Списання коштів (і в повній, і в частковій сумі) з рахунку платника здійснюється на підставі першого примірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку платника.

На вимогу клієнта банк надає довідку про виконання (часткове виконання) платіжної вимоги, що засвідчується підписами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку та відбитком печатки банку, або примірник засвідченої ними платіжної вимоги, на підставі якої здійснено оплату.

Інші примірники розрахункового документа, але не менше ніж один (за винятком розрахункових чеків), банк передає платнику.

Умови (строки, періодичність тощо) передавання розрахункових документів, у тому числі електронних розрахункових документів, що підтверджують списання/зарахування коштів з/на рахунків/и клієнтів банку або підтверджують прийняття документів на інкасо, визначаються в договорах про розрахунково-касове обслуговування клієнтів з урахуванням вимог цієї Інструкції.

2.25. Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.

Банк може виконувати платіжні доручення клієнтів з урахуванням сум, що надходять на рахунки клієнтів протягом операційного дня (поточні надходження), якщо це визначено в договорі про розрахунково-касове обслуговування.

2.26. Банк платника може робити в розрахункових документах виправлення реквізитів у разі:

часткового виконання платіжної вимоги (реквізит "Сума" виправляється згідно з пунктом 5.13 глави 5 цієї Інструкції);

зміни з ініціативи банку платника (у зв'язку з реорганізацією банку, зміною в банку правил бухгалтерського обліку, виконанням банком вимог нормативно-правових актів Національного банку) номера рахунку платника, назви та коду банку платника. На звороті цього розрахункового документа зазначаються дата внесення виправлень, пункт цієї Інструкції, згідно з яким вони вносяться, підстава для їх унесення, і це засвідчується підписами відповідального виконавця та працівника, на якого покладено функції контролера, і відбитком штампа банку.

2.27. У разі порушення судом провадження у справі про банкрутство на час уведення мораторію на задоволення вимог кредиторів відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ( 2343-12 ) банк повертає без виконання платіжні вимоги на примусове списання коштів з рахунків платника (у порядку, установленому пунктом 2.18 цієї глави Інструкції), крім платіжних вимог на примусове списання коштів, на які згідно із цим законом не поширюється дія мораторію.

2.28. У разі прийняття судом постанови про визнання платника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ( 2343-12 ) банк повертає без виконання:

платіжні доручення платника (у порядку, установленому пунктом 2.15 цієї глави);

рішення (розпорядження) про зупинення видаткових операцій уповноважених відповідно до законів України державних органів, постанови державних виконавців з листом про причину повернення;

постанови про арешт коштів на рахунках платника.

Розпоряджається рахунком орган, уповноважений на це відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ( 2343-12 ).

2.29. Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку, що його обслуговує, платіжні доручення в порядку, визначеному внутрішніми правилами цього банку.

Платіжні доручення відкликаються лише в повній сумі.

2.30. Банк платника в разі надходження запиту (на паперових або електронних носіях) від банку, що обслуговує стягувача, не пізніше ніж наступного робочого дня після дня отримання такого запиту повідомляє останньому дату надходження в банк платника платіжної вимоги стягувача на примусове списання, стягнення коштів, а в разі його повернення - дату повернення.

Банк ініціатора зобов'язаний на вимогу ініціатора письмово повідомити про стан виконання його доручення, що міститься на відповідному документі на переказ.

2.31. Банк отримувача зобов'язаний зарахувати кошти на рахунки своїх клієнтів за електронними розрахунковими документами в день їх отримання, якщо під час проведення контролю за реквізитами цих документів, що здійснюється відповідно до цієї глави, не виявлено розбіжностей.

Банк отримувача зобов'язаний перевірити відповідність номера рахунку отримувача і його коду (номера), що зазначені в електронному розрахунковому документі, і зараховувати кошти на рахунок отримувача, лише якщо вони збігаються. У разі їх невідповідності банк має право затримати суму переказу на строк до двох робочих днів для встановлення належного отримувача цих коштів, яку зараховує на рахунок "Кредитові суми до з'ясування". Паперова копія електронного розрахункового документа, кошти за яким зараховані на рахунок "Кредитові суми до з'ясування", засвідчується підписом відповідального виконавця та зберігається в документах дня банку.

Якщо електронний розрахунковий документ надійшов до банку отримувача протягом операційного часу, то дата його надходження враховується в зазначений термін, якщо після операційного часу, то - з наступного дня.

2.32. Для встановлення належного отримувача банк отримувача зобов'язаний надіслати банку платника запит щодо уточнення номера рахунку та/або коду (номера) отримувача. Обмін запитами щодо уточнення цих реквізитів та відповідями здійснюється засобами платіжної системи в захищеному вигляді за допомогою окремих типів електронних документів, формати та правила заповнення яких визначаються цією платіжною системою.

У разі надання банком платника уточнених даних щодо номера рахунку та/або коду (номера) отримувача з метою зарахування коштів на його рахунок банк отримувача оформляє меморіальний ордер на підставі електронного розрахункового документа та уточнених даних банку платника щодо номера рахунку та/або коду (номера) отримувача. У реквізиті "Призначення платежу" меморіального ордера банк отримувача зазначає номер і дату розрахункового документа платника та повторює текст реквізиту "Призначення платежу" цього розрахункового документа. Документ про уточнені дані щодо номера рахунку та/або коду (номера) отримувача зберігається разом з розрахунковим документом.

Якщо немає змоги встановити належного отримувача, то банк не пізніше другого робочого дня зобов'язаний повернути кошти, переказані за цим документом, банку, що обслуговує платника, із зазначенням причини їх повернення.

У разі недотримання цих вимог відповідальність за шкоду, завдану суб'єктам переказу, покладається на банк, що обслуговує отримувача.

2.33. Якщо кошти зараховані на рахунок "Кредитові суми до з'ясування" унаслідок відсутності в банку рахунку, зазначеного в електронному розрахунковому документі як рахунок отримувача, або його закриття, то кошти з рахунку "Кредитові суми до з'ясування" цей банк повертає не пізніше наступного робочого дня після їх надходження.

Повернення коштів, зарахованих на рахунок отримувача, здійснюється в судовому порядку.

2.34. Якщо ідентифікаційний номер отримувача містить п'ять дев'яток, то банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний перевірити тільки номер рахунку отримувача, що зазначений в електронному розрахунковому документі. У цьому разі банк зараховує кошти лише за номером рахунку, якщо цей номер належить фізичній особі.

2.35. Кошти, що помилково зараховані на рахунок неналежного отримувача, мають повертатися ним у строки, установлені законодавством України, за порушення яких неналежний отримувач несе відповідальність згідно із законодавством України. У разі неповернення неналежним отримувачем за будь-яких причин коштів у зазначений строк повернення їх здійснюється в судовому порядку.

Банк, що обслуговує неналежного отримувача, не несе відповідальності за своєчасність подання ним розрахункового документа на повернення помилково зарахованих на його рахунок коштів.

2.36. Якщо з вини банку кошти зараховані на рахунок неналежного отримувача, то банк зобов'язаний одразу після виявлення своєї помилки перерахувати ці кошти на рахунок отримувача, якому вони призначалися, але внаслідок помилки банку не були зараховані. У разі невиконання банком цієї вимоги отримувач, якому призначалися кошти, має право в порядку, установленому законодавством України, вимагати від банку-порушника сплати пені в розмірі, визначеному законодавством України. Суму цих коштів банк відображає за рахунками дебіторської заборгованості до часу її відшкодування неналежним отримувачем.

Одночасно банк, який помилково переказав кошти, зобов'язаний негайно надіслати повідомлення неналежному отримувачу (безпосередньо або через банк, що обслуговує цього отримувача) про здійснення йому помилкового переказу та про потребу повернути зазначену суму протягом трьох робочих днів з дати надходження такого повідомлення. Форма повідомлення про помилковий переказ (далі в цій главі - повідомлення), яке надсилає банк неналежному отримувачу, наведена в додатку 22 до цієї Інструкції.

2.37. Банк, що обслуговує неналежного отримувача, отримавши повідомлення, передає його (у день отримання, але не пізніше наступного робочого дня) отримувачу під підпис або надсилає рекомендованим листом.

Переказану неналежним отримувачем згідно з повідомленням суму коштів банк направляє на погашення дебіторської заборгованості. У разі несвоєчасного повернення неналежним отримувачем коштів банк, що надсилав повідомлення, має право вимагати в установленому законодавством України порядку сплати цим отримувачем пені у визначеному законодавством України розмірі.

У разі неповернення коштів неналежним отримувачем добровільно банк, з вини якого кошти зараховані цьому отримувачу не за призначенням, стягує їх в судовому порядку.

Спори між банком, з вини якого здійснено помилковий переказ коштів, та неналежним отримувачем цих коштів вирішуються в судовому порядку.

2.38. Банк, з вини якого кошти списано з рахунку неналежного платника, зобов'язаний повернути на рахунок цього платника помилково списану суму, списавши її з рахунку того платника, з якого ці кошти підлягали списанню, а також сплатити неналежному платнику пеню у визначеному законодавством України розмірі, якщо договором не передбачено іншу відповідальність.

Повернення платнику коштів, що списані банком з рахунку платника без законних підстав або з ініціативи неналежного стягувача, або в разі порушення банком умов договору про розрахунково-касове обслуговування чи іншого договору про надання банківських послуг в частині здійснення договірного списання, або внаслідок інших помилок банку, здійснюється в судовому порядку. За списання коштів з рахунку платника без законних підстав банк має сплатити платнику пеню у визначеному законодавством України розмірі, якщо договором не передбачено іншої відповідальності.

2.39. Працівники банку, з вини яких здійснено помилковий переказ коштів, несуть відповідальність згідно із законодавством України.

Глава 3. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень

3.1. Платіжне доручення оформляється платником за формою, наведеною в додатку 2 до цієї Інструкції, згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції, та подається до банку, що обслуговує його, не менше ніж у двох примірниках.

3.2. Платник має право зазначати в платіжному дорученні дату валютування, яка не може бути пізніше 10 календарних днів після складання платіжного доручення.

Банк платника не приймає платіжного доручення, якщо дата валютування визначена пізніше 10 календарних днів після складання платіжного доручення.

3.3. Банк отримувача до настання дати валютування, що зазначена в електронному розрахунковому документі, зараховує переказані кошти на відповідний рахунок і не пізніше наступного робочого дня згідно з порядком, передбаченим у договорі, повідомляє отримувача про надходження на його адресу коштів та дату їх валютування.

Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний зарахувати кошти на рахунок отримувача на початок операційного дня, який визначений датою валютування.

Якщо дата валютування припадає на неробочий день, то банк отримувача зараховує кошти на його рахунок на початок першого робочого дня, наступного за днем, який визначений датою валютування.

Операцію з перерахування коштів з відповідного рахунку на рахунок отримувача банк отримувача оформляє меморіальним ордером, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає номер і дату електронного розрахункового документа, а також повторює текст реквізиту "Призначення платежу" цього електронного розрахункового документа.

3.4. Платник до настання дати валютування може відкликати кошти, які до зарахування на рахунок отримувача обліковуються в банку, що обслуговує отримувача. Лист про відкликання коштів платник подає до свого банку, який того самого дня надає банку отримувача вказівку про повернення коштів.

Банк отримувача, одержавши цю вказівку, цього самого дня перераховує кошти з відповідного рахунку на той самий рахунок у банку платника, з якого вони надійшли, якщо на час надходження вказівки кошти не зараховані на рахунок отримувача, та повідомляє отримувача про відкликання коштів платником.

3.5. Банк платника приймає платіжне доручення до виконання протягом 10 календарних днів з дати його виписки. День оформлення платіжного доручення не враховується.

Платіжне доручення від платника банк приймає до виконання за умови, якщо його сума не перевищує суму, що є на рахунку платника. Якщо немає/недостатньо коштів на рахунку платника, то банк приймає від нього платіжні доручення, якщо порядок їх приймання та виконання передбачено договором між банком та платником.

3.6. Платіжні доручення застосовуються в розрахунках за товарними і нетоварними платежами:

за фактично відвантажену/продану продукцію (виконані роботи, надані послуги тощо);

у порядку попередньої оплати - якщо такий порядок розрахунків установлено законодавством України та/або обумовлено в договорі;

для завершення розрахунків за актами звірки взаємної заборгованості підприємств, які складені не пізніше строку, установленого законодавством України;

для перерахування підприємствами сум, які належать фізичним особам (заробітна плата, пенсії тощо), на їх рахунки, що відкриті в банках;

для сплати податків і зборів/страхових внесків (обов'язкових платежів) до бюджетів та/або державних цільових фондів;

в інших випадках відповідно до укладених договорів та/або законодавства України.

3.7. Фізичні особи використовують платіжні доручення в разі перерахування коштів зі своїх поточних та вкладних/депозитних рахунків згідно з режимом використання цих рахунків, що встановлений нормативно-правовими актами Національного банку з питань порядку відкриття та використання рахунків, без будь-яких підтвердних документів.

3.8. Реквізит "Призначення платежу" платіжного доручення заповнюється платником так, щоб надавати повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюється перерахування коштів отримувачу.

Платник та отримувач у договорах між ними можуть установлювати додаткові вимоги до даних, які потрібно зазначати в реквізиті "Призначення платежу". Посилання на суму податку на додану вартість платник робить у випадках, передбачених законодавством України.

Платник відповідає за дані, що зазначені в реквізиті платіжного доручення "Призначення платежу". Банк перевіряє заповнення цього реквізиту на відповідність вимогам, викладеним у цій главі, лише за зовнішніми ознаками.

3.9. Банк приймає від платника платіжне доручення на перерахування заробітної плати на рахунки працівників підприємств, що відкриті в банках, або грошовий чек на отримання заробітної плати лише за умови одночасного подання платником у строк, установлений законодавством України, платіжних доручень на перерахування платежів, утриманих із заробітної плати працівників та нарахованих на фонд оплати праці податків до бюджету і зборів/страхових внесків до державних цільових фондів, або документальне підтвердження їх сплати раніше.

У реквізиті "Призначення платежу" такого платіжного доручення зазначається дата виплати заробітної плати, форма її видачі (у натуральній формі, виплати з виручки тощо) і період, за який здійснено виплату. Крім того, можуть зазначатись інші потрібні дані.

У цьому реквізиті зазначається, що податки до бюджету та збори/страхові внески до державних цільових фондів, які утримані із заробітної плати та нараховані на фонд оплати праці, перераховуються повністю або (у разі недостатності коштів на рахунку платника для перерахування утриманих сум повністю) - пропорційно сумі виплаченої заробітної плати.

Відповідальність за повноту перерахування платежів, утриманих із заробітної плати працівників і нарахованих на фонд оплати праці податків до бюджету та зборів/страхових внесків до державних цільових фондів, несе платник.

Документальним підтвердженням про сплату платником утриманих з цієї заробітної плати сум податків і зборів/страхових внесків є примірники платіжних доручень про їх перерахування, у яких банк платника заповнив реквізит "Дата виконання", або оригінал документа відповідного органу про звільнення цього платника від сплати податку чи збору/страхового внеску, або наявність за ним переплати.

Якщо банк не забезпечив одночасно з видачею (перерахуванням) коштів на виплату заробітної плати перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття, Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, відповідного територіального органу Пенсійного фонду, то він за рахунок власних коштів сплачує відповідному Фонду суму несплачених страхових внесків. У разі несплати самим банком цих сум Фонд здійснює їх стягнення в судовому порядку з банку.

3.10. Якщо фізична особа не має рахунку в банку, то розрахунки з нею платник може здійснювати, перераховуючи кошти за платіжним дорученням на повідомлений цією особою відповідний рахунок у банку, який здійснюватиме виплату цих коштів готівкою.

