ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
НАКАЗ
24.10.2005 N 473
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
9 листопада 2005 р. за N 1352/11632
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Державної податкової адміністрації України
N 98 від 21.02.2011)
Про затвердження Змін до форми декларації
з податку на прибуток банку та Порядку складання
декларації з податку на прибуток банку, затверджених
наказом ДПА України від 31.03.2003 N 148
Відповідно до пунктів 16.4 і 16.15 статті 16 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ),статті 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ( 509-12 ) та у зв'язку із набранням чинності Законами України від 1 липня 2004 року N 1957-IV "Про внесення змін до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та від 25 березня 2005 року N 2505-IV "Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2005 рік" та деяких інших законодавчих актів України" наказую:
1. Затвердити Зміни до форми декларації з податку на прибуток банку та Порядку складання декларації з податку на прибуток банку, затверджених наказом Державної податкової адміністрації України від 31.03.2003 N 148, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 10.04.2003 за N 281/7602 (додаються).
2. Департаменту контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД (Сисоєва Т.П.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державної податкової адміністрації України Горбанського Б.М.
Голова О.I.Кірєєв
УЗГОДЖЕНО ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Комітету Верховної Ради Наказ Державної податкової
України з питань фінансів адміністрації України
і банківської діяльності 24.10.2005 N 473
24.10.2005 N 06-10/10-1057
Голова С.Буряк |
Зміни
до форми декларації з податку на прибуток банку
1. У тексті декларації:
1.1. Слова "Одиниця виміру: тис. грн. з одним десятковим знаком" замінити словами "Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року)".
1.2. Рядок 04.7 Р2 викласти в такій редакції:
------------------------------------------------------------------
|Сума внесків на довгострокове страхування життя, | 04.7 | |
|недержавне пенсійне забезпечення | | |
------------------------------------------------------------------ |
1.3. У рядку 04.8 Р3 букву та цифру "Р3" замінити буквою та цифрою "Р2".
1.4. У рядку 04.9 Р4 букву та цифру "Р4" замінити буквою та цифрою "Р3".
1.5. У рядку 04.12 Р5 букву та цифру "Р5" замінити буквою та цифрою "Р4".
1.6. Після рядка 04.12 Р4 додати рядок 04.13 К1 такого змісту:
------------------------------------------------------------------
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.13| |
|довгострокового страхування життя та |К1 | |
|недержавного пенсійного забезпечення, зазначених | | |
|у р. 04.7 декларації) | | |
------------------------------------------------------------------ |
У зв'язку з цим рядок 04.13 вважати рядком 04.14.
1.7. У графі 1 рядка 04.14 цифри "04.12" замінити цифрами "04.13".
1.8. Графу 1 рядка 19.1 К6 викласти в такій редакції: "з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів".
1.9. Рядок 19.3 К 6 виключити.
2. У додатку К1 до рядків 01.1 та 04.1 декларації:
2.1. У відмітці до додатка слово та цифри "та 04.1" замінити словом та цифрами "04.1 та 04.13".
2.2. Слова "Розрахунок доходів та витрат від здійснення банківських операцій" замінити словами "Таблиця 1. Розрахунок доходів та витрат від здійснення банківських операцій".
2.3. Після зноски до табл. 1 додати табл. 2 такого змісту:
Таблиця 2. Витрати зі страхування
----------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з | 04.13 | |
|довгострокового страхування життя та недержавного | | |
|пенсійного забезпечення, зазначених у р.04.7 | | |
|декларації), у тому числі: | | |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|Сума витрат за обов'язковими видами страхування |04.13.1| |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|сума витрат за іншими видами страхування, що |04.13.2| |
|включаються до складу валових витрат платника | | |
|(не більше значення рядка 06 декларації за звітний| | |
|період, обчисленого без урахування значення рядка | | |
|04.13.2 цієї таблиці х 5/95) | | |
---------------------------------------------------------------------- |
3. Додаток К2 до рядка 01.4 декларації викласти в новій редакції (додається).
