Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
21.04.2004 N 177

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
18 червня 2004 р. за N 749/9348

Про затвердження Правил організації
статистичної звітності, що подається до
Національного банку України в умовах
особливого періоду

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 255 від 14.07.2005
N 84 від 14.03.2006
N 315 від 14.08.2006
N 128 від 11.04.2007
N 314 від 03.09.2007 )

На виконання вимог статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і Концепції функціонування банківської системи України в особливий період, схваленої постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 261, а також з метою забезпечення складання Національним банком України грошової і банківської статистики та виконання ним регулятивних і наглядових функцій в умовах особливого періоду Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, які додаються.

2. Координатором статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, визначити Головний економічний департамент (I.А. Шумило).

3. Головному економічному департаменту (I.А. Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для керівництва і використання в роботі.

4. Департаменту інформатизації (А.С. Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України А.П. Яценюка, Головний економічний департамент (I.А.Шумило).

Голова С.Л.Тігіпко

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
21.04.2004 N 177

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
18 червня 2004 р. за N 749/9348

Правила
організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
в умовах особливого періоду

1. Загальні положення

1.1. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду (далі - Правила), розроблені згідно з вимогами статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) для забезпечення складання грошової і банківської статистики, виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій в умовах особливого періоду.

1.2. Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни і способи подання даних до Національного банку України в умовах особливого періоду (додаток 1). ( Пункт 1.2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 128 від 11.04.2007 ) ( З додатком 1 можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови" ).

1.3. Розробниками форм статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для подання Національному банку України, є структурні підрозділи центрального апарату Національного банку України.

1.4. Вимоги Правил поширюються на територіальні управління і установи, підприємства Національного банку України, банки України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, та підприємства, що мають рахунки в іноземних банках, і є обов'язковими для виконання.

1.5. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики в умовах особливого періоду використовуються дані форм статистичної звітності територіальних управлінь і установ, підприємств Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, та підприємств, що мають рахунки в іноземних банках.

1.6. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком України грошової і банківської статистики.

2. Складання і подання форм статистичної звітності

2.1. Територіальні управління і установи Національного банку України, банки України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, складають статистичну звітність за формами, що додаються, та в порядку, визначеному Правилами.

( Нову редакцію форм статистичної звітності № 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами", № 350 Звіт про суми і процентні ставки за депозитами", № 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" та пояснень щодо їх заповнення див. Постанову Національного банку N 255 від 14.07.2005 ) ( Зміни до форм статистичної звітності див. в Постановах Національного банку N 84 від 14.03.2006, N 315 від 14.08.2006, N 128 від 11.04.2007, N 314 від 03.09.2007 )

2.2. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку (додаток 2). ( Пункт 2.2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 128 від 11.04.2007 )

2.3. Керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) несуть відповідальність за достовірність, повноту та своєчасність подання даних згідно із законодавством України, що діє в умовах особливого періоду.

2.4. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності.

2.5. Для складання грошової та банківської статистики під час особливого періоду дані подаються банком [у разі неможливості подання банком - відокремленим структурним підрозділом (філією)] електронною поштою за банк у цілому або за головну установу та філії, що розташовані на території України, в обласному розрізі, а за філії, що розташовані на території інших держав, - у розрізі країн територіальному управлінню Національного банку України у встановлений ним термін. Якщо в територіальному управлінні Національного банку України пошкоджений електронний зв'язок, то надання інформації здійснюється через найближче територіальне управління/установу Національного банку України, які його мають, для подальшого її надання через Центральну розрахункову палату структурним підрозділам центрального апарату Національного банку України.

Структура та формат файлів з набором значень економічних показників розробляються Департаментом інформатизації і надсилаються територіальним управлінням і установам Національного банку України та банкам для використання в роботі. ( Пункт 2.5 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 128 від 11.04.2007 )

2.6. Файли з даними для складання грошової і банківської статистики мають бути з електронним цифровим підписом. Перед надсиланням до Національного банку України здійснюється захист цих файлів за допомогою спеціального програмного комплексу "АРМ НБУ".

2.7. Дата подання даних визначена у формах статистичної звітності.