У реквізиті "Призначення платежу" такого платіжного доручення платник обов'язково має зазначати повністю прізвище, ім'я та по батькові цієї фізичної особи, інша інформація надається за бажанням платника.

3.11. Виплата коштів з цього рахунку здійснюється згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку з питань готівкового обігу.

Якщо банк не здійснив виплату готівкою тих коштів, що переказані отримувачу (фізичній особі) на відповідний рахунок, унаслідок його неявки протягом 30 робочих днів з дня надходження цих коштів до банку, то банк отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днів повернути їх платнику (ініціатору). За недотримання цих строків банк отримувача несе відповідальність згідно із законодавством України.

3.12. Якщо фізична особа не має рахунку в банку або розрахунки безпосередньо з фізичною особою чи підприємством через банк неможливі, то платник також може здійснювати розрахунки з ними через підприємство поштового зв'язку шляхом перерахування відповідної суми на рахунок з переказних операцій підприємства зв'язку.

Через підприємства поштового зв'язку здійснюються перекази:

на ім'я окремих фізичних осіб - коштів, що належать їм особисто (пенсії, аліменти, заробітна плата, витрати на відрядження, авторський гонорар тощо);

підприємствам - коштів на виплату заробітної плати, для організованого набору працівників, заготівлі сільськогосподарської продукції тощо в тих населених пунктах, у яких немає банків.

3.13. Для перерахування коштів підприємству зв'язку платник подає до обслуговуючого банку платіжне доручення, у якому зазначає реквізити підприємства поштового зв'язку, з рахунку якого сплачуватимуться перекази їх отримувачам, та номери списків отримувачів коштів.

3.14. Взаємовідносини між підприємствами зв'язку, платниками та отримувачами, що стосуються здійснення підприємствами зв'язку переказу коштів, регулюються відповідними нормативно-правовими актами Українського державного підприємства поштового зв'язку "Укрпошта".

Глава 4. Розрахунки із застосуванням платіжних
вимог-доручень

4.1. Платіжні вимоги-доручення (далі - вимога-доручення) можуть застосовуватися в розрахунках усіма учасниками безготівкових розрахунків.

4.2. Верхня частина вимоги-доручення оформляється отримувачем коштів за формою, наведеною в додатку 3 до цієї Інструкції, згідно з вимогами до заповнення реквізитів розрахункових документів, викладеними в додатку 8 до цієї Інструкції, і передається безпосередньо платнику не менше ніж у двох примірниках.

Доставку вимог-доручень до платника може здійснювати банк отримувача через банк платника на договірних умовах.

4.3. У разі згоди оплатити вимогу-доручення платник заповнює її нижню частину згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції (від руки чи з застосуванням технічних засобів - незалежно від того, як заповнено верхню частину цього розрахункового документа) і подає до банку, що його обслуговує.

4.4. Сума, яку платник погоджується сплатити отримувачу та зазначає в нижній частині вимоги-доручення, не може перевищувати суму, яку вимагає до сплати отримувач і яка зазначена у верхній частині вимоги-доручення.

Платіжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума, що зазначена платником, перевищує суму, що є на його рахунку.

4.5. Банк платника приймає вимогу-доручення від платника протягом 20 календарних днів з дати оформлення її отримувачем.

4.6. Причини неоплати платником вимоги-доручення з'ясовуються безпосередньо між платником та отримувачем коштів без втручання банку.

Глава 5. Примусове списання коштів на підставі
виконавчих документів, що видані судами

5.1. Відповідно до статті 1071 Цивільного кодексу України ( 435-15 ) кошти можуть бути списані з рахунку клієнта без його доручення на підставі рішення суду.

5.2. Примусове списання коштів банки виконують з рахунків, які відкриті клієнтами в банках відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок відкриття та використання рахунків.

Примусове списання коштів з рахунків, на яких обліковуються кошти Державного бюджету України та місцевих бюджетів або бюджетних установ, здійснюється органами Державного казначейства України в порядку, установленому Кабінетом Міністрів України.

У разі надходження до банку платіжних вимог на примусове списання коштів з цих рахунків вони передаються для виконання відповідному органу державного казначейства, якщо це передбачено договором між банком та органом державного казначейства, або повертаються стягувачу без виконання відповідно до пункту 2.18 глави 2 цієї Інструкції.

5.3. Примусове списання коштів з рахунків платників ініціюють стягувачі на підставі виконавчих документів, виданих судами.

5.4. За необїрунтованість примусового списання коштів, недостовірність даних, зазначених у платіжній вимозі, стягувач несе відповідальність згідно із законодавством України.

5.5. Для примусового списання коштів стягувач оформляє не менше ніж у трьох примірниках платіжну вимогу за формою, наведеною в додатку 4, згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції та цій главі.

У реквізиті "Призначення платежу" платіжної вимоги стягувач зазначає назву, дату видачі та номер (якщо він присвоєний) виконавчого документа. Якщо в реквізиті "Призначення платежу" платіжної вимоги зазначено характер сум, що підлягають списанню згідно з виконавчим документом, то платіжна вимога виконується відповідно до пункту 2.22 глави 2 цієї Інструкції. Виконавчий документ, на підставі якого оформлено платіжну вимогу, банку не подається.

5.6. Платіжну вимогу стягувач подає до банку, що його обслуговує, разом із двома примірниками реєстру платіжних вимог за формою, наведеною в додатку 9 до цієї Інструкції, реквізити якого заповнюються згідно з вимогами, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції.

Банк, що обслуговує стягувача, приймає платіжні вимоги протягом 10 календарних днів з дати їх складання, а банк платника - протягом 30 календарних днів з дати їх складання.

5.7. Якщо платник і стягувач обслуговуються в різних банках, то банк, що обслуговує стягувача, надсилає банку платника не менше ніж два примірники платіжної вимоги на примусове списання коштів (один з яких - перший). Крім того, стягувачу повертається не менше ніж один примірник платіжної вимоги та реєстру платіжних вимог. Перший примірник реєстру платіжних вимог залишається в банку, що обслуговує стягувача.

5.8. Якщо стягувач сам надсилає до банку платника (відповідно до пункту 2.13 глави 2 цієї Інструкції) платіжну вимогу на примусове списання коштів, то банк, що обслуговує стягувача, повертає стягувачу всі примірники платіжної вимоги та не менше ніж один примірник реєстру. Перший примірник реєстру платіжних вимог із написом про одержання примірників платіжної вимоги, засвідчений підписом стягувача, залишається в банку, що обслуговує стягувача.

5.9. Банк платника приймає до виконання платіжну вимогу стягувача незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника.

5.10. У разі недостатності коштів на рахунку платника банк виконує платіжну вимогу в межах залишку коштів згідно з главою 2 цієї Інструкції.

Часткову оплату платіжної вимоги банк оформляє меморіальним ордером, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає номер і дату платіжної вимоги, яку частково сплачено, суму, що залишилася до сплати, та повторює текст, що наведений у реквізиті "Призначення платежу" цієї платіжної вимоги. Для підтвердження часткової оплати відповідальний виконавець на першому примірнику платіжної вимоги окреслює реквізит "Сума" та зазначає на зворотному боці дату, суму часткового платежу, засвідчуючи це своїм підписом.

Перший примірник платіжної вимоги, на підставі якого здійснено часткову оплату, залишається на зберіганні в банку платника.

5.11. Банк не пізніше ніж наступного робочого дня повідомляє платника про надходження платіжної вимоги на примусове списання коштів з його рахунку, якщо умова про таке повідомлення передбачена договором про розрахунково-касове обслуговування цього платника (у порядку, передбаченому договором).

5.12. Стягувач може відкликати платіжну вимогу в будь-який час до списання коштів з рахунку платника шляхом подання листа про відкликання до банку, що обслуговує стягувача.

Платіжна вимога відкликається лише в повній сумі.

У листі про відкликання платіжної вимоги стягувач зазначає таке: назву платника та номер його рахунку, назву та код банку платника, номер, дату і суму, зазначену в документі, що відкликається. Цей лист засвідчується підписами відповідальних осіб стягувача та відбитком печатки, які мають відповідати зразкам підписів та відбитка печатки, заявленим у картці із зразками підписів та відбитка печатки, що зберігається в банку, який обслуговує стягувача.

5.13. Банк стягувача не пізніше наступного робочого дня надсилає до банку платника лист про відкликання платіжної вимоги. Якщо стягувач самостійно доставив у банк платника лист про відкликання платіжної вимоги, на якому є підпис відповідального виконавця та відбиток штампа банку, що обслуговує стягувача, то банк платника приймає цей лист до виконання.

Банк платника, отримавши лист про відкликання платіжної вимоги, не списує кошти з рахунку платника і через банк, що обслуговує стягувача, або безпосередньо стягувачу повертає платіжну вимогу.

5.14. Банк платника не має права на списання коштів з рахунку платника коштів за платіжною вимогою після отримання листа про її відкликання. Якщо всупереч отриманому листу про відкликання платіжної вимоги її суму списано з рахунку платника та перераховано стягувачу, то повернення цієї суми платник здійснює в судовому порядку. Банк, що не виконав лист про відкликання або прострочив строк його передавання банку платника, несе відповідальність згідно із законодавством України.

Глава 6. Договірне списання

6.1. Фізичні та юридичні особи, укладаючи договори між собою, передбачають у них право отримувача на договірне списання коштів з рахунку платника за його дорученням. Це право отримувач може використати в разі настання строку платежу, обумовленого в договорі з платником, або прострочення платником цього строку.

6.2. Банк обумовлює своє право на здійснення договірного списання за дорученням платника з його рахунку в договорі про розрахунково-касове обслуговування або іншому договорі про надання банківських послуг.

6.3. Договір має містити інформацію, яка потрібна для належного виконання банком доручення платника, зокрема:

умови, за якими банк повинен здійснити (здійснювати) договірне списання;

номер рахунку платника, з якого має здійснюватися договірне списання;

назву отримувача;

номер і дату договору з отримувачем, яким передбачене право отримувача на договірне списання коштів з рахунку платника;

перелік документів, які отримувач має надати банку, що обслуговує платника (якщо вони передбачені в договорі).

6.4. Отримувач для здійснення договірного списання оформляє платіжну вимогу, яку подає до банку, що обслуговує платника, відповідно до пункту 2.13 глави 2 цієї Інструкції.

Платіжна вимога оформляється за формою, наведеною в додатку 4, згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції. У реквізиті "Призначення платежу" отримувач зазначає назву, номер і дату договору з платником, яким передбачене право отримувача на договірне списання, а також назву і статтю закону, що передбачає таке списання.

6.5. Платіжні вимоги про здійснення договірного списання коштів з рахунків платників банки приймають і виконують відповідно до глави 2 цієї Інструкції.

6.6. Якщо кредитором за договором є банк, що обслуговує платника, то право цього банку на здійснення договірного списання передбачається в договорі про розрахунково-касове обслуговування або іншому договорі про надання банківських послуг. Договір може містити інформацію, яка потрібна банку для списання ним коштів з рахунку платника.

Банк, що обслуговує платника, здійснюючи на підставі договору про розрахунково-касове обслуговування або іншого договору про надання банківських послуг договірне списання коштів з рахунку платника, оформляє меморіальний ордер, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає номер, дату та пункт договору, яким передбачено можливість застосування договірного списання.

6.7. Фізичні та юридичні особи в договорах з банками про розрахунково-касове обслуговування або інших договорах про надання банківських послуг можуть передбачати доручення банку на договірне списання з їх рахунків коштів на користь третіх осіб.

Договір може містити інформацію, яка потрібна банку для списання ним коштів з рахунку платника.

Банк, що обслуговує платника, здійснюючи на підставі договору про розрахунково-касове обслуговування або іншого договору про надання банківських послуг договірне списання коштів з рахунку платника, оформляє меморіальний документ, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає інформацію про платіж і номер, дату та пункт договору, за яким передбачено можливість застосування договірного списання.

Глава 7. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків

7.1. Розрахункові чеки (далі в цій главі - чеки) використовуються в безготівкових розрахунках підприємств та фізичних осіб з метою скорочення розрахунків готівкою за отримані товари (виконані роботи, надані послуги).

Чеки використовуються лише для безготівкових перерахувань з рахунку чекодавця на рахунок отримувача коштів і не підлягають сплаті готівкою (крім випадків, передбачених абзацом другим пункту 7.10 цієї глави).

7.2. Чеки виготовляються на замовлення банку Банкнотно-монетним двором Національного банку чи іншим спеціалізованим підприємством на спеціальному папері з дотриманням усіх обов'язкових вимог, передбачених цією Інструкцією (додатки 5 і 6). Чеки (додаток 5) брошуруються в розрахункові чекові книжки (далі в цій главі - чекові книжки) по 10, 20, 25 аркушів (додаток 10).

Чеки, що використовуються фізичними особами для здійснення одноразових операцій (додаток 6), виготовляються як окремі бланки, облік яких банки ведуть окремо від чекових книжок.

Чеки та чекові книжки є бланками суворого обліку.

7.3. Для гарантованої оплати чеків чекодавець бронює кошти на окремому аналітичному рахунку "Розрахунки чеками" відповідних балансових рахунків (далі в цій главі - аналітичний рахунок "Розрахунки чеками") у банку-емітенті.

Для цього разом із заявою про видачу чекової книжки чекодавець подає до банку-емітента платіжне доручення для перерахування коштів на аналітичний рахунок "Розрахунки чеками" (фізична особа може подавати заяву про перерахування коштів за формою, наведеною в додатку 11 до цієї Інструкції або вносити суму готівкою).

7.4. Чекову книжку на ім'я чекодавця (фізичної особи) банк-емітент видає на суму, що не перевищує залишок коштів на рахунку чекодавця.

Один або кілька чеків на ім'я чекодавця (фізичної особи) банк-емітент може видати на суму, що не перевищує залишок коштів на рахунку чекодавця, або на суму, що внесена ним готівкою.

7.5. Строк дії чекової книжки - один рік, чека, який видається фізичній особі для одноразового розрахунку, - три місяці з дати їх видачі. День оформлення чекової книжки або чека не враховується. Чеки, виписані після зазначеного строку, уважаються недійсними і до оплати не приймаються.

Строк дії невикористаної чекової книжки може продовжуватися за погодженням з банком-емітентом, про що він робить відповідну відмітку на обкладинці чекової книжки (у правому верхньому куті), засвідчуючи її підписом головного бухгалтера і відбитком штампа банку.

Чекова книжка може видаватися для розрахунків з будь-яким конкретним постачальником або з різними постачальниками.

7.6. Оформлення та отримання чекової книжки (чека) здійснюється відповідно до додатка 12 до цієї Інструкції.

Чек обов'язково має містити всі реквізити, що передбачені його формою та додатком 8 до цієї Інструкції, і заповнюється від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору) або з використанням технічних засобів (місяць видачі та сума чека мають зазначатися словами).

Не дозволяється внесення до чека виправлень та використання замість підпису факсиміле.

У чекових книжках та чеках, що були виготовлені до набрання чинності цією Інструкцією, у реквізиті "Дата" виправляється рік "199_":

банк виправляє рік на зворотному боці першої сторінки обкладинки чекової книжки та в корінці чека на той, що відповідає року її/його фактичної видачі чекодавцю (фізичній особі);

чекодавець у чеку виправляє рік на той, що відповідає року його складання (оформлення).

Чек, що не відповідає вимогам цього пункту, уважається недійсним і без виконання повертається банку чекодавця згідно з главою 2 цієї Інструкції.

7.7. Чек із чекової книжки пред'являється до оплати в банк чекодержателя протягом 10 календарних днів (день виписки чека не враховується).