4. Додаток К5 до рядка 13 декларації викласти в новій редакції (додається).
5. Додаток К6 до рядка 19.1 декларації викласти в новій редакції (додається).
6. Додаток Р1 до рядків 01.3, 01.6, 04.4, 04.11 та 07 декларації викласти в новій редакції (додається).
7. Додаток Р2 до рядка 04.7 Р2 декларації вилучити.
У зв'язку з цим додатки Р3-Р5 вважати відповідно додатками Р2-Р4.
8. Додаток Р2 до рядка 04.8 декларації викласти в новій редакції (додається).
9. Додаток Р3 до рядка 04.9 декларації викласти в новій редакції (додається).
Директор Департаменту контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД Т.П.Сисоєва
Додаток К2
до рядка 01.4
декларації з податку
на прибуток банку
------------------------------------- -------------------------------------------------
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- ------- |
Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними
паперами, корпоративними правами та деривативами
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими | 01.4 | |
|та товарними деривативами, | | |
|у тому числі: | | |
|(сума позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8)| | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з акціями | 1 | |
|та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами, | | |
|у тому числі: (1.1 - 1.2 - 1.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 1.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 1.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 1.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 2 | |
|облігаціями, | | |
|у тому числі: (2.1 - 2.2 - 2.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 2.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 2.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 2.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 3 | |
|векселями, | | |
|у тому числі: (3.1 - 3.2 - 3.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 3.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 3.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 3.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 4 | |
|деривативами, | | |
|у тому числі: (4.1 - 4.2 - 4.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 4.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 4.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 4.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іпотечними | 5 | |
|сертифікатами (іпотечними сертифікатами участі та | | |
|іпотечними сертифікатами з фіксованою дохідністю), | | |
|у тому числі: (5.1 - 5.2 - 5.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 5.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 5.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 5.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій із | 6 | |
|сертифікатами фондів операцій з нерухомістю, у тому | | |
|числі: (6.1 - 6.2 - 6.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 6.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 6.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 6.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іншими | 7 | |
|цінними паперами, | | |
|у тому числі: (7.1 - 7.2 - 7.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 7.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 7.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 7.3 | |
|звітного року | | |
-------------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
Додаток К5
до рядка 13
декларації з податку
на прибуток банку
------------------------------------- -------------------------------------------------
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- ------- |
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Зменшення податкових зобов'язань, у тому числі: | 13 | |
|(сума з р.13.1 до р.13.4 + р.13.5.1) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|вартість торгових патентів, придбаних у звітному | 13.1* | |
|періоді, що враховується у зменшення податкового | | |
|зобов'язання платника податку | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), | 13.2 | |
|отриманого за кордоном (не більший за визначений | | |
|граничний розмір заліку) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|податок, сплачений з пасивного прибутку за | 13.3 | |
|кордоном, у разі наявності міжнародного договору | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума податку, нарахованого платником за | 13.4 | |
|місцезнаходженням його філії (у разі сплати | | |
|консолідованого податку) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума сплачених авансових внесків при виплаті | 13.5 | |
|дивідендів (прирівняних до них платежів) та | | |
|перевищення суми таких внесків над нарахованою | | |
|сумою податку минулих податкових періодів, у тому | | |
|числі: | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми |13.5.1 | |
|податку | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні |13.5.2 | |
|звітні періоди | | |
------------------------------------------------------------------------- |
