ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ
10.08.2009 N 735
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
31 серпня 2009 р. за N 813/16829
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Міністерства фінансів України
N 631 від 30.05.2012)
Про затвердження Критеріїв оцінки
підприємств-резидентів, до товарів
і транспортних засобів яких може встановлюватися
спрощений порядок застосування процедур
митного контролю та митного оформлення
На виконання абзацу третього пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами) наказую:
1. Затвердити Критерії оцінки підприємств - резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення, що додаються.
2. Установити, що ці Критерії можуть бути застосовані до підприємств-резидентів за таких умов:
посадові особи підприємства не притягалися до кримінальної відповідальності за порушення митних правил протягом двох років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства;
посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України ( 92-15 );
підприємство не перебуває на обліку в органі державної податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт підприємницької діяльності, що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності;
до підприємства протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не застосовано спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" ( 959-12 );
підприємство не має на момент здійснення оцінки діяльності підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними органами за результатами перевірок;
підприємство протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не було виключене з Реєстру підприємств, до товарів і транспортних засобів яких установлено спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення.
3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло А.І.) і Юридичному департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Прес-службі (Судак С.Д.) забезпечити висвітлення цього наказу в засобах масової інформації.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Федорова О.О.
6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
Голова Державної митної служби України А.В.Макаренко
Погоджено:
Перший заступник Міністра фінансів України І.І.Уманський
Затверджено
Наказ Державної митної
служби України
10.08.2009 N 735
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
31 серпня 2009 р. за N 813/16829
КРИТЕРІЇ
оцінки підприємств-резидентів, до товарів
і транспортних засобів яких може встановлюватися
спрощений порядок застосування процедур
митного контролю та митного оформлення |
------------------------------------------------------------------
| N | Критерії оцінки підприємств-резидентів митними | Бали |
| з/п | органами | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 1 |Кількість оформлених вантажних митних декларацій | 7 |
| | (далі - ВМД) (всі | |
| |види митних режимів), у графі 9 яких фігурує | |
| |підприємство, на переміщення товарів через | |
| |державний кордон України протягом року, що | |
| |передує здійсненню оцінки діяльності підприємства| |
| |висока - більше 1 % від загальної кількості всіх | |
| |ВМД, оформлених митним органом за вказаний термін| |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 2 |Кількість оформлених ВМД (всі види митних | 5 |
| |режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, | |
| |на переміщення товарів через державний кордон | |
| |України протягом року, що передує здійсненню | |
| |оцінки діяльності підприємства, середня - від | |
| |0,35 % до 1 % від загальної кількості всіх ВМД | |
| | оформлених митним | |
| |органом за вказаний термін | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 3 |Кількість оформлених ВМД | 3 |
| | (всі види митних режимів), у графі| |
| |9 яких фігурує підприємство, на переміщення | |
| |товарів через державний кордон України протягом | |
| |року, що передує здійсненню оцінки діяльності | |
| |підприємства, менше середньої - не менше 0,01 % | |
| |до 0,35 % від загальної кількості всіх ВМД, | |
| |оформлених митним органом за вказаний термін | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 4 |Обсяги переміщення підприємством товарів у | 7 |
| |грошовому еквіваленті (гривня) через державний | |
| |кордон України протягом року, що передує | |
| |здійсненню оцінки діяльності підприємства, | |
| |високі - більше 1 % за місяць або більше 1 % за | |
| |рік від загальних обсягів товарів, переміщених за| |
| |вказані строки всіма підприємствами, що | |
| |знаходяться у зоні діяльності митного органу | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 5 |Обсяги переміщення підприємством товарів у | 5 |
| |грошовому еквіваленті (гривня) через державний | |
| |кордон України протягом року, що передує | |
| |здійсненню оцінки діяльності підприємства, | |
| |середні - від 0,35 % до 1 % за місяць або більше | |
| |0,35 % до 1 % за рік від загальних обсягів | |
| |товарів, переміщених за вказані строки всіма | |
| |підприємствами, що знаходяться у зоні діяльності | |
| |митного органу | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 6 |Обсяги переміщення підприємством товарів у | 3 |