7.8. Чек приймається чекодержателем до оплати безпосередньо від чекодавця, на ім'я якого оформлені документи, що підтверджують отримання ним товарів (виконання робіт, надання послуг).

7.9. Забороняється передавання чека/чекової книжки його/її власником будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чека і проставляння на них відбитка печатки юридичними особами.

За бажанням фізичної особи чек може виписуватися на ім'я іншої особи, яка стає його власником.

Видача чеків на пред'явника не проводиться.

7.10. Підприємствам не дозволяється здійснювати обмін чека на готівку та отримувати готівкою здачу із суми чека.

Фізичні особи можуть обмінювати чек на готівку або отримувати здачу із суми чека готівкою (але не більше ніж 20 відсотків від суми цього чека).

Власник чека повертає до банку-емітента невикористаний чек для зарахування суми на свій рахунок або обміну його на готівку. Повертаючи чекову книжку з невикористаними чеками, її власник одночасно подає до банку-емітента платіжне доручення на перерахування коштів, що заброньовані на аналітичному рахунку "Розрахунки чеками", на свій поточний рахунок.

7.11. Чекодавець виписує чек із чекової книжки під час здійснення платежу і видає за отримані ним товари (виконані роботи, надані послуги).

Виписуючи чек, чекодавець переписує на його корінець залишок ліміту з корінця попереднього чека і зазначає новий залишок ліміту.

7.12. Чек підписує службова особа чекодавця, яка має право підписувати розрахункові документи, та скріплює відбитком печатки чекодавця (за винятком чеків, що видаються фізичними особами).

7.13. Якщо чек чекодавця за дорученням керівника підприємства підписує службова особа, то право підпису чека обумовлюється в цьому дорученні. У цьому разі в чеку перед підписом робиться напис

"За дорученням від _________________".
(дата)

За дорученням чекодавця - фізичної особи, засвідченим нотаріусом у встановленому порядку, його розрахунки з використанням чека може здійснювати інша фізична особа. Доручення, у якому обов'язково зазначаються серія, номер і сума чека, подається разом з чеком, що пред'явлений до оплати. У всіх документах, які використовуються надалі під час розрахунків чеками, робиться напис

За дорученням______________________________________".
(прізвище, ім'я, по батькові)

7.14. Приймаючи чек до оплати за товари (виконані роботи, надані послуги), чекодержатель перевіряє:

відповідність його встановленому зразку;

правильність заповнення;

відсутність виправлень;

відповідність суми корінця чека сумі, зазначеній на самому чеку;

строк дії;

достатність залишку ліміту за чековою книжкою для оплати чека;

наявність на ньому чіткого відбитка штампа або печатки банку та даних чекодавця (прізвища, ім'я, по батькові - фізичної особи, даних документа, що засвідчує цю особу).

Після цього чекодержатель установлює особу пред'явника чека за документом, що її посвідчує.

Після зазначеної перевірки чекодержатель відриває (відрізає) чек від корінця, ставить на його зворотному боці та корінці календарний штемпель і підписує цей чек, а також робить відмітку у відомості про прийняті до оплати розрахункові чеки (додаток 17).

7.15. Якщо на корінці чека, який був сплачений раніше, є напис "Зіпсований", а зіпсованого чека немає, то оплата за товари (виконані роботи, надані послуги) не проводиться і чекодавцю рекомендується звернутися до банку-емітента для підтвердження залишку на рахунку за чековою книжкою.

У разі здійснення фізичною особою розрахунку за одноразовим чеком працівник підприємства торгівлі або сфери послуг ставить на зворотному боці цього чека свій штамп і календарний штемпель, підписує його та робить відмітку у відомості про прийняті до оплати розрахункові чеки.

Чек, оформлений з порушенням вимог цієї глави, до оплати не приймається.

7.16. Чекодержатель здає в банк чеки разом з трьома примірниками реєстру розрахункових чеків (додаток 18) - якщо рахунки чекодавця і чекодержателя відкриті в одному банку, і в чотирьох примірниках - якщо рахунки чекодавця і чекодержателя відкриті в різних банках.

Реєстри розрахункових чеків (далі - реєстр чеків) складаються в розрізі банків-емітентів згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції.

Банк чекодержателя зобов'язаний перевірити заповнення реквізитів реєстру чеків згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції та своєчасність пред'явлення їх до оплати.

Суми чеків, що оформлені з порушенням вимог цієї Інструкції, викреслюються з реєстру чеків з виправленням його загального підсумку, і такі чеки повертаються чекодержателю під підпис на першому примірнику цього реєстру.

Якщо чекодавець і чекодержатель обслуговуються в одному банку, то після перевірки правильності заповнення реквізитів чеків і реєстру чеків банк на підставі першого примірника реєстру чеків списує кошти з відповідного рахунку чекодавця та зараховує їх на рахунок чекодержателя.

У разі здійснення клієнтами різних банків розрахунків чеками банк чекодержателя приймає чеки з реєстром чеків і разом з другим та третім примірниками цього реєстру інкасує їх до банку-емітента. У цьому разі кошти на рахунок чекодержателя зараховуються банком, що його обслуговує, лише після отримання їх від банку-емітента.

7.17. Прийняті на інкасо чеки обліковуються за відповідним позабалансовим рахунком групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо".

Умови інкасування чеків мають зазначатися в договорі про розрахунково-касове обслуговування клієнта.

Останній примірник реєстру чеків повертається чекодержателю з відміткою про оплату, якщо клієнти обслуговуються в одному банку, або з відміткою про дату прийняття його на інкасо, якщо клієнти обслуговуються в різних банках.

7.18. Банк-емітент, отримавши чек разом з двома примірниками реєстру чеків, перевіряє:

належність чека до цього банку;

відповідність підписів та відбитка печатки чекодавця заявленим банку в картці зі зразками підписів та відбитка печатки

або наявність напису

"За дорученням від __________________________";
(дата)

чи не перевищує сума чека граничної суми ліміту розрахункової чекової книжки;

належність номера чека до номерів чеків виданої чекової книжки та дотримання строків дії чекової книжки;

відповідність оформлення чека вимогам цієї глави.

7.19. Зробивши перевірку, банк-емітент на підставі першого примірника реєстру чеків списує кошти з рахунку чекодавця та перераховує їх на рахунок чекодержателя. Сплачений чек разом з примірником реєстру чеків залишається в банку-емітенті. На чеку ставиться штамп банку "Проведено".

7.20. Банк-емітент може відмовитися від оплати чека, якщо:

чек або реєстр чеків заповнено з порушенням вимог цієї глави або є виправлення, замість підпису стоїть факсиміле;

чек виписаний чекодавцем на суму, більшу, ніж заброньована на аналітичному рахунку "Розрахунки чеками".

У разі відмови за цих причин оплатити чек банк-емітент викреслює його з реєстру чеків, виправляє загальний підсумок і не пізніше наступного робочого дня надсилає цей чек до банку чекодержателя. Одночасно банк-емітент повідомляє електронною поштою банк чекодержателя про причини неоплати чека.

Банк чекодержателя, отримавши чек і повідомлення про причини його неоплати, списує суму реєстру чеків з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо" та повертає чек чекодержателю із зазначенням причин його неоплати.

7.21. Під час зарахування за призначенням банком чекодержателя коштів, що надходять за оплаченим чеком, сума цього чека списується з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо".

7.22. У разі ненадходження коштів банк чекодержателя після закінчення 10 календарних днів від дати інкасування чека здійснює запит електронною поштою до банку-емітента щодо причин неоплати цього чека.

Банк-емітент, отримавши запит, не пізніше наступного робочого дня має дати відповідь банку чекодержателя, який повідомляє про це чекодержателя.

У разі неотримання відповіді банк чекодержателя повідомляє про це чекодержателя і після закінчення 20 календарних днів від дати інкасування чека списує його суму з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо" як таку, що нереально отримати.

7.23. Невикористані чеки після закінчення строку дії чекової книжки або використання ліміту підлягають поверненню до банку-емітента, який їх погашає. За бажанням клієнта банк може продовжити строк дії чекової книжки або клієнт може поповнити її ліміт у разі його використання.

Для поповнення ліміту чекодавець подає до банку платіжне доручення (фізична особа може подавати заяву про перерахування коштів за формою, наведеною в додатку 11 до цієї Інструкції) разом з відповідною чековою книжкою. У реквізиті платіжного доручення "Призначення платежу" робиться напис "Поповнення ліміту за чековою книжкою, номери невикористаних чеків з N ____ до N ____" .

У разі припинення клієнтом подальших розрахунків чеками до закінчення строку дії чекової книжки та наявності за нею невикористаного ліміту чекодавець подає чекову книжку до банку разом з платіжним дорученням (фізична особа може подавати її з заявою про перерахування коштів за формою, наведеною в додатку 19 до цієї Інструкції) для зарахування невикористаного залишку ліміту на той рахунок, з якого бронювалися кошти.

Якщо після повного використання чеків із чекової книжки її ліміт буде невикористаним, то чекодавцю може надаватися нова чекова книжка на суму невикористаного ліміту. Строк дії нової чекової книжки встановлюється з дня її видачі.

Чекодавець подає до банку-емітента заяву про отримання нової чекової книжки разом з використаною чековою книжкою та корінцями використаних чеків.

Відповідальний виконавець банку, перевіривши за корінцями використаних чеків залишок невикористаного ліміту, робить у реєстраційній картці в графі "Примітка" у рядку, у якому був зроблений запис щодо видачі цієї книжки, напис "Залишок ліміту перевірений", після чого повертає чекодавцю чекову книжку з корінцями.

7.24. Чекодавець має періодично перевіряти правильність використання уповноваженими ним особами чеків і відповідність оплачених чеків документам постачальників, на оплату яких вони видавалися. На зворотному боці корінця останнього виданого чека робиться відмітка про таку перевірку за підписом головного бухгалтера чекодавця або його заступника. Чекодавець має звіряти суми на корінцях чеків з отриманими від банку-емітента виписками з рахунку чекодавця, з якого здійснювалась оплата цих чеків.

7.25. У разі втрати чекової книжки (чека) чекодавець має подати до банку-емітента заяву (додаток 20) із зазначенням номерів невикористаних чеків. Відповідальний виконавець банку-емітента робить у реєстраційній картці (додатки 15 або 16) у графі "Примітка" відмітку про номери загублених чеків.

Кошти в сумі невикористаного ліміту чекової книжки повертаються клієнту на підставі його платіжного доручення (фізичній особі можуть повертатися на підставі заяви про перерахування коштів згідно з додатком 19). У разі втрати фізичною особою чека, який був виданий для одноразового розрахунку, кошти повертаються їй не раніше ніж через 10 календарних днів після закінчення строку дії чека.

7.26. У разі відмови банку-емітента оплатити чек чекодержатель має право звернутися з позовом до суду.

Чекодавець, якому видана чекова книжка (чек), відповідає за неправильне використання чеків, за збитки в разі передавання чекової книжки або окремих чеків іншій особі, втрати або крадіжки, а також через зловживання осіб, уповноважених на підписання чеків.

У разі порушення клієнтом порядку розрахунків чеками банк може позбавити його права користуватися цим платіжним інструментом, якщо це передбачено умовами договору про розрахунково-касове обслуговування.

Глава 8. Розрахунки за акредитивами

8.1. Умови та порядок проведення розрахунків за акредитивами передбачаються в договорі між бенефіціаром і заявником акредитива (далі в цій главі - договір) і не повинні суперечити законодавству України, у тому числі нормативно-правовим актам Національного банку.

Якщо це передбачено в тексті договору, то розрахунки за акредитивами регулюються Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів у редакції 1993 року (публікація Міжнародної торгової палати N 500) у частині, що не суперечить законодавству України, у тому числі нормативно-правовим актам Національного банку.

8.2. Акредитив - це окремий договір від договору купівлі-продажу або іншого контракту навіть, якщо в акредитиві є посилання на них.

8.3. За операціями за акредитивами всі зацікавлені сторони мають справу лише з документами, а не з товарами, послугами або іншими видами виконання зобов'язань, з якими можуть бути пов'язані ці документи.

Банк-емітент може відкривати такі види акредитивів:

покритий - акредитив, для здійснення платежів за яким завчасно бронюються кошти платника в повній сумі на окремому рахунку в банку-емітенті або у виконуючому банку. Кошти заявника акредитива бронюються на аналітичному рахунку "Розрахунки за акредитивами" відповідних балансових рахунків (далі в цій главі - аналітичний рахунок "Розрахунки за акредитивами");

непокритий - акредитив, оплата за яким (якщо тимчасово немає коштів на рахунку платника) гарантується банком-емітентом за рахунок банківського кредиту.

8.5. Акредитив може бути відкличним або безвідкличним. Це зазначається на кожному акредитиві. Якщо немає такої позначки, то акредитив є безвідкличним.

8.6. Відкличний акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом у будь-який час без попереднього повідомлення бенефіціара (наприклад, у разі недотримання умов, передбачених договором, дострокової відмови банком-емітентом від гарантування платежів за акредитивом). Відкликання акредитива не створює зобов'язань банку-емітента перед бенефіціаром.

Усі розпорядження про зміни умов відкличного акредитива або його анулювання заявник може надати бенефіціару лише через банк-емітент, який повідомляє виконуючий банк, а останній - бенефіціара.

Виконуючий банк не має права приймати розпорядження безпосередньо від заявника акредитива (за винятком, якщо банк-емітент є виконуючим банком).

Якщо виконуючий банк не є банком-емітентом, то зміна умов відкличного акредитива або його анулювання відбуваються лише після отримання від виконуючого банку відповідного повідомлення, яким підтверджується те, що до часу зміни умов або анулювання акредитива документи за акредитивом не були подані.

Документи за акредитивом, що відповідають умовам акредитива та подані бенефіціаром і прийняті виконуючим банком до отримання останнім повідомлення про зміну умов або анулювання акредитива, підлягають оплаті.

У разі здійснення виконуючим банком платежу до отримання повідомлення про зміну або анулювання акредитива проти документів, які за зовнішніми ознаками відповідають умовам акредитива, банк-емітент зобов'язаний відшкодувати втрати виконуючому банку, який уповноважений на здійснення платежу.

8.7. Безвідкличний акредитив - це акредитив, який може бути анульований або умови якого можуть бути змінені лише за згодою на це бенефіціара, на користь якого він був відкритий.

Безвідкличний акредитив, що підтверджений виконуючим банком, не може бути змінений або анульований без згоди виконуючого банку.

Безвідкличний акредитив - це зобов'язання банку-емітента сплатити кошти в порядку та в строки, визначені умовами акредитива, якщо документи, що передбачені ним, подано до банку, зазначеному в акредитиві, або банку-емітента та дотримані строки та умови акредитива.

Умови акредитива є чинними для бенефіціара, поки він не повідомить про згоду на внесення змін до нього того банку, який авізував ці зміни. Бенефіціар має письмово повідомити про погодження або відмову щодо внесення змін.

Прийняття часткових змін не дозволяється.

Бенефіціар може достроково відмовитися від використання акредитива.

8.8. Бенефіціар може подати пропозиції про внесення змін до умов акредитива, звернувшись безпосередньо до заявника акредитива, який в разі згоди вносить зміни до акредитива через банк-емітент, який надсилає повідомлення виконуючому банку.

8.9. Відносини між банком-емітентом та авізуючим та/або виконуючим банком у разі необхідності регулюються договорами.

8.10. Акредитив може бути авізований бенефіціару через інший (авізуючий) банк. Авізуючий банк, якщо він не визначений виконуючим банком, не несе зобов'язань щодо сплати за акредитивом.

