МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
НАКАЗ
15.09.2008 N 375
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Державного казначейства України
N 400 від 29.10.2010)
Про затвердження Змін до єдиних (місячних,
квартальних та річних) форм звіту про виконання
Зведеного бюджету України та зведених форм звіту
про виконання Державного бюджету України
та бюджетів Автономної Республіки Крим,
областей, міст Києва та Севастополя
З метою приведення у відповідність форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя до Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119, із змінами та доповненнями, наказую:
1. Затвердити Зміни до єдиних (місячних, квартальних та річних) форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (додаються).
2. Державному казначейству України складати звіт про виконання Зведеного бюджету України та зведені звіти про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя з урахуванням внесених змін.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків.
Голова Т.Я.Слюз
Додаток
до наказу Державного
казначейства України
15.09.2008 N 375
Зміни
до єдиних (місячних, квартальних та річних)
форм звіту про виконання Зведеного бюджету України
та зведених форм звіту про виконання Державного
бюджету України та бюджетів Автономної Республіки
Крим, областей, міст Києва та Севастополя
1. Звіт про фінансовий стан (баланс) Державного бюджету України (додаток N 1 до наказу Державного казначейства України від 30.01.2007 N 25 (далі - Наказ)), Звіт про надання та використання місцевими бюджетами дотацій та субвенцій, отриманих з державного бюджету (додаток N 14 до Наказу), та Рекомендації щодо заповнення форми N 1дб "Звіту про фінансовий стан Державного бюджету України (баланс)" (додаток N 15 до Наказу) викласти в новій редакції, що додається.
2. У підрозділі 2.1 Видатки за програмною класифікацією видатків та кредитування державного бюджету розділу II Видатки Звіту про виконання Державного бюджету України (додаток N 5 до Наказу) назву графи 6 "Загальний фонд - виділено асигнувань за звітний період" викласти у такій редакції: "Загальний фонд - відкрито асигнувань за звітний період".
Директор Департаменту методології з
обслуговування бюджетів, бухгалтерського
обліку та звітності Н.І.Сушко
Додаток 1
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(із змінами, внесеними
наказом Державного
казначейства України
15.09.2008 N 375)
ЗВІТ
про фінансовий стан (баланс)
Державного бюджету України
станом на 1 ____________ 200_ року |
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн. коп.
форма N 1дб
--------------------------------------------------------------------
| N | Найменування груп |Залишок| Залишок на звітну |
|п/п| | на | дату |
| | |початок|---------------------|
| | | року | до | після |
| | | |річного | річного |
| | | |заключення|заключення|
| | | |рахунків |рахунків |
| | | |рахунків |(*) |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Актив | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Активи | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 1 |Кошти в НБУ до запитання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 2 |Інші рахунки Державного | | | |
| |казначейства в НБУ | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 3 |Кошти бюджетів в інших банках | | | |
| |до запитання (рахунки "Ностро") | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 4 |Інші рахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету в банках | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 5 |Дебіторська заборгованість за | | | |
| |операціями з банками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 6 |Депозити державного бюджету, | | | |
| |розміщені в Національному банку | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 7 |Інші депозити державного бюджету| | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 8 |Цінні папери в активі державного| | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 9 |Кредити, надані з державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 10|Кредити, що надавались під | | | |
| |гарантійні зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------| |
| 11|Кошти державного бюджету в | | | |
| |дорозі | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 12|Активи державного бюджету за | | | |
| |взаємними розрахунками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 13|Інші активи державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 14|Зобов'язання інших органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 15|Інші зобов'язання органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 16|Разом - активи | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 17|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами загального | | | |
| |фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 18|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 19|Розрахунки за цінними паперами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 20|Розрахунки за централізованими | | | |
| |проплатами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 21|Розрахунки за операціями з | | | |
| |кредитами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 22|Інші розрахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 23|Разом - розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 24|Баланс | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Пасив | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 25|Зобов'язання за векселями | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 26|Облігації внутрішньої державної | | | |