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій
-----------------------------------------------------------------------------
| Підрозділи платника | Код |Валові |Аморти-| Сума |Питома вага|Нарахована|
| податку | рядка |витрати| зація |гр.3 +|гр.5 : | сума |
| | | | |гр.4 |гр.5 р.12 |податку** |
| | | | | | |гр.7 р.12 |
| | | | | | | х гр.6 |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Платник податку за |12 | | | | X | |
|консолідованою | | | | | | |
|декларацією | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філії платника |13.4***| | | | | |
|податку в цілому, у | | | | | | |
|тому числі: | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.1 | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.2 | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
| | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.n | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------- |
Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку
-------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код рядка| Сума |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | 13.1* | |
|податку у звітному періоді, що враховується у | | |
|зменшення податкового зобов'язання (А + Б) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові доходи, отримані від здійснення торговельної | А1 | |
|діяльності, у тому числі: | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|приріст балансової вартості запасів | А1.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням | А2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі:| | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|убуток балансової вартості запасів | А2.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього |А2.2**** | |
|податкового року | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами,| А3 | |
|що повністю та/або частково використовуються для | | |
|здійснення торговельної діяльності | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) | А4 | |
|(А1 - А2 - А3) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Податок з прибутку, отриманого від здійснення | А5 | |
|торговельної діяльності (позитивне | | |
|значення /А4 X 0,25/) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | А6 | |
|податку у звітному періоді на здійснення торговельної| | |
|діяльності | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | А | |
|податку у звітному періоді на здійснення торговельної| | |
|діяльності, що враховується у зменшення податкового | | |
|зобов'язання платника податку (А6, але не більше | | |
|значення А5) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з | Б1 | |
|торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому | | |
|числі: | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|приріст балансової вартості запасів | Б1.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням | Б2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі:| | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|убуток балансової вартості запасів | Б2.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього |Б2.2**** | |
|податкового року | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами,| Б3 | |
|що повністю та/або частково використовуються для | | |
|здійснення діяльності з торгівлі готівковими | | |
|валютними цінностями | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) | Б4 | |
|(Б1 - Б2 - Б3) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Податок з прибутку, отриманого від здійснення | Б5 | |
|діяльності з торгівлі готівковими валютними | | |
|цінностями (позитивне значення (Б4 х 0,25)) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | Б6 | |
|податку у звітному періоді на здійснення діяльності з| | |
|торгівлі готівковими валютними цінностями | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | Б | |
|податку у звітному періоді на здійснення діяльності з| | |
|торгівлі готівковими валютними цінностями, що | | |
|враховується у зменшення податкового зобов'язання | | |
|платника податку (Б6, але не більше значення Б5) | | |
-------------------------------------------------------------------------
_______________
* Сума рядка 13.1 табл. 3 відображається у рядку 13.1
табл. 1.
** У рядку 12 графи 7 відображається показник рядка 12
декларації, зменшений на суму рядків 13.1- 13.3 та 13.5.1 табл. 1
цього додатка.
*** Сума рядка 13.4 графи 7 табл. 2 відображається у рядку
13.4 табл. 1.
*** Уперше може бути заповнено в цьому додатку, який
подається разом з декларацією за перший квартал 2006 року, та
відображено від'ємне значення об'єкта оподаткування 2005 року. |
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
Додаток К6
до рядка 19.1
декларації з податку
на прибуток банку
------------------------------------- -------------------------------------------------
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- ------- |
Таблиця 1. Розрахунок податку з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|------------------------------------------------------+--------+-------|
|Загальна сума утриманого податку з доходів фізичних | 19.1 | |