8.11. Для відкриття акредитива клієнт подає до банку-емітента заяву про відкриття акредитива (далі в цій главі - заява) за формою, наведеною в додатку 7 до цієї Інструкції, не менше ніж у трьох примірниках, заповнену згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції, та в разі відкриття покритого акредитива - відповідні платіжні доручення.

Заява містить умови акредитива, які складаються так, щоб, з одного боку, вони давали змогу банкам без ускладнень їх проконтролювати, з другого - забезпечували б інтереси сторін, які використовують акредитив.

Акредитив має містити лише ті умови, які банк може перевірити документально.

8.12. Реквізити, що передбачені формою заяви, є обов'язковими (крім реквізиту "Додаткові умови"), і якщо немає одного з них, то акредитив не відкривається і заява повертається заявнику без виконання.

Якщо перелік документів не вміщується на бланку заяви, то заявник акредитива подає його окремим додатком, кількість примірників якого має відповідати кількості примірників заяви. Оригінал цього додатка підписується уповноваженими особами та скріплюється відбитком печатки заявника акредитива.

Банк-емітент, прийнявши заяву, визначає спосіб виконання акредитива, авізуючий та виконуючий банки і здійснює відповідні бухгалтерські записи.

8.13. Якщо відкривається покритий акредитив, депонований у виконуючому банку, який не є банком-емітентом, то заявник, крім заяви, подає до банку-емітента платіжне доручення на перерахування коштів для бронювання їх у виконуючому банку. Банк-емітент перераховує кошти заявника на аналітичний рахунок "Розрахунки за акредитивами" у виконуючому банку та повідомляє його про умови акредитива.

8.14. У разі відкриття покритого акредитива, депонованого в банку-емітенті, заявник подає заяву та платіжне доручення на перерахування коштів із свого рахунку на аналітичний рахунок "Розрахунки за акредитивами" у банку-емітенті.

8.15. Акредитив є відкритим після того, як здійснено відповідні бухгалтерські записи за рахунками та надіслано повідомлення бенефіціару про відкриття та умови акредитива (далі в цій главі - повідомлення).

Дата виконання платіжних доручень, наданих разом із заявою, і дата повідомлення бенефіціара мають збігатися.

8.16. У разі відкриття покритого акредитива клієнт подає заяву, як правило, у чотирьох примірниках. Перший примірник заяви банк-емітент обліковує за відповідним позабалансовим рахунком, що призначений для обліку акредитивів, другий (з потрібною позначкою банку про дату надходження) - разом з випискою з рахунку він видає заявнику як розписку банку про відкриття акредитива, третій та четвертий, як правило, використовуються для інформування виконуючого банку та бенефіціара про умови акредитива.

8.17. На відкриття непокритого акредитива платник подає заяву в чотирьох примірниках. У реквізиті заяви "Вид акредитива" має додатково зазначатися "непокритий". Перший примірник заяви в цьому разі обліковується банком-емітентом за позабалансовим рахунком, що призначений для обліку непокритих акредитивів.

Виконуючий банк обліковує примірник заяви або повідомлення, отриманий від банку-емітента, за відповідним позабалансовим рахунком, що призначений для обліку акредитивів. Такий облік ведеться окремо від обліку повідомлень про відкриття покритих акредитивів.

8.18. Банк-емітент інформує виконуючий (авізуючий) банк про відкриття акредитива шляхом надсилання йому електронною поштою (електронне повідомлення) або іншими засобами зв'язку, що передбачені договорами між банками, заяви або повідомлення.

Заяву або повідомлення банк-емітент надсилає авізуючому банку не пізніше наступного робочого дня після отримання заяви від клієнта.

Повідомлення має містити номер акредитива, усі його умови, спосіб платежу, місце виконання та строк дії акредитива.

У повідомленні мають чітко зазначатися повноваження авізуючого банку щодо виду операції за акредитивом.

8.19. Якщо в повідомленні банку-емітента, що надіслане електронною поштою, телетайпом чи іншими засобами зв'язку, не зазначено "подробиці далі", то його поштове підтвердження не потрібне і в разі його надходження воно не береться до уваги, а робочим документом є це електронне повідомлення.

Якщо в такому повідомленні зазначено "подробиці далі", то воно має лише інформативний характер і робочим документом є заява, що надіслана поштою або доставлена іншим способом зв'язку згідно з Правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденції банківських установ спецзв'язком Державного комітету зв'язку та інформатизації України.

8.20. Виконуючий (авізуючий) банк про відкриття та умови акредитива повідомляє бенефіціара (авізує акредитив) протягом 10 робочих днів з дня отримання повідомлення від банку-емітента (авізуючого банку).

Після відвантаження продукції (виконання робіт, надання послуг) бенефіціар подає виконуючому банку потрібні документи, що передбачені умовами акредитива, разом з реєстром документів за акредитивом.

Реєстр документів за акредитивом складається за формою, наведеною в додатку 21 до цієї Інструкції, або за довільною формою та подається до банку, як правило, у чотирьох примірниках.

8.21. Виконуючий банк ретельно перевіряє подані бенефіціаром документи щодо дотримання всіх умов акредитива і в разі порушення хоча б однієї з умов не проводить виплати за акредитивом, про що інформує бенефіціара, і надсилає повідомлення до банку-емітента для отримання згоди на оплату документів з розбіжностями. Зазначене повідомлення має містити повний перелік розбіжностей з умовами акредитива, виявлених під час перевірки.

У разі неотримання відповіді протягом семи робочих днів після відправлення повідомлення або надходження негативної відповіді виконуючий банк повертає бенефіціару всі документи за акредитивом, зазначивши на зворотному боці першого примірника реєстру документів за акредитивом причини повернення документів і засвідчивши цей запис підписами відповідального виконавця та працівника, на якого покладено функції контролера, і відбитком штампа банку.

8.22. Не приймаються до оплати за акредитивом документи, які мають розбіжності з умовами акредитива або зміст яких суперечить один одному.

8.23. Заявнику акредитива рекомендується зазначати в умовах акредитива, ким має оформлятися (засвідчуватися тощо) кожний документ, що вимагається умовами акредитива, та його зміст.

Якщо умовами акредитива передбачено акцепт заявника акредитива, то для його здійснення уповноважена особа заявника має подати бенефіціару:

документ, що засвідчує її особу;

зразок її підпису, засвідчений заявником акредитива (якщо його немає у виконуючому банку);

доручення, видані заявником акредитива, щодо її повноважень. На документах, які за умовами акредитива мають бути акцептовані, уповноважена особа робить такий напис:

"Акцептований за рахунок акредитива від __________ N _____
(дата)

уповноваженим _______________________________________
(назва заявника акредитива)

___________________________ ___________________________ ".
(підпис) (дата)

8.24. У виконуючому банку відповідальний виконавець перевіряє наявність акцептного напису та відповідність його поданому зразку.

Виплати бенефіціару за акредитивом, кошти за яким заброньовано у виконуючому банку, здійснюються з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами".

Списання коштів з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" виконуючий банк здійснює на підставі першого примірника реєстру документів за акредитивом, який наданий разом з іншими документами, що відповідають умовам акредитива.

Перший примірник реєстру документів за акредитивом залишається в документах дня виконуючого банку, другий (з потрібними відмітками банку про дату одержання та виконання) - видається бенефіціару, третій та четвертий - разом з документами, передбаченими умовами акредитива, надсилаються до банку-емітента, у якому третій примірник використовується для списання суми заяви з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів, а четвертий - видається заявнику акредитива разом з іншими документами за акредитивом.

8.25. Якщо виконуючий банк необгрунтовано відмовляє у виплаті коштів за акредитивом або за рахунок заброньованих коштів оплатив документи з розбіжностями без повідомлення банку-емітента та отримання відповідних повноважень, то виконуючий банк несе відповідальність перед банком-емітентом.

Якщо виконуючий банк порушив умови покритого акредитива або підтвердженого ним безвідкличного акредитива, то відповідальність перед заявником акредитива за рішенням суду може бути покладена на виконуючий банк.

8.26. Виконуючий банк під час використання акредитива, кошти за яким заброньовано в банку-емітенті, перевіряє за дорученням цього банку виконання всіх умов акредитива за поданим бенефіціаром реєстром документів за акредитивом та іншими документами, що передбачені акредитивом.

Перший та другий примірники реєстру документів за акредитивом разом з іншими документами виконуючий банк надсилає до банку-емітента, третій - використовує для списання суми заяви з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів (після надходження коштів від банку-емітента), четвертий (з потрібними відмітками банку про дату одержання) - видає бенефіціару.

8.27. Банк-емітент, зробивши перевірку виконання всіх умов акредитива, на підставі першого примірника реєстру документів за акредитивом списує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" і перераховує їх на рахунок бенефіціара.

Перший примірник реєстру документів за акредитивом банк-емітент зберігає в документах дня банку, а другий (з потрібними відмітками банку про дату одержання та виконання) - видає заявнику акредитива разом з іншими документами за акредитивом.

Якщо банк-емітент одержав прийняті виконуючим банком документи і вважає, що вони не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива, то він має право відмовитися від їх прийняття і вимагати від виконуючого банку суму, що сплачена бенефіціару з порушенням умов акредитива.

8.28. Якщо своєчасно одержати кошти з рахунку заявника акредитива неможливо (у разі оплати за акредитивом за рахунок кредиту), то банк-емітент до вирішення цього питання згідно з умовами договору обліковує заборгованість заявника акредитива за балансовим рахунком, що призначений для обліковування короткострокових кредитів. Одночасно банк-емітент списує з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів, ту суму, що була виплачена за акредитивом бенефіціару.

8.29. У всіх акредитивах обов'язково має передбачатися дата закінчення строку і місце подання документів для платежу. Дата, яку зазначено в заяві, є останнім днем для подання бенефіціаром до оплати реєстру документів за акредитивом та документів, передбачених умовами акредитива. Банки мають здійснювати контроль за строком дії акредитива, який зазначений у заяві.

У день закінчення строку дії акредитива, кошти за яким заброньовані у виконуючому банку, останній в кінці операційного дня списує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" та перераховує в банк-емітент на рахунок, з якого вони надійшли.

Банк-емітент зараховує одержані кошти на рахунок заявника акредитива та списує потрібну суму з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

8.30. Про закриття непокритого акредитива у зв'язку із закінченням строку його дії виконуючий банк надсилає повідомлення банку-емітенту електронною поштою або іншими засобами зв'язку, що передбачені договором між банками, та списує суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

Після отримання повідомлення про закриття акредитива банк-емітент списує потрібну суму з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

8.31. Акредитив, кошти за яким заброньовані в банку-емітенті, закривається ним після закінчення строку, зазначеного в акредитиві, з урахуванням нормативного строку проходження документів спецзв'язком від виконуючого банку до банку-емітента або після отримання від виконуючого банку підтвердження про невиконання акредитива.

У кінці операційного дня банк-емітент перераховує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" на рахунок заявника акредитива і надсилає повідомлення виконуючому банку для їх списання з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

Анульований банком-емітентом відкличний акредитив закривається в день надходження повідомлення про його анулювання в порядку, передбаченому цією главою.

Глава 9. Розрахунки під час здійснення заліку
взаємної заборгованості

9.1. До розрахунків, що здійснюються як залік взаємної заборгованості платників, належать розрахунки, за якими взаємні зобов'язання боржників і кредиторів погашаються в рівнозначних сумах, і лише за їх різницею здійснюється платіж на загальних підставах.

9.2. Ці розрахунки можуть здійснюватися шляхом зарахування зобов'язань між двома платниками або групою платників усіх форм власності однієї або різних галузей господарства.

9.3. Підприємства, що мають господарські зв'язки за поставками товарів (виконаними роботами, наданими послугами), можуть здійснювати розрахунки періодично за сальдо зустрічних вимог.

9.4. У договорах між підприємствами передбачаються періодичність звіряння взаємної заборгованості зі складанням відповідного акта, строки та платіжні інструменти, із застосуванням яких здійснюватимуться розрахунки.

9.5. Після складання акта звіряння взаємної заборгованості в строки, визначені законодавством України, та сторона, на користь якої склалося кредитове сальдо взаємозобов'язань, виписує розрахунковий документ (платіжне доручення, вимогу-доручення) або оформляє вексель.

Глава 10. Порядок виконання банками заходів
щодо арешту коштів на рахунках клієнтів

10.1. Обмеження права клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунку/ах, відповідно до статті 1074 Цивільного кодексу України ( 435-15 ) не допускається, крім випадків обмеження права розпорядження рахунком/ами за рішенням суду у випадках, установлених законом.

Виконання банком обмеження права клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунку/ах, у разі прийняття судом рішення про арешт коштів або при примусовому виконанні рішення суду про стягнення коштів здійснюється за постановою державного виконавця про арешт коштів (далі - постанова), прийнятою на підставі рішення суду.

10.2. Арешт накладається на кошти, що обліковуються за рахунками, відкритими клієнтами в банку, відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок відкриття та використання рахунків.

10.3. Арешт на підставі постанови державного виконавця може бути накладений на всі кошти, що є на всіх рахунках клієнта банку, без зазначення конкретної суми, або на суму, що конкретно визначена в постанові. Якщо в постанові державного виконавця не зазначений конкретний номер рахунку клієнта, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всіх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної постановою, арешт залежно від наявної суми накладається на кошти, що обліковуються на всіх рахунках клієнта, які відкриті в банку, або на кошти на одному/кількох рахунку/ах.

10.4. Банк, у якому відкрито рахунок/и (далі - рахунок) клієнта, уживає заходів щодо забезпечення виконання постанови після отримання постанови. Якщо постанова надійшла до банку після закінчення операційного дня, то на ній ставиться штамп "Вечірня" і забезпечення виконання цієї постанови банк здійснює в межах залишків коштів на рахунку на початок наступного операційного дня.

10.5. Якщо постанова оформлена з порушенням законодавства України, то банк не пізніше наступного робочого дня повертає її державному виконавцю без виконання разом з листом про причину повернення (з обов'язковим посиланням на нормативний акт, який порушено).

10.6. Залежно від наявності/відсутності коштів на рахунку клієнта, на кошти якого накладено арешт, банк здійснює такі дії:

якщо на рахунку є кошти в сумі, що визначена постановою, то банк арештовує їх на цьому рахунку та продовжує виконання операцій за рахунком клієнта. Постанову банк обліковує на відповідному позабалансовому рахунку;

якщо на рахунку клієнта недостатньо визначеної постановою суми коштів, то банк арештовує на цьому рахунку наявну суму коштів, обліковує постанову на відповідному позабалансовому рахунку і не пізніше ніж наступного робочого дня письмово повідомляє державного виконавця про недостатність коштів для виконання постанови;

якщо на рахунку клієнта немає коштів для забезпечення виконання постанови, то банк обліковує її на відповідному позабалансовому рахунку і не пізніше ніж наступного робочого дня письмово повідомляє державного виконавця про відсутність коштів для виконання постанови.

Під час дії постанови банк протягом операційного дня арештовує всі надходження на рахунок клієнта до забезпечення суми коштів, що зазначена в постанові, або до отримання постанови державного виконавця щодо звільнення коштів з-під арешту.

10.7. Якщо на кошти накладено арешт і на рахунку арештована сума коштів менша, ніж та, що зазначена в постанові, то банк не приймає до виконання платіжні доручення клієнта і повертає їх згідно з пунктом 2.15 глави 2 цієї Інструкції.

10.8. Якщо під час дії постанови до банку протягом операційного дня надійшли інші постанови, то він виконує їх у порядку надходження згідно з пунктом 10.6 цієї глави.