2.8. Національний банк України відповідно до прийнятих рішень в особливий період має право встановлювати інші строки надання інформації та перелік звітності.

2.9. У разі неможливості подання банками форм статистичної звітності на електронних носіях форми подаються банками на паперових носіях кур'єром.

2.10. Національний банк України може встановлювати поріг суттєвості окремих об'єктів обліку (суттєвих помилок). ( Главу 2 доповнено пунктом 2.10 згідно з Постановою Національного банку N 255 від 14.07.2005 )

2.11. Зміни до Правил, що діють в умовах особливого періоду, вносяться в разі внесення відповідних змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, а саме до форм статистичної звітності, які подаються в умовах особливого періоду.

Директор Генерального економічного департаменту I.А.Шумило

Директор Економічного департаменту В.М.Галь

Додаток 2
до Правил організації
статистичної звітності,
що подається
до Національного банку
України в умовах особливого
періоду

Перелік
параметрів аналітичного обліку та їх значення
для формування показників статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
в умовах особливого періоду

1. Резидентність

Значення параметра:

резидент;

нерезидент.

2. Код країни

Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).

3. Інституційний сектор економіки

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами).

4. Вид економічної діяльності

Значення параметра визначаються відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.

5. Форма власності

Значення параметра визначаються відповідно до законодавства України.

6. Організаційно-правова форма господарювання

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97 (зі змінами).

7. Ознака інсайдера

Значення параметра:

фізична особа - власник істотної участі;

фізична особа - управлінський персонал;

фізична особа - контролер;

фізична особа - керівник або контролер спорідненої особи;

фізична особа - асоційована особа;

юридична особа - власник істотної участі;

юридична особа - афілійована особа;

юридична особа - споріднена особа;

юридична особа - асоційована особа;

інші особи.

8. Код контрагента

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

9. Ідентифікаційний код/номер

Значення параметра визначаються для суб'єкта господарювання - резидента відповідно до ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з ДРФО, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

10. Код валюти або банківського металу

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.

11. Розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

12. Початковий строк погашення

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

на вимогу;

овернайт (на 1 день);

від 2 до 7 днів;

від 8 до 21 дня;

від 22 до 31 дня;

від 32 до 92 днів;

від 93 до 183 днів;

від 184 до 274 днів;

від 275 до 365 (366) днів;

від 366 (367) до 548 (549) днів;

від 549 (550) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

13. Кінцевий строк погашення

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

на вимогу;

овернайт (на 1 день);

від 2 до 7 днів;

від 8 до 21 дня;

від 22 до 31 дня;

від 32 до 92 днів;

від 93 до 183 днів;

від 184 до 274 днів;

від 275 до 365 (366) днів;

від 366 (367) до 548 (549) днів;

від 549 (550) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

14. Вид забезпечення кредиту

Значення параметра:

гарантії Кабінету Міністрів України;

гарантії Національного банку України;

гарантії міжнародних банків і банків "інвестиційного класу";

гарантії інших банків України;

майнові права на грошові депозити та іменні ощадні (депозитні) сертифікати;

банківські метали;

дорогоцінні метали;

державні цінні папери;

недержавні цінні папери;

нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;

майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;

готова продукція;

товари в обороті;

інше рухоме майно;

інше нерухоме майно;

майнові права на інші об'єкти застави;

інші види забезпечення;

декілька видів забезпечення;

без забезпечення (бланкові).

15. Параметр ризику

Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695 (зі змінами).

16. Символ касових оборотів

Значення параметра визначаються за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм N 748 "Звіт про касові обороти банку".

17. Розподіл суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм

Значення параметра визначаються за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

18. Код операції

Значення параметра визначаються за стандартною класифікацією платіжного балансу.

19. Номер рахунку

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

20. Характеристика рахунку

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

актив/пасив - активні залишки за рахунками, які відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

зобов'язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

зобов'язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

зобов'язання (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, які відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

капітал (актив (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

капітал (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;

позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі".

У зв'язку з цим додаток до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, уважати додатком 1.

( Правила доповнено Додатком 2 згідно з Постановою Національного банку N 128 від 11.04.2007 )

Директор Департаменту статистики та звітності В.М.Галь