| |грошовому еквіваленті (гривня) через державний | |
| |кордон України протягом року, що передує | |
| |здійсненню оцінки діяльності підприємства, | |
| |менші за середні - не менше 0,01 % до 0,35 % за | |
| |місяць або не менше 0,01 % до 0,35 % за рік від | |
| |загальних обсягів товарів, переміщених за вказані| |
| |строки всіма підприємствами, що знаходяться у | |
| |зоні діяльності митного органу | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 7 |Підприємство є безпосереднім експортером | 8 |
| |продукції власного виробництва | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 8 |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, | 5 |
| |пов'язаних з ремонтом товарів | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 9 |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, | 5 |
| |пов'язаних з будівництвом морських і річкових | |
| |суден, інших плавучих засобів і повітряних суден,| |
| |щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове | |
| |ввезення з умовним повним звільненням від | |
| |оподаткування | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 10 |Підприємство є виконавцем операцій з | 5 |
| |давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних | |
| |відносинах відповідно до Закону України "Про | |
| |операції з давальницькою сировиною у | |
| |зовнішньоекономічних відносинах" ( 327/95-ВР ) | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 11 |Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, | 3 |
| |що сплачує податки та збори (обов'язкові | |
| |платежі) виключно в грошовій формі (крім випадків| |
| |застосування векселів при ввезенні майна як | |
| |внеску до статутного фонду підприємства або на | |
| |підставі договорів (контрактів) про спільну | |
| |інвестиційну діяльність; товарів у рамках | |
| |виробничої кооперації; а також випадків | |
| |здійснення операцій з давальницькою сировиною у | |
| |зовнішньоекономічних відносинах або ремонту) | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 12 |Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності | 3 |
| |(організатором, розпорядником або учасником | |
| |міжнародних виставкових заходів) | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 13 |Підприємство є власником митного ліцензійного | 2 |
| |складу та/або складу тимчасового зберігання | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 14 |Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до | 5 |
| |товарів яких може застосовуватися процедура | |
| |електронного декларування | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 15 |Підприємство перебуває на обліку в митному органі| 3 |
| |як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та | |
| |провадить таку діяльність на регулярній і | |
| |постійній основі два і більше років, що передують| |
| |даті здійснення оцінки діяльності підприємства | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 16 |Підприємство перебуває на обліку в митному органі| 1 |
| |як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та | |
| |провадить таку діяльність на регулярній і | |
| |постійній основі більше року, що передує даті | |
| |здійснення оцінки діяльності підприємства | | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 17 |Посадові особи підприємства більше двох років, що| 3 |
| |передують даті здійснення оцінки діяльності | |
| |підприємства, не притягувалися у зв'язку з | |
| |виконанням ними трудових обов'язків до | |
| |адміністративної відповідальності за вчинення | |
| |порушень митних правил, передбачених статтями 331| |
| |336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України | |
| |( 92-15 ) | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 18 |Посадові особи підприємства протягом одного року,| 2 |
| |що передує даті здійснення оцінки діяльності | |
| |підприємства, не притягувалися у зв'язку | |
| |виконанням ними трудових обов'язків до | |
| |адміністративної відповідальності за вчинення | |
| |порушень митних правил, передбачених статтями | |
| |Митного кодексу України ( 92-15 ), за які | |
| |передбачені санкції у вигляді штрафу до 500 | |
| |неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, | |
| |крім статей 336, 345, 350, 353, 354 Митного | |
| |кодексу України | |
|------+-------------------------------------------------+-------|
| 19 |Посадові особи підприємства протягом шести | 1 |
| |місяців, що передують даті здійснення оцінки | |
| |діяльності підприємства, не притягувалися у | |
| |зв'язку виконанням ними трудових (службових) | |
| |обов'язків до адміністративної відповідальності | |
| |за вчинення порушень митних правил, передбачених | |
| |статтями Митного кодексу України ( 92-15 ), за | |
| |які передбачені санкції у вигляді штрафу до 500 | |
| |неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, | |
| |крім статей 336, 345, 350, 353, 354 Митного | |
| |кодексу України | |
------------------------------------------------------------------ |
Директор Департаменту організації митного контролю А.І.Сербайло