10.9. Кошти, що арештовані на рахунку клієнта, забороняється використовувати до надходження платіжної вимоги на примусове списання коштів за тим виконавчим документом суду, для забезпечення виконання якого накладався арешт, або до отримання постанови державного виконавця щодо звільнення коштів з-під арешту.

Якщо до банку надійде платіжна вимога на примусове списання коштів за іншим виконавчим документом, ніж той, для забезпечення виконання якого накладено арешт, і на цьому рахунку немає інших (крім арештованих) коштів, то банк повертає таку платіжну вимогу без виконання згідно з пунктом 2.18 глави 2 цієї Інструкції.

10.10. У разі надходження до банку платіжної вимоги на примусове списання коштів за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого на кошти клієнта накладено арешт, банк виконує її в повній або частковій сумі в межах наявної арештованої суми на рахунку.

Часткову оплату платіжної вимоги банк виконує відповідно до пункту 5.13 глави 5 цієї Інструкції.

До арешту суми в розмірі, який визначений постановою, банк продовжує арештовувати кошти, що надходять на рахунок клієнта, та виконує платіжні вимоги щодо списання коштів з урахуванням тієї суми, яку раніше частково списано на підставі платіжних вимог за тим виконавчим документом, для забезпечення якого було накладено арешт на кошти на рахунку клієнта.

Після списання за платіжною вимогою суми в розмірі, який визначений постановою, банк списує цю постанову з відповідного позабалансового рахунку та, якщо немає на обліку за позабалансовим рахунком інших постанов, проводить операції за рахунком клієнта.

10.11. Якщо до банку надійде постанова державного виконавця про скасування арешту і на відповідному позабалансовому рахунку не обліковуються інші постанови, то банк списує постанову з відповідного позабалансового рахунку та проводить видаткові операції за рахунком клієнта з урахуванням суми коштів, що була арештована.

Глава 11. Розрахунки за допомогою систем
дистанційного обслуговування

11.1. Оперативне ведення клієнтом своїх рахунків у банку та обмін технологічною інформацією, визначеною в договорі між банком та клієнтом, клієнт може здійснювати за допомогою систем дистанційного обслуговування.

Дистанційне обслуговування може здійснюватися за допомогою систем "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк", "телефонний банкінг" тощо.

11.2. Програмне забезпечення систем дистанційного обслуговування має відповідати вимогам нормативно-правових актів Національного банку, які пред'являються до технології та захисту електронних банківських розрахунків.

11.3. Юридичною підставою для роботи клієнта за допомогою систем дистанційного обслуговування і оброблення банком дистанційних розпоряджень клієнта є договір про розрахунково-касове обслуговування. У договорі обов'язково мають обумовлюватися права, обов'язки та відповідальність сторін, порядок вирішення спорів у разі їх виникнення тощо.

11.4. Системи типу "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк", "телефонний банкінг" тощо на підставі дистанційних розпоряджень клієнта можуть виконувати функції надання інформаційних послуг згідно з переліком, що зазначений в договорі між банком та клієнтом, здійснення операцій за рахунком клієнта.

11.5. Під час здійснення розрахунків за допомогою систем "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк" тощо застосовуються електронні розрахункові документи. Якщо це передбачено договором між банком та клієнтом, то використання клієнтом системи не виключає можливе оброблення банком документів клієнта на паперових носіях.

Реквізити електронного розрахункового документа, що використовуються в системах "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк", визначаються договором між банком та клієнтом, але обов'язково цей документ має містити такі з них:

дату і номер;

назву, ідентифікаційний код (номер) платника та номер його рахунку;

назву та код банку платника;

назву, ідентифікаційний код (номер) одержувача та номер його рахунку;

назву та код банку одержувача;

суму цифрами;

призначення платежу;

електронний цифровий підпис;

інші реквізити, які під час формування електронного розрахункового документа системою електронних платежів розміщуються в полі "Допоміжні реквізити".

Відповідальні особи платника, які вповноважені розпоряджатися рахунком і на законних підставах володіють особистим ключем, від свого імені або за дорученням особи, яку представляють, накладають підписи під час створення електронного розрахункового документа.

11.6. Платник може формувати електронні розрахункові документи на підставі належним чином оформлених платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, а також з використанням платіжних карток.

Не дозволяється формування клієнтами електронних розрахункових документів на підставі розрахункових документів, які мають додатки (реєстр розрахункових чеків, реєстр документів за акредитивом тощо), а також формування стягувачем електронних розрахункових документів на підставі платіжних вимог на примусове списання, стягнення коштів, отримувачем - у разі договірного списання коштів. Ці платіжні вимоги стягувач/отримувач надсилає до банку на паперових носіях згідно з главою 2 цієї Інструкції.

11.7. Під час використання систем "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк" банк щоденно роздруковує реєстр електронних розрахункових документів, які відправлені клієнтом. Реєстр має обов'язково містити відомості про дату і час подання власником рахунку електронних розрахункових документів до банку.

Реєстр засвідчується підписом відповідального виконавця банку і відбитком штампа банку та підшивається до документів дня як первинний документ, що надійшов від клієнта до банку. Електронні розрахункові документи, які відправлені клієнтом, щоденно архівуються і зберігаються в банку протягом установленого строку.

11.8. Після отримання від банку виписки з рахунку клієнт складає реєстр електронних розрахункових документів, які відправлені в банк каналами зв'язку і прийняті банком до оплати.

Такий самий реєстр за кожним клієнтом складається в банку після формування балансу операційного дня.

Під час використання систем "клієнт - банк", "клієнт - Інтернет - банк" клієнт має дотримуватися всіх вимог, що встановлює банк, з питань безпеки оброблення електронних розрахункових документів. Якщо це передбачено в договорі, то банк має право виконувати періодичні перевірки виконання клієнтом вимог щодо захисту інформації та зберігання засобів захисту і припиняти обслуговування клієнта за допомогою системи в разі невиконання ним вимог безпеки.

11.9. Для здійснення операцій за рахунком клієнта (оплата комунальних послуг, телефонних переговорів тощо) за допомогою системи "телефонний банкінг" (дистанційне обслуговування клієнтів за допомогою телефонних каналів зв'язку) клієнт у договорі з банком про розрахунково-касове обслуговування або іншому договорі про надання банківських послуг зазначає інформацію, яка потрібна банку для списання ним коштів з рахунку клієнта. Якщо це передбачено договором між банком та клієнтом, то використання клієнтом системи не виключає можливе оброблення банком документів клієнта на паперових носіях.

11.10. Ідентифікація клієнта для доступу до системи "телефонний банкінг" здійснюється за допомогою засобів ідентифікації, що передбачені в договорі між банком та клієнтом.

Засоби ідентифікації (номер клієнта, особистий ПІН-код, сукупність цифрових та літерних компонентів тощо) банк надає клієнту після укладення договору.

11.11. Передавання дистанційного розпорядження та реєстрація його банком здійснюються за погодженим каналом доступу в автоматичному режимі.

Дистанційне розпорядження вважається таким, що передане клієнтом, та прийняте банком до виконання, якщо клієнт:

для доступу до системи ввів правильне значення засобу ідентифікації;

увів код операції та всі параметри, які запитуються системою;

підтвердив це розпорядження.

Банк, що обслуговує платника, здійснюючи на підставі дистанційного розпорядження списання коштів з рахунку платника, оформляє розрахунковий документ, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає інформацію про платіж і документи, на підставі яких здійснюється перерахування коштів.

Якщо клієнт не підтвердив розпорядження на здійснення операції, то банк операцію не виконує, про що інформує клієнта.

11.12. Якщо в банку виникає потреба з'ясувати особу клієнта, суть діяльності, фінансовий стан, а клієнт не надасть документів і відомостей, що підтверджують ці дані, або умисно подасть неправдиві відомості про себе, то банк залишає без виконання електронний розрахунковий документ/ дистанційне розпорядження, що передано по телефону. Банк повідомляє клієнта засобами системи про причину невиконання електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та на цей пункт).

11.13. Якщо операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк може відмовити клієнту у виконанні електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження, переданого по телефону. Банк повідомляє клієнта засобами системи про причину відмови у виконанні електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження (з обов'язковим посиланням на частину 2 статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" ( 249-15 ) та на цей пункт).

11.14. Банк має забезпечити зберігання інформації про електронні розрахункові документи/дистанційні розпорядження, що не виконані внаслідок причин, що зазначені в пунктах 11.12 і 11.13 цієї глави, та включити цю інформацію до архіву системи для зберігання протягом установленого строку.

11.15. Також банк повертає електронний розрахунковий документ без виконання згідно з главою 2 цієї Інструкції, про причину повернення якого повідомляє клієнта засобами системи (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, відповідно до якої електронний розрахунковий документ не може бути виконано, або/та главу/пункт нормативно-правового акта Національного банку, який порушено).

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 1
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | ----------- | | (1) МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N (3) (2) | 0410009 | | | ----- ----------- | | | | від "___" _________ 200_ р. | | (4) | | | | Платник (9) | | ----------------- | | Код | | | | | (8) | | | ----------------- | | Банк платника | | (11) Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (12) | | (10) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------| | | | | | | | Отримувач (15) | | | | ----------------- | | | | Код | (16) | | | | | | | КРЕДИТ рах. N | | | | ----------------- ---------------------| | | | Банк отримувача | | | | | (13) Код банку | (17) | | | | ----------- |--------------------| | | | | | | | | | | у м. | (14) | | | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Сума словами | | | | (6) | | ----------------------------------------- ----------------- | | Призначення платежу | (18) | | | (19) | | | | ----------------- | | | | Підписи (42) | | ---------- Штамп банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 2
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | ----------- | | (1) ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ N (3) (2) | 0410001 | | | ----- ----------- | | Одержано банком | | | | від "___" _________ 200_ р. (50) | | (4) "___" ____________ 200_ р. | | | | (5) | | | | | | Платник (9) | | ----------------- | | Код | | | | | (8) | | | ----------------- | | Банк платника | | (11) Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (12) | | (10) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------| | | | | | | | Отримувач (15) | | | | ----------------- | | | | Код | (16) | | | | | | | КРЕДИТ рах. N | | | | ----------------- ---------------------| | | | Банк отримувача | | | | | (13) Код банку | (17) | | | | ----------- |--------------------| | | | | | | | | | | у м. | (14) | | | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Сума словами | | | | (6) | | ----------------------------------------- ----------------- | | Призначення платежу | (18) | | | (19) | | | | ----------------- | | | | Проведено банком | | | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | М.П. Підписи (41) | | (40) ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 3
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | ----------- | | (1) ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ N (3) (2) | 0410002 | | | ----- ----------- | | (4) Одержано банком | | від "___" _________ 200_ р. | | (50) | | "___" ____________ 200_ р. | | | | Платник (9) | | ----------------- | | Код | (8) | | | | | | | ----------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк платника (11) ----------- ---------------------------- | | | (12) | | (10) | (7) | | | у м. | | | | | | | --------------------------------- ---------------------| | | | | | | | Отримувач (15) | | | | ----------------- | | | | Код | (16) | КРЕДИТ рах. N | | | | | | ---------------------| | | | ----------------- | (17) | | | | Банк отримувача Код банку | | | | | (13) ----------- |--------------------| | | | | (14) | | | | | | у м. | | | | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) ----------------- | | | (18) | | | | | | | ----------------- | | ----------------------------------------- | | -------- | | | М.П. | Підписи отримувача (44) | | -------- -------- СУМА | | (43) -------- ДО | | -------------------------------------- ДЕБЕТ рах. N ОПЛАТИ | | Сума до сплати словами (6) ---------------------- | | | (10) | (7) | | | | | | | | --------------| | | | | | | | КРЕДИТ рах. N| | | | --------------| | | | | (17) | | | | | | | | | |-------------| | | | | | | | | | | | | | ---------------------- | | | | Проведено банком | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | М.П. Підписи (41) | | (40) ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 4
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | ----------- | | (1) ПЛАТІЖНА ВИМОГА N (3) (2) | 0410007 | | | ----- ----------- | | Одержано банком | | (4) | | від "___" _________ 200_ р. (50) | | "___" ____________ 200_ р. | | | | (60) | | "___" ____________ 200_ р. | | | | Платник (9) | | ----------------- | | Код | (8) | | | | | | | ----------------- | | Банк платника | | (11) Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (12) | | (10) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------| | | | | | | | Отримувач (62) | | | | ----------------- | | | | Код | (66) | | | | | | | КРЕДИТ рах. N | | | | ----------------- ---------------------| | | | Банк отримувача | (61) | | | | (63) Код банку | | | | | ----------- |--------------------| | | | | (67) | | | | | | у м. | | | | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Сума словами | | (6) | | | | ----------------------------------------- ----------------- | | Призначення платежу | (18) | | | (19) | | | | ----------------- | | Проведено банком | | | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | М.П. Підписи (65) | | (64) ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 5
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

----------------------------------------------------------------------------------------------------- |КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА| |_______(9)______ ______________(11)_(12)______________ | |Серія ________ N ___________| | (чекодавець) (назва банку-емітента, код банку) | |"___" ______________ 200_ р.| | | | (дата видачі) | |РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК (1) Серія ______ N __(3)____ Д-т рах. N ___(10)___| | | | К-т рах. N __________| |____________________________| |Ідентифікаційний код на _____(7)______________ "__"________ 200_ р.| | (кому) | | (8) (сума цифрами) Підпис банку | |____________________________| |------------------- | | (платити за що) | || | | | | |------------------- | |____________________________| |Кому____(16_)__(15)_________________________________________________| | (номери і дати документів) | | (назва чекодержателя) | | | | | |Залишок ліміту | |Сплатіть за цим чеком ______________________________________________| |----------------------------| |____________________________________________________________________| |Списано за цим | |_____________________(19)___________________________________________| |чеком | |____________________________________________________________________| |----------------------------| | (за що, номери та дати документів) | |Залишок ліміту до | | | |наступного чека | |Сума словами ________________________(6)____________________________| |----------------------------| |____________________________________________________________________| |Сума словами | |____________________________________________________________________| |----------------------------| | | |----------------------------| |Місце складання чека _______________________________________________| |----------------------------| | | |----------------------------| |Дата "___" _________ 200_ р. Підпис чекодавця __(41)_____ М.П. | |----------------------------| | (4) (42) | | | | | | | |--------------------------------------------------------------------- | | |Серійний N| |X|Рахунок N| |X|Сума| |X|Код банку| |X|Текст| | -------------------------------------------------------------------------------------------------

(зворотний бік розрахункового чека)