|осіб, нарахованих у вигляді процентів (А1хСП*) | | |
|------------------------------------------------------+--------+-------|
|Загальна сума нарахованих процентів | А1 | |
-------------------------------------------------------------------------
_______________
*СП - ставка податку |
Таблиця 2. Розрахунок відрахувань до Державного бюджету України оператора державної лотереї
-------------------------------------------------------------------------
|Відрахування до Державного бюджету України (Б1 х Б3, | Б | |
|але не менш як (Б1 - Б2) х 0,25) | | |
|------------------------------------------------------+-------+--------|
|Доходи від проведення державної грошової лотереї | Б 1 | |
|(продажу лотерейних шансів) | | |
|------------------------------------------------------+-------+--------|
|Відрахування до призового фонду не менш як (Б 1 х 0,5)| Б 2 | |
|------------------------------------------------------+-------+--------|
|Норматив відрахувань до Державного бюджету України, | Б 3 | |
|% від Б 1 | | |
-------------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
Додаток Р1
до рядків 01.3, 01.6,
04.4, 04.11 та 07
декларації з податку
на прибуток банку
----------------------------------------------------------- -------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | | | | | | | | | |Звітній рік| 2| 0| | |
----------------------------------------------------------- ------------------------- |
Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів
--------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | На |Запаси, | На |Приріст "-" |
| |рядка|початок |викори- | кінець |Убуток "+" |
| | |звітного| стані |звітного|(3 - 4 - 5 )|
| | | року | не в |періоду | |
| | | | госпо- | | |
| | | |дарській| | |
| | | | діяль- | | |
| | | | ності | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|--------------------------+-----+--------+--------+--------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------------------+-----+--------+--------+--------+------------|
|Балансова вартість запасів| А | | | | |
|усього, у тому числі: | | | | | |
|(сума рядків А1 - А3 | | | | | |
|відповідної графи) | | | | | |
|--------------------------+-----+--------+--------+--------+------------|
|на складах (місцях |А1 | | | | |
|зберігання) | | | | | |
|--------------------------+-----+--------+--------+--------+------------|
|малоцінні та |А2 | | | | |
|швидкозношувані предмети | | | | | |
|на складах | | | | | |
|--------------------------+-----+--------+--------+--------+------------|
|матеріальні цінності, що |А3 | | | | |
|використовуються у | | | | | |
|господарській діяльності | | | | | |
|більше 365 календарних | | | | | |
|днів та вартість яких не | | | | | |
|перевищує 1000 грн. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------- |
Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити):
-------------------------------------------------------------------------
| |ідентифікованої вартості | |вартості запасів перших за часом |
| |відповідної одиниці запасів| |надходжень (ФІФО) |
|--+---------------------------+--+-------------------------------------|
| |середньозваженої вартості | |нормативних| |ціни продажу запасів |
| |однорідних запасів | |затрат | | |
------------------------------------------------------------------------- |
Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
------------------------------------------------------------------------
| Код | Показники | Балансова вартість на початок |Амортизаційні|
|рядка| | розрахункового кварталу |відрахування |
| | |-------------------------------| наростаючим |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | підсумком |
| | |квартал|квартал|квартал|квартал| |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б1 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 1 з нормою | | | | | |
| |амортизації 2 | | | | | |
| |відсотки | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б2 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 2 з нормою | | | | | |
| |амортизації 10 | | | | | |
| |відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б3 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 3 з нормою | | | | | |
| |амортизації 6 | | | | | |
| |відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б4 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 4 з нормою | | | | | |
| |амортизації 15 | | | | | |
| |відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б5 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 1 з нормою | | | | | |
| |амортизації нижче | | | | | |
| |2 відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б6 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 2 з нормою | | | | | |
| |амортизації нижче | | | | | |
| |10 відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б7 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 3 з нормою | | | | | |
| |амортизації нижче | | | | | |
| |6 відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| Б8 |Основні фонди | | | | | |