| |позики | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 27|Зобов'язання державного бюджету | | | |
| |за іншими цінними паперами | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 28|Облігації зовнішньої державної | | | |
| |позики | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 29|Внутрішнє фінансування | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 30|Зовнішнє фінансування державного| | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------| |
| 31|Депозити отримані державним | | | |
| |бюджетом | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 32|Зобов'язання державного бюджету | | | |
| |за взаємними розрахунками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 33|Зобов'язання перед іншими | | | |
| |органами Державного казначейства| | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 34|Інші зобов'язання органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 35|Разом - зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Кошти бюджетів та розпорядників | | | |
| |бюджетних коштів | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 36|Кошти загального фонду | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 37|Кошти спеціального фонду | | | |
| |державного бюджету, які | | | |
| |направляються на спеціальні | | | |
| |видатки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 38|Реєстраційні рахунки | | | |
| |розпорядників і реєстраційні | | | |
| |рахунки одержувачів за коштами | | | |
| |загального фонду державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 39|Спеціальні реєстраційні рахунки | | | |
| |розпорядників і реєстраційні | | | |
| |рахунки одержувачів за коштами | | | |
| |спеціального фонду державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 40|Кошти розпорядників коштів | | | |
| |бюджетів в розрахунках | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 41|Рахунки розпорядників коштів | | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | | |
| |установах банків, за коштами | | | |
| |загального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 42|Рахунки розпорядників коштів | | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | | |
| |установах банків, за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 43|Разом - кошти бюджетів та | | | |
| |розпорядників бюджетних коштів | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 44|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами загального | | | |
| |фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 45|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 46|Розрахунки за цінними паперами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 47|Розрахунки за централізованими | | | |
| |проплатами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 48|Розрахунки за операціями з | | | |
| |кредитами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 49|Інші розрахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 50|Разом - розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 51|Баланс | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 52|Результат виконання державного | | | |
| |бюджету | | | |
--------------------------------------------------------------------
_______________
(*) Заповнюється при складанні річної звітності. |
Заступник Голови ___________________
підпис
Директор Департаменту ___________________
підпис |
Додаток 14
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(із змінами, внесеними
наказом Державного
казначейства України
15.09.2008 N 375)
ЗВІТ
про надання та використання місцевими бюджетами
дотацій та субвенцій, отриманих з державного бюджету
станом на 1 ____________ 200_ року |
Періодичність: місячна, квартальна, річна
Одиниця виміру: грн. коп. |
----------------------------------------------------------------------------
| Найменування | Код |Залишок|Перераховано|Надійшло|Касові |Залишок |
| |класифікації| на | залишок | коштів |видатки| на |
| | доходів |початок| | | | кінець |
| | бюджету | року | | | |звітного|
| | | | | | |періоду |
|--------------+------------+-------+------------+--------+-------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------+------------+-------+------------+--------+-------+--------|
| | | | | | | |
|--------------+------------+-------+------------+--------+-------+--------|
|Разом по звіту| | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------- |
Заступник Голови ___________________
підпис
Директор Департаменту ___________________
підпис |
Додаток 15
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(зі змінами, внесеними
наказом Державного
казначейства України
15.09.2008 N 375)
РЕКОМЕНДАЦІЇ
щодо заповнення форми N 1дб "Звіту про фінансовий
стан Державного бюджету України (баланс)" |
------------------------------------------------------------------
| N | Показники, що | Порівняльні показники |
|п/п | звіряються | |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 1 |Рядок 1 |Сальдо рахунку 1111 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 2 |Рядок 2 |Сальдо рахунків 1121, 1122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 3 |Рядок 3 |Сальдо рахунків 1211, 1212 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 4 |Рядок 4 |Сальдо рахунків 1221, 1222, 1223, 1224 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 5 |Рядок 5 |Сальдо рахунків 1241, 1242 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 6 |Рядок 6 |Сальдо рахунків 1311, 1312, 1313, 1314, |