---------------------------------------------------------------------- |Місце для календарного | | Місце для штемпеля | |штемпеля | | | |---------------------- | | ----------------------| || |_________________| | | || || | (підпис |Поле| | || || | уповноваженої |під-| | || || | особи |ши- | | || || |чекодержателя, що|ван-| | || || | приймає |ня | | || || |розрахунковий чек| | | || || | в оплату) | | | || |---------------------- | | ----------------------| |постачальника | | постачальника | | | | | |---------------------------------------| | Відмітка власника | || ВІДМІТКИ БАНКУ || | книжки про перевірку | || про причини несплати розрахункового || | правильності | || чека || | використання | ||-------------------------------------|| | _____________________ | || || | _____________________ | || || | _____________________ | || || | | || || | Головний бухгалтер | |---------------------------------------| | чекодавця ___________ | | | | | | Підпис банку ________ | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 6
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------------------------------------- |КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА| |РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК ____(11) (12)__________________________| | Серія _______ N ________ | |Серія ____ N _____(3)__ (назва банку-емітента, код банку) | |На _________________________| | | | (сума цифрами) | |Ідентифікаційний номер на _____(7)______ Д-т рах. N ___(10)___| |"___" _____________ 200_ р. | |------------------- (сума цифрами) К-т рах. N __________| | (дата видачі) | || | "__"________ 200_ р. | |____________________________| |------------------- Підпис банку | | (ідентифікаційний номер) | | (8) | |____________________________| | | | (прізвище, | |___________(9)_________________________________________________ | |____________________________| | (прізвище, ім'я, по батькові) | | ім'я, по батькові) | |Паспорт серії ____ N _______, __________ "___" _______ 200_ р. | |Паспорт серії ______________| | (ким та коли виданий) | |N _________________, виданий| | | |"___" _____________ 200_ р. | |Чек на ________________________________________________________ | |____________________________| | (сума словами) | | (сума словами) | |_______________________________________________________________ | |____________________________| |Виданий філією (відділенням) N ___(12)_____ банку ___(11)______ | |____________________________| | (назва | |Виданий філією (відділенням)| |_______________________________________________________________ | | | | банку, його місцезнаходження) | |N ______ банку _____________| | | | | |Чек дійсний до "____" ___(45)________ 200__ р. | | Чек дійсний до | |Підпис банку ___________ Підпис чекодавця ______(41)_______ | |"___" ______________ 200 р. | | | |Підпис банку _______________| | М.П. (42) | |Чек отримав ________________| |Дата складання "___" __(4)_____ 200_ р. | | | |----------------------------------------------------------------- | | |Серійний N| |X|Рахунок N| |X|Сума| |X|Код банку| |X|Текст| | --------------------------------------------------------------------------------------------

(зворотний бік розрахункового чека)

------------------------------------------------------------------ | --------------------------------------- | | | | |Відмітка |Розрахунковий чек діє | | | Сума | | |банку, |на всій території | | |а) перерахована в| | |підприємства |України незалежно від | | | безготівковій | | |торгівлі або |місця його видачі для | | | формі з рахунку| | |послуг про |розрахунків за товари | | | фізичної особи | | |прийняття |або послуги; обмін | | | N _____________| | |розрахункового|чека на готівку | | |_________________| | |чека до |підприємством торгівлі| | | (сума словами) | | |оплати. |або послуг не | | |_________________| | | |здійснюється; | |Поле|_________________| | | |невикористаний чек | |під-|_________________| | | |його власник може | |ши- |_________________| | | |повернути до банку, | |ван-| | | | |який його видав, для | |ня |б) унесена | | | |зарахування суми на | | | готівкою ______| | | |свій рахунок або | | |_________________| | | |обміняти чек на | | | (сума словами) | | | |готівку. | | |_________________| | | | | | |_________________| | | |РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК | | |_________________| | | |ДІЙСНИЙ ТРИ МІСЯЦІ | | |_________________| | --------------------------------------- | | | | Зберігайте чек окремо | | | | від паспорта! | | | | | | | | Заповнюється під час виплати готівкою | | | |Сума чека | | | |________________________________________ | | | | (словами) | | | | | | | |Отримав ________ "___" _________ 200_ р. | | | | (підпис) (дата) | | | | | | | |Пред'явлений паспорт серії ____ N ______ | | | |Ким та коли виданий ____________________ | | | |Контролер (оператор) _____ Касир _______ | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 7
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | ----------- | | (1) ЗАЯВА ПРО ВІДКРИТТЯ АКРЕДИТИВА (2) | 0410003 | | | ----------- | | (4) Одержано банком | | від "___" _________ 200_ р. | | (50) | | "___" ____________ 200_ р. | |----------------------------------------------------------------| ||Заявник акредитива (9) |Бенефіціар (15) || || | || || ------- --------| -------- --------|| || | | | || | | | ||| ||Код | (8) | Рахунок N | (10) ||Код | (16) | Рахунок N | (17) ||| || ------- --------| -------- --------|| ||------------------------------+-------------------------------|| ||Банк-емітент (11) |Банк бенефіціара (13) || || -----------| ----------- || || Код банку | (12) || Код банку | (14) | || || | || | | || ||у м. -----------|у м. ----------- || ||------------------------------+-------------------------------|| ||Відкрийте нам акредитив |Строк дії акредитива || || | || ||(вид акредитива) |до "___" ___________ 200_ р. || ||------------------------------+-------------------------------|| ||Сума (6), (7) |Акредитив в іншому || || |(виконуючому) банку виконати: || ||(цифрами і словами) | || ||------------------------------|а) за рахунок коштів платника, || ||Умови акредитива до | депонованих у виконуючому || ||виконуючого банку направити: | банку; || || |б) інкасацією документів до || ||а) спецзв'язком; | банку-емітента; || || |в) через кореспондентський || ||б) коротке повідомлення; | рахунок банку-емітента. || || електронною поштою; | || || телетайпом. | (зайве викреслити) || || |-------------------------------|| ||(іншими засобами зв'язку, |З акцептом (чиїм), без акцепту || ||зазначити, якими саме, зайве | || ||закреслити) | || ||------------------------------+-------------------------------|| ||Договір N __ від "__" ___ _ р.|Платіж (чи акцепт) здійснити || || |проти: || ||Назва товарів (виконаних |_______________________________|| ||робіт, наданих послуг) |_______________________________|| || |_______________________________|| ||(Кількість, ціна, сума) |_______________________________|| ||------------------------------|_______________________________|| ||Додаткові умови |(перелік документів, які || || |додаються до реєстру документів|| || |за акредитивом) || || | || |----------------------------------------------------------------| | Проведено банком | | | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | (40) Підписи (41) | | М.П. ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 8
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Указівки
щодо заповнення реквізитів розрахункових
документів на паперових носіях, їх реєстрів
і заяви про відкриття акредитива

1. Ці вказівки містять вимоги щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива.

2. У цих вказівках слово "Банк" означає банки, що обслуговують платника, отримувача, стягувача.

------------------------------------------------------------------ |N |Назва |Вимоги щодо заповнення реквізиту | |поля|реквізиту | | |----+--------------+--------------------------------------------| |1 |Назва | Зазначається назва розрахункового| | |документа |документа або реєстру, передбаченого| | | |Інструкцією про безготівкові розрахунки в| | | |Україні в національній валюті (далі -| | | |Інструкція). | |----+--------------+--------------------------------------------| |2 |Код | Зазначається код розрахункового| | |розрахункового|документа з Державним класифікатором| | |документа |управлінської документації, затвердженим| | | |наказом Держстандарту України від 06.11.96| | | |N 472. | | | | Код має відповідати назві| | | |розрахункового документа, зазначеній у полі| | | |1. | |----+--------------+--------------------------------------------| |3 |N | Зазначається номер розрахункового| | | |документа (реєстру, заяви про відкриття| | | |акредитива), що може включати як цифри, так| | | |і букви. | |----+--------------+--------------------------------------------| |4 |Дата складання| Зазначається дата складання| | | |розрахункового документа (реєстра, заяви про| | | |відкриття акредитива): число, місяць та рік| | | |цифрами у форматі ДД/MM/РРРР (за винятком| | | |розрахункових чеків) або число - цифрами ДД| | | |місяць - словом, рік - цифрами РРРР. | |----+--------------+--------------------------------------------| |5 |Дата | Зазначається дата, починаючи з якої| | |валютування |гроші, переказані платником отримувачу,| | | |переходять у власність отримувача. | | | | Під час формування електронного| | | |розрахункового документа системи електронних| | | |платежів Національного банку України| | | |реквізит "Дата валютування" розміщується в| | | |полі "Допоміжні реквізити". | |----+--------------+--------------------------------------------| |6 |Сума словами | Зазначаються з великої букви сума| | | |розрахункового документа (реєстру, заяви про| | | |відкриття акредитива) та слово "гривень"| | | |("гривня", "гривні" або "грн."), копійки -| | | |цифрами та слово "копійка" ("копійки",| | | |"копійок" або "коп."). Якщо сума складається| | | |лише з копійок, то перед її зазначенням| | | |обов'язковим є написання слів "Нуль| | | |гривень". | | | | Якщо сума платежу виражена в цілих| | | |гривнях, то зазначається "00 копійок" або| | | |"00 коп.". | |----+--------------+--------------------------------------------| |7 |Сума | Зазначається сума цифрами, гривні від| | | |копійок відділяються комою ",", копійки| | | |позначаються двома знаками. Якщо сума| | | |розрахункового документа виражена в цілих| | | |гривнях, то замість копійок проставляються| | | |два нулі "00". | |----+--------------+--------------------------------------------| |8 |Код платника | Зазначається ідентифікаційний код| | | |платника за Єдиним державним реєстром| | | |підприємств та організацій України (ЄДРПОУ)| | | |або реєстраційний (обліковий) номер платника| | | |податку за Тимчасовим реєстром Державної| | | |податкової адміністрації України (ТРДПАУ)| | | |(далі - ідентифікаційний код), для фізичних| | | |осіб - ідентифікаційний номер за Державним| | | |реєстром фізичних осіб - платників податків| | | |та інших обов'язкових платежів. Якщо| | | |ідентифікаційний код/номер| | | |юридичній/фізичній особі не присвоєний, то| | | |ставиться дев'ять нулів. | | | | Якщо згідно із законодавством України| | | |ідентифікаційний код нерезиденту не| | | |присвоюється, то ставиться дев'ять нулів. | |----+--------------+--------------------------------------------| |9 |Платник | Зазначаються назва платника, що| | | |відповідає назві платника, яка заявлена в| | | |банку платника в картці із зразками підписів| | | |та відбитка печатки, або його скорочена| | | |назва, яка відповідає зареєстрованій в| | | |установчих документах. | | | | Якщо платник - це орган державного| | | |казначейства (фінансова установа), який| | | |здійснює платіж за дорученням свого клієнта| | | |зі свого рахунку, відкритого в банку, то| | | |реквізит може додатково містити номер| | | |рахунку цього клієнта в цьому органі| | | |державного казначейства (фінансовій| | | |установі) та його ідентифікаційний код| | | |(номер) (якщо він присвоєний). | |----+--------------+--------------------------------------------| |10 |Рахунок | Зазначається номер рахунку платника в| | |платника |банку. | | | | Якщо платником є орган державного| | | |казначейства (фінансова установа), який| | | |здійснює платіж за дорученням свого клієнта,| | | |то зазначається номер рахунку цього органу| | | |державного казначейства (фінансової| | | |установи). | |----+--------------+--------------------------------------------| |11 |Банк платника | Зазначаються назва та місцезнаходження| | | |(населений пункт) банку (філії, відділення)| | | |платника. У разі складання розрахункового| | | |документа з використанням комп'ютерної| | | |техніки допускається скорочення назви за| | | |умови, що в скороченому вигляді цей реквізит| | | |міститиме інформацію, достатню для| | | |однозначної ідентифікації банку (філії,| | | |відділення). | |----+--------------+--------------------------------------------| |12 |Код банку | Код банку, зазначеного в полі 11. | | |платника | | |----+--------------+--------------------------------------------| |13 |Банк | Зазначається назва та місцезнаходження| | |отримувача |(населений пункт) банку (філії, відділення)| | | |отримувача. У разі складання розрахункового| | | |документа з використанням комп'ютерної| | | |техніки допускається скорочення назви за| | | |умови, що в скороченому вигляді цей реквізит| | | |міститиме інформацію, достатню для| | | |однозначної ідентифікації банку (філії,| | | |відділення). | |----+--------------+--------------------------------------------| |14 |Код банку | Код банку, зазначеного в полі 13. | | |отримувача | | |----+--------------+--------------------------------------------| |15 |Отримувач | Зазначаються назва отримувача, що| | | |відповідає назві отримувача, яка заявлена в| | | |банку отримувача в картці із зразками| | | |підписів та відбитка печатки, або його| | | |скорочена назва, яка відповідає| | | |зареєстрованій в установчих документах. | | | | Якщо отримувач - це орган державного| | | |казначейства (фінансова установа), на| | | |рахунок якого в банку зараховуються кошти на| | | |користь його клієнта, то це поле може| | | |додатково містити номер рахунку цього| | | |клієнта в цьому органі державного| | | |казначейства (фінансовій установі) та| | | |ідентифікаційний код (номер) (якщо він| | | |присвоєний). | |----+--------------+--------------------------------------------| |16 |Код отримувача| Зазначається ідентифікаційний код| | | |отримувача за Єдиним державним реєстром| | | |підприємств та організацій України (ЄДРПОУ)| | | |або реєстраційний (обліковий) номер платника| | | |податку за Тимчасовим реєстром Державної| | | |податкової адміністрації України (ТРДПАУ)| | | |(далі - ідентифікаційний код), для фізичних| | | |осіб - ідентифікаційний номер за Державним| | | |реєстром фізичних осіб - платників податків| | | |та інших обов'язкових платежів. | | | | Якщо платник знає, що ідентифікаційний| | | |код/номер юридичній/фізичній особі не| | | |присвоєний, то ставляться дев'ять нулів. | | | | Якщо платник не знає ідентифікаційного| | | |номера фізичної особи, то ставляться п'ять| | | |дев'яток. Ця вимога поширюється лише на| | | |отримувача - фізичну особу. | | | | Якщо згідно із законодавством України| | | |ідентифікаційний код нерезиденту не| | | |присвоюється, то ставляться дев'ять нулів. | |----+--------------+--------------------------------------------| |17 |Рахунок | Зазначається номер рахунку отримувача в| | |отримувача |банку. | | | | Якщо отримувач - це орган державного| | | |казначейства (фінансова установа), на| | | |рахунок якого в банку зараховуються кошти на| | | |користь його клієнта, то зазначається номер| | | |рахунку цього органу державного казначейства| | | |(фінансової установи). | |----+--------------+--------------------------------------------| |18 |Код країни | Якщо платник є нерезидентом, то| | |нерезидента |проставляється символ "П" і тризначний код| | | |країни платника; | | | | якщо отримувач є нерезидентом, то| | | |проставляються символ "О" і тризначний код| | | |країни отримувача; | | | | якщо платник і отримувач є| | | |нерезидентами одночасно, то проставляються| | | |символ "П" і тризначний код країни платника,| | | |далі символ "О" і тризначний код країни| | | |отримувача. | | | | Під час формування електронного| | | |розрахункового документа системи електронних| | | |платежів Національного банку України цей| | | |реквізит розміщується в полі "Допоміжні| | | |реквізити". | |----+--------------+--------------------------------------------| |19 |Призначення | Цей реквізит у платіжних дорученнях та| | |платежу |платіжних вимогах-дорученнях заповнюється з| | | |урахуванням вимог, установлених главою 3| | | |Інструкції. | | | | Реквізит "Призначення платежу" у| | | |платіжних вимогах на примусове списання| | | |коштів заповнюється з урахуванням вимог| | | |глави 5 цієї Інструкції. | | | | У розрахункових документах на сплату| | | |платежів до бюджету цей реквізит| | | |заповнюється з урахуванням вимог додатка 2| | | |до Порядку передачі банками інформації про| | | |закриття рахунків клієнтів - платників| | | |податків і зборів (обов'язкових платежів) до| | | |органів державної податкової служби| | | |електронними засобами та заповнення| | | |розрахункових документів у разі сплати| | | |(стягнення) платежів до бюджету або| | | |повернення платежів з бюджету (зі змінами)| | | |(затверджений наказом Державної податкової| | | |адміністрації від 01.07.2002 N 301| | | |зареєстрований в Міністерстві | | | |юстиції України 06.09.2002 за N 735/7023). | | | | Реквізит "Призначення платежу" у| | | |платіжних вимогах у разі договірного| | | |списання коштів заповнюється з урахуванням| | | |вимог глави 6 цієї Інструкції. | |----+--------------+--------------------------------------------| |40 |М.П. | Ставиться відбиток печатки платника,| | | |зразок якої заявлений банку платника в| | | |картці зі зразками підписів та відбитка| | | |печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |41 |Підписи | Ставляться підписи (підпис)| | |платника |відповідальних осіб платника, які| | | |вповноважені розпоряджатися рахунком і| | | |зразки підписів яких заявлені банку платника| | | |в картці зі зразками підписів та відбитка| | | |печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |42 |Підпис банку | Ставляться підписи відповідального| | | |виконавця банку, який оформив меморіальний| | | |ордер, та працівника, на якого покладено| | | |функції контролера. У разі перерахування| | | |коштів на рахунки клієнтів-отримувачів| | | |(фізичних та юридичних осіб), які відкриті в| | | |інших банках, розрахунковий документ| | | |засвідчується підписами керівника (його| | | |заступника) і головного бухгалтера (його| | | |заступника) банку або підписами| | | |уповноважених осіб згідно з внутрішніми| | | |нормативними документами банку та| | | |відповідального виконавця банку. | |----+--------------+--------------------------------------------| |43 |М.П. | Ставиться відбиток печатки отримувача,| | |отримувача |зразок якої заявлений банку отримувача в| | | |картці зі зразками підписів та відбитка| | | |печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |44 |Підписи | Ставляться підписи (підпис)| | |отримувачів |відповідальних осіб отримувача, які| | | |вповноважені розпоряджатися рахунком і| | | |зразки підписів яких заявлені банку| | | |отримувача в картці зі зразками підписів та| | | |відбитка печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |45 |Строк дії чека| Строк дії чека зазначається так: дата| | | |та рік цифрами, місяць словом. | |----+--------------+--------------------------------------------| |50 |Дата | Зазначаються число, місяць та рік| | |надходження |отримання банком платника розрахункового| | | |документа: цифрами у форматі ДД/MM/РРРР або| | | |число зазначається цифрами ДД, місяць -| | | |словом і рік - цифрами РРРР, які| | | |засвідчуються підписом відповідального| | | |виконавця та відбитком штампа банку. | |----+--------------+--------------------------------------------| |51 |Дата виконання| Зазначаються число, місяць та рік| | | |списання коштів з рахунку платника цифрами у| | | |форматі ДД/MM/РРРР або число зазначається| | | |цифрами ДД, місяць - словами, рік - цифрами| | | |РРРР, які засвідчуються підписом| | | |відповідального виконавця та відбитком| | | |штампа банку. | |----+--------------+--------------------------------------------| |60 |Дата | Зазначається дата прийняття та| | |надходження в |перевірки банком стягувача платіжної вимоги,| | |банк |яка підлягає надсиланню в банк платника| | |стягувача/ |(банком чи безпосередньо стягувачем), або| | |отримувача |дата прийняття банком отримувача| | | |розрахункового документа (реєстру, заяви на| | | |відкриття акредитива) для надсилання в банк| | | |платника, які засвідчуються підписом| | | |відповідального виконавця та відбитком| | | |штампа банку. | |----+--------------+--------------------------------------------| |61 |Рахунок | Зазначається номер рахунку| | |стягувача/ |стягувача/отримувача (у разі договірного| | |отримувача |списання коштів) в обслуговуючому банку. | |----+--------------+--------------------------------------------| |62 |Стягувач/ | Зазначається назва стягувача/отримувача| | |отримувач |(у разі договірного списання коштів), що| | | |відповідає назві стягувача/отримувача, яка| | | |заявлена в банку стягувача/отримувача в| | | |картці із зразками підписів та відбитка| | | |печатки, або його скорочена назва, яка| | | |відповідає зареєстрованій в установчих| | | |документах. | | | | Додатково може зазначатися поштова| | | |адреса стягувача. | |----+--------------+--------------------------------------------| |63 |Банк | Зазначається назва банку (філії,| | |стягувача/ |відділення), що обслуговує| | |отримувача |стягувача/отримувача (у разі договірного| | | |списання коштів), у який стягувач/отримувач| | | |подав платіжну вимогу. Додатково може| | | |зазначатися місцезнаходження цього банку| | | |(філії, відділення). У разі складання| | | |розрахункового документа з використанням| | | |комп'ютерної техніки допускається скорочення| | | |назви за умови, що в скороченому вигляді цей| | | |реквізит міститиме інформацію, достатню для| | | |однозначної ідентифікації банку (філії,| | | |відділення). | |----+--------------+--------------------------------------------| |64 |М.П. | Ставиться відбиток печатки| | |стягувача/ |стягувача/отримувача (у разі договірного| | |отримувача |списання коштів), зразок якої заявлений| | | |банку стягувача/отримувача в картці зі| | | |зразками підписів та відбитка печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |65 |Підписи | Ставлять підписи відповідальні особи| | |стягувача/ |стягувача/отримувача (у разі договірного| | |отримувача |списання коштів), зразки підписів яких| | | |заявлені банку стягувача/отримувача в картці| | | |зі зразками підписів та відбитка печатки. | |----+--------------+--------------------------------------------| |66 |Код | Зазначається ідентифікаційний код| | |стягувача/ |стягувача/отримувача (у разі договірного| | |отримувача |списання коштів) за Єдиним державним| | | |реєстром підприємств та організацій України| | | |(ЄДРПОУ) або реєстраційний (обліковий) номер| | | |платника податку за Тимчасовим реєстром| | | |Державної податкової адміністрації України| | | |(ТРДПАУ). | |----+--------------+--------------------------------------------| |67 |Код банку | Зазначається код банку стягувача| | |стягувача/ |(органу державного казначейства, якщо він| | |отримувача |присвоєний) або отримувача (у разі| | | |договірного списання коштів), якому| | | |стягувач/отримувач надав розрахунковий| | | |документ. | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних сисем В.М.Кравець