| |групи 4 з нормою | | | | | |
| |амортизації нижче | | | | | |
| |15 відсотків | | | | | |
|-----+------------------+-------+-------+-------+-------+-------------|
| В |Нематеріальні | | | | | |
| |активи | | | | | |
|-----+--------------------------------------------------+-------------|
| 07 |Загальна сума амортизацій них відрахувань, | |
| |що відображається у рядку 07 декларації | |
| |(сума рядків з Б1 до Б8 т а рядка В графи) | |
------------------------------------------------------------------------ |
Таблиця 3. Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат
-----------------------------------------------------------------------
| Об'єкти | Код | Сукупна | Сума | Фактичні обсяги поліпшень |
| поліпшення |рядка|балансова| на | наростаючим підсумком |
| | |вартість |звітний|-------------------------------|
| | | на | рік | 1 |Півріччя| 3 | Рік |
| | |початок |(ліміт)|квартал| |квартали| |
| | |звітного | | | | | |
| | | року | | | | | |
|-------------+-----+---------+-------+-------+--------+--------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------------+-----+---------+-------+-------+--------+--------+-----|
|Основні фонди|4.11 | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------- |
Таблиця 4. Прибуток від продажу землі
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|------------------------------------------+-------+--------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------+-------+--------------------|
|Прибуток від продажу землі, у тому числі: | 01.6 | |
|(01.6.1 - 01.6.2 х 01.6.3) | | |
|------------------------------------------+-------+--------------------|
|сума доходу, отримана при продажу землі |01.6.1 | |
|------------------------------------------+-------+--------------------|
|сума витрат, пов'язана із купівлею землі |01.6.2 | |
|------------------------------------------+-------+--------------------|
|коефіцієнт індексації витрат, визначений |01.6.3 | |
|за нормами підпункту 8.3.3 Закону | | |
------------------------------------------------------------------------- |
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
Додаток Р2
до рядка 04.8
декларації з податку
на прибуток банку
----------------------------------------------------------- -------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | | | | | | | | | |Звітній рік| 2| 0| | |
----------------------------------------------------------- ------------------------- |
Суми нарахованих податків, зборів (обов'язкових
платежів), що включаються до валових витрат
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|Суми нарахованих податків, зборів (обов'язкових |4.8 | |
|платежів), у тому числі: | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|акцизний збір |4.8.1 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|мито |4.8.2 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|державне мито |4.8.3 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|плата за землю (земельний податок, а також орендна |4.8.4 | |
|плата за земельні ділянки державної і комунальної | | |
|власності) | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|рентні платежі |4.8.5 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|податок з власників транспортних засобів, самохідних |4.8.6 | |
|машин і механізмів | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за спеціальне використання природних ресурсів |4.8.7 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за забруднення навколишнього природного |4.8.8 | |
|середовища | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за використання радіочастотного ресурсу України |4.8.9 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з |4.8.10 | |
|вартості продажу нерухомого майна | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з |4.8.11 | |
|операцій купівлі - продажу іноземної валюти | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|судовий збір |4.8.12 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з |4.8.13 | |
|вартості продажу ювелірних виробів | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з |4.8.14 | |
|вартості продажу легкових автомобілів | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з |4.8.15 | |
|вартості послуг стільникового зв'язку | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|податок з реклами |4.8.16 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|комунальний податок |4.8.17 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за право використання місцевої символіки |4.8.18 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за право проведення кіно- і телезйомок |4.8.19 | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного |4.8.20 | |
|розпродажу і лотерей | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів |4.8.21 | |
|торгівлі та сфери послуг | | |
|-----------------------------------------------------+-------+---------|
|збори до фонду гарантування вкладів фізичних осіб |4.8.22 | |
|(початковий, регулярний, спеціальний) | | |