| | |1315 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 7 |Рядок 7 |Сальдо рахунків 1321, 1322, 1323, 1324, |
| | |1325, 1326 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 8 |Рядок 8 |Сальдо рахунку 1411 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 9 |Рядок 9 |Сальдо рахунків 1511, 1512 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 10 |Рядок 10 |Сальдо рахунків 1531, 1532 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 11 |Рядок 11 |Сальдо рахунків 1611, 1612 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 12 |Рядок 12 |Сальдо рахунків 1621, 1622 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 13 |Рядок 13 |Сальдо рахунків 1631, 1632 |
|----+----------------+------------------------------------------| |
| 14 |Рядок 14 |Сальдо рахунків 1671, 1672, 1673 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 15 |Рядок 15 |Сальдо рахунків 1681, 1682, 1683 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 16 |Рядок 16 |Сума рядків 1 - 15 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 17 |Рядок 17 |Сальдо рахунків 4111, 4112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 18 |Рядок 18 |Сальдо рахунків 4121, 4122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 19 |Рядок 19 |Сальдо рахунків 4311, 4312 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 20 |Рядок 20 |Сальдо рахунків 4411, 4412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 21 |Рядок 21 |Сальдо рахунків 4421, 4422, 4423 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 22 |Рядок 22 |Сальдо рахунків 4451, 4452, 4453, 4455, |
| | |4456 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 23 |Рядок 23 |Сума рядків 17 - 22 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 24 |Рядок 24 |Сума рядків (16 + 23) |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 25 |Рядок 25 |Сальдо рахунку 2111 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 26 |Рядок 26 |Сальдо рахунків 2121, 2122, 2123 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 27 |Рядок 27 |Сальдо рахунку 2131 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 28 |Рядок 28 |Сальдо рахунків 2171, 2172, 2173 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 29 |Рядок 29 |Сальдо рахунків 2211, 2212 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 30 |Рядок 30 |Сальдо рахунків 2221, 2222 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 31 |Рядок 31 |Сальдо рахунку 2311 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 32 |Рядок 32 |Сальдо рахунків 2411, 2412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 33 |Рядок 33 |Сальдо рахунків 2431, 2432, 2433 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 34 |Рядок 34 |Сальдо рахунків 2441, 2442, 2443 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 35 |Рядок 35 |Сума рядків 25 - 34 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 36 |Рядок 36 |Сальдо рахунку 3112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 37 |Рядок 37 |Сальдо рахунків 3122, 3124, 3125 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 38 |Рядок 38 |Сальдо рахунків 3521, 3523, 3525 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 39 |Рядок 39 |Сальдо рахунків 3522, 3524, 3526 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 40 |Рядок 40 |Сальдо рахунків 3551, 3552 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 41 |Рядок 41 |Сальдо рахунку 3611 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 42 |Рядок 42 |Сальдо рахунку 3612 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 43 |Рядок 43 |Сума рядків 36 - 42 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 44 |Рядок 44 |Сальдо рахунків 4111, 4112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 45 |Рядок 45 |Сальдо рахунків 4121, 4122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 46 |Рядок 46 |Сальдо рахунків 4311, 4312 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 47 |Рядок 47 |Сальдо рахунків 4411, 4412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 48 |Рядок 48 |Сальдо рахунків 4421, 4422, 4423 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 49 |Рядок 49 |Сальдо рахунків 4451, 4452, 4453, 4455, |
| | |4456 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 50 |Рядок 50 |Сума рядків 44 - 49 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 51 |Рядок 51 |Сума рядків (35 + 43 + 50) |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 52 |Рядок 52 |Сальдо рахунків 5111, 5112 |
------------------------------------------------------------------ |
Примітка. У звіті про фінансовий стан Державного бюджету
України не відображається інформація, що не відноситься до
операцій по виконанню державного бюджету, а саме інформація за
відповідними балансовими рахунками, що відносяться до операцій по
виконанню місцевих бюджетів (сума дебетового залишку за
балансовими рахунками групи 154 "Позички, надані за рахунок коштів
єдиного казначейського рахунку" та сума кредитового залишку за
відповідними рахунками третього класу (балансовими рахунками, що
відносяться до операцій по виконанню місцевих бюджетів), які
кореспондують з цими рахунками, взаємовиключаються) та інформація
по рахунках інших клієнтів і позабюджетних фондів.
На суму залишків на рахунках, що відносяться до операцій по
виконанню місцевих бюджетів, інших клієнтів зменшується сума по
балансовому рахунку 1111 "Єдиний казначейський рахунок". |