Додаток 9
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | Стягувач (62) | | ---------------------------- | | | | Код (66) Рахунок N (61) | | ---------------- ------ | | | | Банк стягувача (63) | | ---------------------- | | Одержано банком | | у м. | | -------------------------------- (60) | | "___" ________ 200_ р. | | Код банку (67) | | -------------------- | | | | РЕЄСТР | | ПЛАТІЖНИХ ВИМОГ N (3) | | --------- | | | | (4) | | від "___" _______________ 200_ р. | | | | Прошу надіслати зазначені платіжні вимоги в банк платника | | за адресою ___________________________________________________ | | (заповнюється за бажанням стягувача) | | | |----------------------------------------------------------------| | -------------------------------------------------------------- | | | Номер платіжної вимоги| Сума| Номер платіжної вимоги| Сума | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------

(зворотній бік реєстру платіжних вимог)

------------------------------------------------------------------ | -------------------------------------------------------------- | | | Номер платіжної вимоги| Сума| Номер платіжної вимоги| Сума | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | |-----------------------+-----+-----------------------+------| | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------- | | | | | | М.П. Підписи (65) | | (64) ------------ | | ------------ | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних сисем В.М.Кравець

Додаток 10
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Розрахункова чекова книжка
на _____ розрахункових чеків
(місце для штампа банку)
зберігати в надійному місці,
що замикається на ключ

------------------------------------------------------------------ Зворотний бік розрахункової чекової книжки Ця книжка дійсна до _______________ "_______" _______ 200_ р. (число словами) (цифрами) (місяць словом) Уміщує розрахункові чеки з N ______ до N ____________, видана __________________________________________________________________ (чекодавець) _______________________ за особовим рахунком _____________________ (номер) для розрахунків з ________________________________________________ на загальну суму ліміту ____________ _____________________________ (цифрами) (словами) __________________________________________________________________

___________________ ------------ банк __________________ "__" _______________ 200_ р. |М.П. банку| місто _________________ Дата (місяць словом) | | _______________________ видачі ------------ (підпис банку)

Заповнення розрахункових чеків з розрахункових
чекових книжок та їх використання

1. Розрахункові чеки заповнюються від руки чорнилом, кульковою ручкою або з використанням технічних засобів. Підписуються розрахункові чеки чорнилом або кульковою ручкою.

2. Назва отримувача вписується після слова "Кому".

Під час розрахунків за товари (виконані роботи, надані послуги) у рядку "Сплатіть за цим чеком" зазначаються загальна назва товарів (виконаних робіт, наданих послуг), а також номер та дата рахунку, за оплату якого виписаний розрахунковий чек.

3. Розрахункові чеки підписує власник розрахункової чекової книжки або за його дорученням уповноважена особа, яка має право підпису. Розрахункові чеки скріплюються відбитком печатки чекодавця.

4. Будь-які виправлення в розрахунковому чеку не дозволяються.

5. Власнику забороняється передавати розрахункову чекову книжку будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписувати незаповнені бланки розрахункових чеків та засвідчувати їх відбитком печатки.

6. Розрахункові чеки використовуються лише для безготівкових перерахувань з рахунку чекодавця на рахунок отримувача коштів і не підлягають сплаті готівкою.

7. Одночасно з виписуванням розрахункового чека на його корінці зазначаються назва отримувача коштів, номери документів, що оплачуються, сума і залишок ліміту (крім випадків, якщо за діючими правилами розрахунків розрахунковими чеками ці реквізити заповнюються касиром транспортної організації або підприємством зв'язку).

8. Головні бухгалтери підприємств, які ведуть розрахунки розрахунковими чеками, зобов'язані періодично перевіряти:

а) правильність використання розрахункових чеків особою, яка уповноважена їх підписувати;

б) правильність виведення залишків ліміту на корінцях розрахункових чеків, а на зворотному боці останнього перевіреного корінця розрахункового чека має робитися відмітка за підписом головного бухгалтера (заступника головного бухгалтера) чекодавця;

в) відповідність суми на корінцях розрахункових чеків записам у виписках з особового рахунку в банку.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 11
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

_______________________________
(назва банку-емітента)

Заява
про перерахування коштів N _____
від "__"__________ 200_ р.

Я, _________________________________________________________, (прізвище, ім'я, по батькові) паспорт серії ______ N __________, виданий "___" _________ 200_ р. (словом) _________________________________________________________________, (ким) прошу перерахувати з мого рахунку ________________________________ (номер) __________________________________________________________________ (сума цифрами та словами) для депонування на рахунок за чековою книжкою (розрахунковим чеком) ______________: (номер) для отримання чекової книжки (розрахункового чека); для поповнення коштів на рахунку за чековою книжкою (розрахунковим чеком) (потрібне підкреслити). Підпис клієнта ____________ Заяву прийняв __________________________ (підпис)

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 12
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Оформлення та отримання
розрахункової чекової книжки (розрахункового чека)

1. Для отримання розрахункової чекової книжки підприємство подає до банку-емітента заяву в одному примірнику (додаток 14), підписану особами, яким надане право підпису документів для здійснення розрахунково-грошових операцій, та засвідчену відбитком печатки.

Для отримання розрахункової чекової книжки (розрахункового чека) фізична особа подає до банку-емітента заяву в одному примірнику (додаток 13). Заява визначеної форми заповнюється клієнтом від руки або з використанням технічних засобів за всіма зазначеними в ній реквізитами.

У заяві та талоні до неї чекодавець ставить номер рахунку, з якого здійснюватиметься оплата розрахункових чеків. Заява приймається банком протягом 30 календарних днів з дати її складання.

У разі потреби дозволяється одночасне надання підприємству за однією заявою кількох розрахункових чекових книжок із зазначенням загальної суми ліміту за рахунок заброньованих чекодавцем коштів. На зворотному боці заяви чекодавець самостійно зазначає суму ліміту за кожною книжкою.

2. Заповнена клієнтом заява подається до банку-емітента. Відповідальний виконавець установлює особу клієнта за документом, що її засвідчує, перевіряє правильність заповнення заяви, наявність коштів на його рахунку, відповідність підпису і відбитка печатки чекодавця тим, що зазначені в картці із зразками підписів і відбитка печатки, подає заяву на підпис головному бухгалтеру і керівнику банку або особам, яким надане право такого підпису, і передає її разом з талоном до каси.

3. Касир ставить на заяві та талоні до неї номери розрахункових чеків і передає відповідальному виконавцю розрахункову чекову книжку разом із заявою під розпис у талоні. Талон до заяви залишається в касі.

4. Відповідальний виконавець перевіряє наявність усіх розрахункових чеків у розрахунковій чековій книжці та на внутрішньому боці її обкладинки зазначає: назву чекодавця (для фізичних осіб - прізвище, ім'я, по батькові чекодавця, дані документа, що засвідчує його особу), номер рахунку, з якого сплачуються розрахункові чеки, строк дії розрахункової чекової книжки та її ліміт.

Потім в кожний розрахунковий чек записуються такі реквізити:

а) назву і код (номер) банку-емітента (банк може ставити свій штамп);

б) назву чекодавця (для фізичних осіб - прізвище, ім'я, по батькові чекодавця, дані документа, що засвідчує його особу) і номер його рахунку, з якого здійснюється оплата розрахункових чеків. Дозволяється ставити штамп із назвою чекодавця.

Під час видачі фізичній особі розрахункового чека (додаток 6) відповідальний виконавець заповнює такі його реквізити:

а) назву і код (номер) банку-емітента (банк може ставити свій штамп);

б) прізвище, ім'я, по батькові чекодавця, дані його паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційний номер;

в) номер рахунку, з якого здійснюється оплата розрахункового чека;

г) суму цифрами та словами;

ґ) строк дії розрахункового чека;

д) число, місяць та рік видачі розрахункового чека (місяць має бути написаний словами, дата видачі розрахункового чека має відповідати його реальній видачі);

е) на зворотному боці корінця розрахункового чека - окремими сумами суму чека, яка була внесена готівкою, і суму, що була перерахована в безготівковій формі з рахунку фізичної особи.

Чекодавець ставить свій підпис на розрахунковому чеку та його корінці.

5. Оформлена розрахункова чекова книжка (розрахунковий чек) разом із заявою передається працівнику банку, який здійснює контроль, перевіряє правильність її (його) оформлення і ставить контрольний підпис. Розрахункова чекова книжка (на зворотному боці обкладинки) або розрахунковий чек засвідчується печаткою банку та повертається разом із заявою до каси.

6. Касир перевіряє наявність розрахункових чеків у розрахунковій чековій книжці, підписує талон і повертає його відповідальному виконавцю для списання розрахункової чекової книжки з позабалансового рахунку, призначеного для обліку бланків суворої звітності. У разі отримання фізичною особою одного розрахункового чека касир відриває (відрізає) корінець від розрахункового чека і видає чекодавцю оформлений розрахунковий чек, а корінець розрахункового чека повертає відповідальному виконавцю для списання розрахункового чека з позабалансового рахунку, призначеного для обліку бланків суворої звітності.

7. Банк зобов'язаний під підпис на заяві ознайомити особу, яка одержує розрахункову чекову книжку, про порядок заповнення розрахункових чеків, а також попередити чекодавця щодо відповідальності за втрачені або викрадені розрахункові чеки. Якщо під час оформлення розрахункової чекової книжки (розрахункового чека) допущено помилку, то вона (він) уважається зіпсованою (им) і замість неї(нього) виписується нова розрахункова чекова книжка (розрахунковий чек). У цьому разі впоперек розрахункової чекової книжки (розрахункового чека) робиться напис "Зіпсовано", зазначається дата і цей запис підписує відповідальний виконавець. Зіпсована розрахункова чекова книжка (розрахунковий чек) разом із звітністю передаються до бухгалтерії банку та додаються до ордера позабалансового рахунку, призначеного для обліку бланків суворої звітності.

8. Банк веде позасистемний облік номерів розрахункових чеків (додаток 5) у реєстраційних картках (далі - картка) за формою додатка 15, у якій зазначаються номер рахунку, з якого здійснюватиметься оплата розрахункових чеків, дата видачі розрахункової чекової книжки, номери розрахункових чеків, строк дії розрахункової чекової книжки, для яких розрахунків видається ця книжка.