------------------------------------------------------------------------- |
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
Додаток Р3
до рядка 04.9
декларації з податку
на прибуток банку
----------------------------------------------------------- -------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | | | | | | | | | |Звітній рік| 2| 0| | |
----------------------------------------------------------- ------------------------- |
Витрати на добровільне перерахування коштів,
передачу товарів (виконання робіт, надання послуг)
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| |рядка | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Загальна сума витрат платника на добровільне |04.9 | |
|перерахування коштів, передачу товарів (виконання | | |
|робіт, надання послуг), що включаються до валових | | |
|витрат (р.1 + р.2 + р.3 + р.4 + р.5) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Частина суми, зазначеної у рядку В, що не перевищує | 1 | |
|суми (А х 0,05), зменшена на суму (А х 0,02) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Сума коштів, перерахованих підприємствами | 2 | |
|всеукраїнських об'єднань осіб, які постраждали | | |
|внаслідок Чорнобильської катастрофи, але не більше | | |
|10 відсотків від показника, зазначеного у рядку А | | |
|(підпункт 5.2.3 Закону) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Сума витрат, пов'язаних з безоплатним наданням вугілля| 3 | |
|(підпункт 5.2.11 Закону) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Сума коштів (вартість майна), добровільно перерахована| 4 | |
|(передана) організаціям роботодавців та їх | | |
|об'єднанням, але не більше 0,2 відсотка від показника,| | |
|зазначеного у рядку Б (підпункт 5.2.17 Закону) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Частина суми, зазначеної у рядку Г, що не перевищує | 5 | |
|суми (А х 0,1), зменшена на суму (А х 0,02) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Оподатковуваний прибуток попереднього звітного року | А | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Фонд оплати праці платника податку в розрахунку за | Б | |
|звітний рік | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Сума перерахованих коштів та/або вартість переданих | В | |
|товарів (виконаних робіт, наданих послуг), у тому | | |
|числі: (В1 + В2 ) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|до Державного бюджету України або бюджетів місцевого | В1 | |
|самоврядування (підпункт 5.2.2 Закону) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|до неприбуткових організацій, визначених у пункті 7.11| В2 | |
|Закону, а також суми коштів, що перераховані юридичним| | |
|особам - засновникам постійно діючого третейського | | |
|суду (підпункт 5.2.2 Закону) | | |
|------------------------------------------------------+------+---------|
|Сума коштів та/або вартість майна, добровільно | Г | |
|перерахована (передана) з метою охорони культурної | | |
|спадщини (підпункт 5.2.13 Закону) | | |
------------------------------------------------------------------------- |
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище) |
УЗГОДЖЕНО ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Комітету Верховної Ради Наказ Державної податкової
України з питань фінансів і адміністрації України
банківської діяльності 24.10.2005 N 473
24.10.2005 N 06-10/10-1057
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
9 листопада 2005 р.
за N 1352/11632 |
Зміни
до Порядку складання декларації з податку
на прибуток банку
1. Пункт 1.4 розділу 1 "Загальні положення" викласти в такій редакції:
"1.4. Починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року декларація заповнюється в гривнях, без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами".
2. Перше речення пункту 3.1 розділу 3 "Порядок заповнення декларації" викласти в такій редакції: "3.1. Декларація складається із заголовної та двох основних частин і десяти додатків, з яких шість (К1-К6) подаються щокварталу, у тому числі за рік, а чотири (Р1-Р4) подаються виключно за рік".
3. У таблиці пункту 3.1 розділу 3 "Порядок заповнення декларації":
3.1. У рядку 04.7 після букви та цифр "п. 1.37" додати цифри "1.42".
3.2. Після рядка 04.12 додати рядок 04.13 такого змісту:
--------------------------------------------------------------------
|04.13 |п.п. 5.4.6 п. 5.4 ст. 5 |
-------------------------------------------------------------------- |
У зв'язку з цим рядок 04.13 вважати рядком 04.14.
3.3. Графу 2 рядка 10 викласти в такій редакції: "п. 7.12, п. 7.13, п. 7.20 ст. 7, п. 18.1 ст. 18, ст. 19".
3.4. Графу 2 рядка 11.2 викласти в такій редакції: "п. 7.13 ст. 7, п. 18.1 ст. 18".
3.5. Графу 2 рядка 12.2 викласти в такій редакції: " п. 7.13 ст. 7, п. 18.1 ст. 18".
3.6. Графу 2 рядка 19.1 викласти в такій редакції: "пп. 9.2.2 п. 9.2 ст. 9 Закону N 889".
3.7. Рядок 19.3 вилучити.
4. В останньому абзаці розділу 3 "Порядок заповнення декларації" букву та цифру "Р5" вилучити.
Директор Департаменту контролю за фінансовими установами
та операціями у сфері ЗЕД Т.П.Сисоєва