Під час видачі банком-емітентом розрахункового чека (додаток 6) банк веде позасистемний облік номерів розрахункових чеків у спеціальних реєстраційних картках за формою додатка 16, у яких зазначаються номер рахунку, з якого здійснюватиметься оплата розрахункових чеків, дата видачі розрахункового чека, його номер, для яких розрахунків видається розрахунковий чек.

Якщо підприємству за однією заявою видають кілька розрахункових чекових книжок, то в картці вони можуть бути зареєстровані одним рядком із зазначенням першого й останнього номерів розрахункових чеків з книжок, якщо порядковість номерів розрахункових чеків у цих розрахункових чекових книжках є незмінною.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 13
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

-------------------------------------------------------------------------------------- |______________________ | Талон у касу | |(назва банку-емітента) | "___"____________ 200_ р. | | Заява N | __________________________ | | від "__"_________ 200_ р. | (прізвище, | | | ім'я, по батькові) | |Я, ___________________________________________________,|___________________________,| | (прізвище, ім'я, по батькові) |паспорт серії __ N ________,| | |виданий "__"________ 200_ р.| |паспорт серії __ N ______, виданий "__"________ 200_ р.| (словом) | | (словом) |___________________________,| |______________________________________________________,| (ким) | | (ким) |____________________________| | | (ідентифікаційний номер) | |ідентифікаційний номер _______________________________,| | | |Рахунок ____________________| |прошу видати за рахунок коштів на моєму рахунку _______| (номер) | | (номер)| | | |Для оформлення отримано | |розрахункову чекову книжку (розрахунковий чек) з |розрахункову чекову книжку | |___________________ сторінками на суму ________________|(розрахунковий чек) | |(кількість цифрами) (словами) | | |_______________________________________________________|з __________________________| | Підпис клієнта _____________| (номер) | |Керівник банку ____________ | | | (підпис) |до _________________________| |Головний бухгалтер ________ | (номер) | | (підпис) | | | |Бухгалтер | |Чекова книжка (розрахунковий чек) з бланками за|(відповідальний | |номерами ______________________________________________|виконавець) ________________| | (з-до) | (підпис) | | | | |Видав касир _______________ Отримав ___________________|Чекову книжку (розрахунковий| | (підпис) (підпис) |чек) з перерахуванням | | |кількості чеків від | |З порядком заповнення та використання чекової книжки |бухгалтера прийняв | |ознайомлений. | | | |Касир ____________________ | | Підпис клієнта ______________________ | (підпис) | | | | --------------------------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 14
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

-------------------------------------------------------------------------------------- |______________________ | Талон у касу | |(назва банку-емітента) | "___"____________ 200_ р. | | Заява N | | | від "__"_________ 200_ р. |Рахунок ____________________| | | (номер) | |Назва підприємства ____________________________________| | |_______________________________________________________|Для оформлення отримано | |Просимо вввидати з нашого рахунку _____________________|розрахункових чекових книжок| | (номер) |___________________ шт.: | |розрахункових чекових книжок ___________________ шт. |(кількість словами) | | (кількість словами) | | | |з ______________________ | |по ___________________ сторінок з депозитуванням | (номер) | | (кількість словами) | | | |до _____________________ | |ліміту з рахунку _______________ для розрахунків ______| (номер) | | (номер рахунку) | | |_______________________________________________________|Бухгалтер | | (для яких розрахунків або назва постачальника) |(відповідальний | | |виконавець) ________________| |Ліміт установлений у сумі _____________________________| (підпис) | | (словами) | | | |Розрахункові чекові книжки з| | Розрахункові чекові книжки зобов'язуємося|перерахуванням кількості | |зберігати в приміщенні, яке замикається на ключ і|розрахункових чеків від | |безпечне щодо виникнення пожежі та крадіжки. |бухгалтера прийняв | | Розрахункові чекові книжки довіряємо отримати| | |нашому працівнику _______________________, підпис якого|Касир ______________________| | (прізвище та ініціали) | (підпис) | | | | |________ засвідчуємо: | | |(підпис) М.П. Підпис клієнта ___________| | | ___________| | |Касі: зазначену в заяві кількість розрахункових чекових| | |книжок видати. | | | Керівник банку _______________ | | | (підпис) | | | | | | Головний бухгалтер ___________ | | | (підпис) | | | | | |Розрахункові чекові книжки з бланками за номерами______| | | (з-до)| | | | | |Видав касир _______________ Отримав ___________________| | | (підпис) (підпис) | | | | | |З порядком заповнення та використання розрахункової | | |чекової книжки ознайомлений. | | | | | | Підпис клієнта ______________________ | | | | | --------------------------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 15
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Реєстраційна картка
Особовий рахунок ____________________
(номер)

------------------------------------------------------------------ |Дата видачі |Номери |Для яких |Строк дії |Примітки| |розрахункової|розрахункових |розрахунків |розрахунко-| | |чекової |чеків |видана |вої чекової| | |книжки |---------------|розрахункова |книжки | | | |перший|останній|чекова | | | | | | |книжка або | | | | | | |назва | | | | | | |постачальника| | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | |-------------+------+--------+-------------+-----------+--------| | | | | | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 16
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Реєстраційна картка

------------------------------------------------------------------ | Номер |Дата видачі |Номер|Для яких |Строк дії |Примітки| |рахунку|розрахункового|чека |розрахунків |розрахунко- | | | |чека | |виданий |вого чека | | | | | |розрахунковий| | | | | | |чек або назва| | | | | | |постачальника| | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | |-------+--------------+-----+-------------+------------+--------| | | | | | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 17
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті

Підприємство ______________________________
(назва)

Відомість
про прийняті до оплати розрахункові чеки
від "__"__________ 200_ р.

------------------------------------------------------------------ |N |Прізвище, ім'я,|Серія та номер|Назва документа, |Ким | |з/п|по батькові |розрахункового|що засвідчує |виданий | | |власника |чека |особу - власника |документ| | |розрахункового | |розрахункового чека,|і дата | | |чека | |його серія та номер |його | | | | | |видачі | |---+---------------+--------------+--------------------+--------| | | | | | | |---+---------------+--------------+--------------------+--------| | | | | | | |---+---------------+--------------+--------------------+--------| | | | | | | ------------------------------------------------------------------

Усього прийнято за день _____________ розрахункових чеків. (словами) Склав ________________ (підпис)

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 18
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | Одержано банком | | (1) РЕЄСТР РОЗРАХУНКОВИХ ЧЕКІВ N (3) | | ----- (50) | | (4) "___" _______ 200_ р. | | від "___" _________ 200_ р. | | (60) | | "___" _______ 200_ р. | | | | Чекодавець (9) | | ----------------- | | Код | (8) | | | | | | | ----------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк-емітент ----------- ---------------------------- | | | | | | (7) | | | (11) у м. | (12) | | (10) | | | | --------------------------------- ---------------------| | | | | | | | Отримувач (15) | | | | ----------------- | | | | Код | (16) | | | | | | | | | | | ----------------- | | | | Банк отримувача Код банку КРЕДИТ рах. N | | | | ----------- ---------------------| | | | | | | | | | | (13) у м. | (14) | | (17) | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | -------------------------------------------------------------- | | |Серія|Номери |Коди |Дебет - номери|Сума | | | | |розрахункових|чекодавців|рахунків |розрахункового| | | | |чеків | |чекодавців |чека | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | |-----+-------------+----------+--------------+--------------| | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------- | | | | Проведено банком | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | М.П. Підписи (44) | | (43) ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 19
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

____________________________
(назва банку-емітента)

Заява
про перерахування коштів N ________
від "___"___________ 200_ р.

Я, _________________________________________________________, (прізвище, ім'я, по батькові) паспорт серії ______ N __________, виданий "___" _________ 200_ р. (словами) _________________________________________________________________, (ким) прошу перерахувати з рахунку за розрахунковою чековою книжкою _________ невикористаний залишок коштів у сумі ___________________ (номер) (цифрами) __________________________________________________________________ (словами) __________________________________________________________________ на мій рахунок ______________. (номер) Підпис клієнта ______________ Заяву прийняв __________________________ (підпис)

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 20
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

______________________________
(назва банку)

______________________________
(код банку)

______________________________
(район, місто)

від __________________________________
(назва підприємства або прізвище,
ім'я, по батькові фізичної особи)

____________________________________
(місцезнаходження, місце проживання)

Заява
про втрату розрахункової чекової книжки
(розрахункового чека)

Повідомляємо (ю), що нами (мною) "___" _________ 200_ р. (дата) загублено розрахункову чекову книжку (розрахунковий чек) ________, (серія і номери чеків) видану (ий) банком __________________, код банку ________________, "___" ___________ 200_ р., на суму ____________________________. (дата видачі) (цифрами та словами) Одночасно з розрахунковою чековою книжкою (розрахунковим чеком) загублено такі документи, що засвідчують мою особу: _______ _________________________________________________________________. (перелічити документи, якщо документи не загублено, зазначити "документи не загублено"). Про рішення, яке буде прийнято за цією заявою, просимо (шу) нас (мене) повідомити за адресою: ________________________________ __________________________________________________________________ "___" __________ 200_ р. М.П. _____________________________________________________ (підпис власника чекової книжки (розрахункового чека) Невикористану суму розрахункової чекової книжки (розрахункового чека) зарахувати на рахунок ________ у відділенні банку __________________, код банку ___________. (номер) Керівник банку ______________ (підпис) Головний бухгалтер ___________ (підпис)

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 21
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | ----------- | | (1) РЕЄСТР ДОКУМЕНТІВ (2) | 0410011 | | | ЗА АКРЕДИТИВОМ N (3) ----------- | | ----- | | | | (4) Одержано банком | | від "___" _________ 200_ р. | | (50) | | "___" ____________ 200_ р. | | | | (60) | | "___" ____________ 200_ р. | | | | Заявник акредитива (9) | | -------------------- | | Код | (8) | | | | | | | -------------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк-емітент (11) ----------- ----------------------- | | | (12) | | (10) | (7) | | | у м. | | | | | | | -------------------------------------- ----------------| | | | | | | | Бенефіціар (15) | | | | ----------------- | | | | Код | (16) | КРЕДИТ рах. N | | | | | | ----------------| | | | ----------------- | (17) | | | | Виконуючий банк (13) Код банку | | | | | ----------- |---------------| | | | | (14) | | | | | | у м. | | | | | | | -------------------------------------- ----------------------- | | | | (6) | | Сума словами ________________________________________ | | _____________________________________________________ | | _____________________________________________________ | | Назва товару (виконаних робіт, наданих послуг) ______ | | _____________________________________________________ | | Договір N ________ від "___" _____________ _______ р. | | Перелік документів, що додаються ____________________ | | _____________________________________________________ | | _____________________________________________________ | | _____________________________________________________ | | | | Проведено банком | | | | (51) | | "___" ___________ 200_ р. | | (43) Підписи (44) | | М.П. ---------- Підпис банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 22
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

Повідомлення
про помилковий переказ
від "___" ______________ 200 __ р. N ______
кому _____________________________________________________________
(назва юридичної/фізичної особи або банку, якій/якому
надсилається це повідомлення)

1. Банком _______________________ помилково переказані ______ (назва банку, його код) (дата) кошти в сумі __________ за розрахунковим документом ______________ (цифрами, (назва, його словами) дата і номер) з рахунку ___________ платника ___________________________________ (номер) (назва платника, його код) на рахунок __________ отримувача ________________________________. (номер) (назва неналежного отримувача, його код) 2. Прошу протягом трьох днів від дати одержання цього повідомлення повернути суму __________ банку _____________________ (цифрами, (назва банку, що словами) помилково переказав кошти, його код) на рахунок _______________________________________________________ (номер внутрішнього рахунку, з якого банк за рахунок _________________________________________________________________. власних коштів перерахував їх належному отримувачу) Підписи банку * ___________________ ___________________ ___________________ М.П. Отримано банком неналежного отримувача ** _____________________ (дата, підпис)

* Повідомлення засвідчується підписами головного бухгалтера (його заступника), працівника, на якого покладено функції контролю, та відповідального виконавця банку.

** Заповнюється в разі надсилання повідомлення через банк, що обслуговує неналежного отримувача.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 23
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

Повідомлення
про невиконання розрахункового документа
від "___" _________ 200__ р. N _____
кому ____________________________________________________________.
(назва юридичної/фізичної особи, якій надсилається це
повідомлення)

Банк ___________________________ у зв'язку з тим, що (назва банку, його код) немає/недостатньо коштів на кореспондентському рахунку, не виконав розрахунковий документ ________________________________ від ______ (назва розрахункового документа) (дата) N _____, який ______ банк узяв для обліковування за позабалансовим (дата) рахунком _______________________________________________________. Підписи банку * ________________ ________________ М.П. Отримано банком платника/стягувача ** ___________________ (дата, підпис)

* Повідомлення засвідчується підписами головного бухгалтера (його заступника), працівника, на якого покладено функції контролю, та відповідального виконавця банку.

** Заповнюється в разі надсилання повідомлення через банк, що обслуговує платника/стягувача.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 24
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | (1) ЗВЕДЕНИЙ МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N (3) | | ------- | | | | (4) | | від "___" _________ 200_ р. | | | | | | Платник (9) | | --------------- | | Код | (8) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА РАЗОМ | | Банк платника (11) ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (12) | | (10) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------------- | | | | Отримувач (15) | | --------------- | | Код | (16) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк отримувача (13) ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (14) | | (17) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) | | --------------- | | Код | (16) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк отримувача (13) ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (14) | | (17) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) | | --------------- | | Код | (16) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк отримувача (13) ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (14) | | (17) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) | | --------------- | | Код | (16) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА | | Банк отримувача (13) ----------- ---------------------------- | | | | | | | | | у м. | (14) | | (17) | (7) | | | --------------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Сума разом словами (6) | | | | Підписи (42) | | ---------- Штамп банку | | До Додаток 28 ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 25
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | (1) ЗВЕДЕНИЙ МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N (3) | | ------- | | | | (4) | | від "___" _________ 200_ р. | | | | | | Платник (9) | | --------------- | | Код | (8) | | | | | | | --------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА РАЗОМ | | Банк платника ----------- ---------------------------- | | (11) | (12) | | (10) | (7) | | | у м. | | | | | | | --------------------------------- ---------------------------- | | | | Банк отримувача Код банку | | (13) ----------- | | | (14) | | | у м. | | | | --------------------------------- | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (17) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (17) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (17) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (17) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (17) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Сума разом словами (6) | | | | Підписи (42) | | ---------- Штамп банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Додаток 26
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті

------------------------------------------------------------------ | | | (1) ЗВЕДЕНИЙ МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N (3) | | ------- | | | | (4) | | від "___" _________ 200_ р. | | | | | | Банк платника Код банку | | (11) ----------- | | | (12) | | | у м. | | | | --------------------------------- | | | | Платник (9) ДЕБЕТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (8) | | (10) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Платник (9) ДЕБЕТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (8) | | (10) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Платник (9) ДЕБЕТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (8) | | (10) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Платник (9) ДЕБЕТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (8) | | (10) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Призначення платежу (19) | | | | -------------------------------------------------------------- | | Банк отримувача Код банку | | (13) ----------- | | | (14) | | | у м. | | | | --------------------------------- | | | | Отримувач (15) КРЕДИТ рах. N СУМА | | --------------- ---------------------------- | | Код | (16) | | (10) | (7) | | | | | | | | | | ---------------------------- ---------------------------- | | Сума разом словами (6) | | | | Підписи (42) | | ---------- Штамп банку | | ---------- | | | ------------------------------------------------------------------

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець