ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
НАКАЗ
12.04.2011 N 85
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Державної казначейської служби України
N 49 від 08.02.2012)
Щодо затвердження Змін до наказів
Державного казначейства України
від 01.11.2010 N 403
та від 13.12.2010 N 476
З метою приведення форм фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів та Порядку складання органами Державного казначейства України фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів у відповідність до бюджетної класифікації, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11, та Порядку складання фінансової та бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 05.01.2011 N 2, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.02.2011 за N 144/18882, наказую:
1. Затвердити Зміни до наказів Державного казначейства України від 01.11.2010 N 403 "Щодо затвердження форм фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів" та від 13.12.2010 N 476 "Щодо затвердження Порядку складання органами Державного казначейства України фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів", що додаються.
2. Установити, що органи Державного казначейства України складають і подають місячну, квартальну та річну звітність про виконання місцевих бюджетів з урахуванням внесених змін.
3. Керівникам самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України в межах повноважень здійснити заходи щодо забезпечення виконання вимог цього наказу.
4. Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) довести цей наказ до відома та керівництва в роботі самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України та головних управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків та начальників головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
Голова С.І.Харченко
Погоджено:
Перший заступник Міністра фінансів України А.Мярковський
Директор Департаменту територіальних бюджетів Г.Карп
Затверджено
Наказ Державного
казначейства України
12.04.2011 N 85
Зміни
до наказів Державного казначейства України
від 01.11.2010 N 403
"Щодо затвердження форм фінансової
та бюджетної звітності про
виконання місцевих бюджетів"
та від 13.12.2010 N 476
"Щодо затвердження Порядку складання
органами Державного казначейства України
фінансової та бюджетної звітності
про виконання місцевих бюджетів"
1. До наказу Державного казначейства України від 01.11.2010 N 403 "Щодо затвердження форм фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів" (далі - Наказ) внести такі зміни:
1.1. Додатки 2, 3 та 6 до Наказу викласти у новій редакції, що додаються.
1.2. У додатках 4, 5 до Наказу слова "нової функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету" замінити словами "функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету".
2. До Порядку складання органами Державного казначейства України фінансової та бюджетної звітності про виконання місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 13.12.2010 N 476 (далі - Порядок), внести такі зміни:
2.1. Абзац другий пункту 1.8 викласти у такій редакції:
"Головні управління встановлюють строки подання місячної, квартальної та річної звітності управлінням (відділенням) Державного казначейства України у районах, містах та районах у містах (далі - Управління) з таким розрахунком, щоб забезпечити своєчасне її подання Державному казначейству України".
2.2. Пункт 1.9 викласти у такій редакції:
"Недотримання учасником бюджетного процесу порядку складання та подання звітності про виконання місцевих бюджетів, встановленого Бюджетним кодексом України ( 2456-17 ) та іншими нормативно-правовими актами, є порушенням бюджетного законодавства. У разі виявлення порушення бюджетного законодавства органами Державного казначейства України застосовуються заходи впливу, передбачені законодавством України".
2.3. У абзаці першому пункту 3.2 слова "(відділення) Державного казначейства України у районах, містах та районах у містах (далі - Управління)" виключити.
2.4. Порядок доповнити новими пунктами 3.4-3.6 такого змісту:
"3.4. Головні управління подають до Державного казначейства України місячну звітність засобами електронного зв'язку в терміни:
звітність про виконання місцевих бюджетів - не пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним;
Звіт про бюджетну заборгованість - не пізніше 23 числа місяця, наступного за звітним.
3.5. Усі форми квартальної звітності та Інформацію щодо уточнення окремих показників звітних даних Головні управління подають до Державного казначейства України в терміни:
не пізніше 23 числа місяця, наступного за звітним кварталом, засобами електронного зв'язку;
не пізніше 35 днів після закінчення звітного кварталу, у паперовому вигляді.
3.6. З метою забезпечення своєчасного складання річного звіту про виконання закону про Державний бюджет України строки подання річної звітності Головним управлінням встановлюються з урахуванням термінів, визначених наказом Міністерства фінансів України".
У зв'язку з цим пункти 3.4-3.8 вважати відповідно пунктами 3.7-3.11.
2.5. У абзаці першому підпункту 4.2.2 слова "нової функціональної класифікації видатків місцевих бюджетів" замінити словами "функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету".
2.6. У абзаці десятому підпункту 4.2.2 та абзаці другому підпункту 4.2.3 цифри "780" замінити цифрами "790".
2.7. У підпункті 4.3.7:
у абзацах другому та третьому цифри "930" замінити цифрами "940";
у абзаці третьому цифри "940" замінити цифрами "950".
2.8. У підпункті 4.4 слово "нової" вилучити.
2.9. Третє речення абзацу третього підпункту 4.5.4 доповнити цифрами "25020300".
2.10. У абзаці п'ятому підпункту 4.5.17 назву кодів 208400 та 602400 з "Кошти, одержані із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду)" замінити на "Кошти, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду)".
2.11. Абзац п'ятий підпункту 4.6.1 після цифри та слів "6 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" доповнити цифрою та словами "7 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього - з неї прострочена" і після цифр та слів "10 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" доповнити цифрами та словами "11 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), з неї прострочена".
3. У додатках 4, 5, 7-9 до Наказу, додатку 3 до Порядку слова та цифри "від 27.12.2001 N 604", у преамбулі та пункті 4.4 Порядку слова та цифри "від 27.12.2001 N 604" замінити словами та цифрами "від 14.01.2011 N 11".
Директор Департаменту методології з
обслуговування бюджетів,
бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко
Додаток 2
до наказу
Державного казначейства
України
01.11.2010 N 403
(зі змінами
12.04.2011 N 85)
ЗВІТ
про фінансові результати
виконання місцевих бюджетів
за 20__ рік |
____________________________________
(назва бюджету) |
Періодичність: річна
Одиниця виміру: грн.коп. |
Форма N 2мб
------------------------------------------------------------------
| Стаття | Код |Загальний|Спеціальний|Усього|
| |рядка| фонд | фонд | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Операційний дохід | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Податкові | 10 | | | |
|надходження | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Податки на доходи, | 20 | | | |
|податки на прибуток, | | | | |
|податки на | | | | |
|збільшення ринкової | | | | |
|вартості | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Податки на власність | 30 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Збори та плата за | 40 | | | |
|спеціальне | | | | |
|використання | | | | |
|природних ресурсів | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Внутрішні податки на | 50 | | | |
|товари та послуги | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Окремі податки і | 60 | | | |
|збори, що | | | | |
|зараховуються до | | | | |
|місцевих бюджетів | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Місцеві податки і збори | 70 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші податки та збори | 80 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Неподаткові | 90 | | | |
|надходження | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Доходи від власності | 100 | | | |
|та підприємницької | | | | |
|діяльності | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Адміністративні збори | 110 | | | |
|та платежі, доходи | | | | |
|від некомерційної | | | | |
|господарської | | | | |
|діяльності | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші неподаткові | 120 | | | |
|надходження | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Власні надходження | 130 | | | |
|бюджетних установ | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Доходи від операцій з | 140 | | | |
|капіталом | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Надходження від | 150 | | | |
|продажу основного | | | | |
|капіталу | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Кошти від продажу | 160 | | | |
|землі і | | | | |
|нематеріальних | | | | |
|активів | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Офіційні трансферти | 170 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Від органів | 180 | | | |
|державного | | | | |
|управління | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Від урядів зарубіжних | 190 | | | |
|країн та міжнародних | | | | |
|організацій | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Цільові фонди | 200 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Цільові фонди, | 210 | | | |
|утворені Верховною | | | | |
|Радою Автономної | | | | |
|Республіки Крим, | | | | |
|органами місцевого | | | | |
|самоврядування та | | | | |
|місцевими органами | | | | |
|виконавчої влади | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Операційний дохід - | 220 | | | |
|усього | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Операційні видатки | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------| |
|Державне управління | 230 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Правоохоронна | 240 | | | |
|діяльність та | | | | |
|забезпечення безпеки | | | | |
|держави | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Освіта | 250 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Охорона здоров'я | 260 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Соціальний захист та | 270 | | | |
|соціальне | | | | |
|забезпечення | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Житлово-комунальне | 280 | | | |
|господарство | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Культура і мистецтво | 290 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Засоби масової | 300 | | | |
|інформації | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фізична культура і | 310 | | | |
|спорт | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Будівництво | 320 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Сільське і лісове | 330 | | | |
|господарство, рибне | | | | |
|господарство та | | | | |
|мисливство | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Транспорт, дорожнє | 340 | | | |
|господарство, | | | | |
|зв'язок, | | | | |
|телекомунікації та | | | | |
|інформатика | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші послуги, | 350 | | | |
|пов'язані з | | | | |
|економічною | | | | |
|діяльністю | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Охорона навколишнього | 360 | | | |
|природного середовища | | | | |
|та ядерна безпека | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Запобігання та | 370 | | | |
|ліквідація | | | | |
|надзвичайних ситуацій | | | | |
|та наслідків | | | | |
|стихійного лиха | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Обслуговування боргу | 380 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Цільові фонди | 390 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Видатки, не віднесені | 400 | | | |
|до основних груп | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Операційні видатки - | 410 | | | |
|усього | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Дефіцит(-)/ | 420 | | | |
|профіцит(+) (220-410) | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фінансування | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фінансування за | 430 | | | |
|борговими операціями | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Запозичення | 440 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Внутрішні | 450 | | | |
|запозичення | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Довгострокові | 460 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Середньострокові | 470 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Короткострокові | 480 | | | |
|зобов'язання та | | | | |
|векселі | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші зобов'язання | 490 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Зовнішні запозичення | 500 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Довгострокові | 510 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------| |
|Середньострокові | 520 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Короткострокові | 530 | | | |
|зобов'язання та | | | | |
|векселі | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші зобов'язання | 540 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Погашення | 550 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Внутрішні | 560 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Довгострокові | 570 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Середньострокові | 580 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Короткострокові | 590 | | | |
|зобов'язання та | | | | |
|векселі | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші зобов'язання | 600 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Зовнішні | 610 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Довгострокові | 620 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Середньострокові | 630 | | | |
|зобов'язання | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Короткострокові | 640 | | | |
|зобов'язання та | | | | |
|векселі | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші зобов'язання | 650 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фінансування за | 660 | | | |
|активними операціями | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Зміни обсягів | 670 | | | |
|депозитів і цінних | | | | |
|паперів, що | | | | |
|використовуються для | | | | |
|управління | | | | |
|ліквідністю | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Повернення бюджетних | 680 | | | |
|коштів з депозитів, | | | | |
|надходження | | | | |
|внаслідок | | | | |
|продажу/пред'явлення | | | | |
|цінних паперів | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Розміщення бюджетних | 690 | | | |
|коштів на депозитах | | | | |
|або придбання цінних | | | | |
|паперів | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Зміни обсягів | 700 | | | |
|бюджетних коштів(*) | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|На початок періоду | 710 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|На кінець періоду | 720 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Інші розрахунки | 730 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Кошти, що передаються | 740 | | | |
|із загального фонду | | | | |
|бюджету до бюджету | | | | |
|розвитку | | | | |
|(спеціального фонду) | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фінансування за | 750 | | | |
|рахунок коштів | | | | |
|єдиного | | | | |
|казначейського | | | | |
|рахунку | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Зміни обсягів | 760 | | | |
|товарно-матеріальних | | | | |
|цінностей | | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|На початок періоду | 770 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|На кінець періоду | 780 | | | |
|-----------------------------+-----+---------+-----------+------|
|Фінансування - усього | 790 | | | |
------------------------------------------------------------------ |
Керівник органу
Державного казначейства
України |
Додаток 3
до наказу Державного
казначейства України
01.11.2010 N 403
(із змінами
12.04.2011 N 85)
ЗВІТ
про рух грошових коштів |
_____________________________________
(назва бюджету) |
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн.коп. |
Форма N 3мб
----------------------------------------------------------------------------------
| Код | Стаття | Код | Загальний фонд |Спеціальний фонд |
| бюджетної | |рядка|------------------+------------------|
| класифікації | | | за | за | за | за |
| | | |звітний|попередній|звітний|попередній|
| | | |період | звітний |період | звітний |
| | | | (рік) | рік(*) | (рік) | рік(*) |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| | I. Операційна | | | | | |
| | діяльність | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Операційні доходи | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Податкові | 010 | | | | |
| |надходження | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 11000000 |Податки на доходи, | 020 | | | | |
| |податки на | | | | | |
| |прибуток, податки на| | | | | |
| |збільшення ринкової | | | | | |
| |вартості | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 12000000 |Податки на | 030 | | | | |
| |власність | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 13000000 |Збори та плата за | 040 | | | | |
| |спеціальне | | | | | |
| |використання | | | | | |
| |природних ресурсів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 14000000 |Внутрішні податки на| 050 | | | | |
| |товари та послуги | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 16000000 |Окремі податки і | 060 | | | | |
| |збори, що | | | | | |
| |зараховуються до | | | | | |
| |місцевих бюджетів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 18000000 |Місцеві податки і | 070 | | | | |
| |збори | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 19000000 |Інші податки та | 080 | | | | |
| |збори | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Неподаткові | 090 | | | | |
| |надходження | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 21000000 |Доходи від власності| 100 | | | | |
| |та підприємницької | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 22000000 |Адміністративні | 110 | | | | |
| |збори та платежі, | | | | | |
| |доходи від | | | | | |
| |некомерційної | | | | | |
| |господарської | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 24000000 |Інші неподаткові | 120 | | | | |
| |надходження | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 25000000 |Власні надходження | 130 | | | | |
| |бюджетних установ | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Доходи від операцій | 140 | | | | |
| |з капіталом | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 31000000 |Надходження від | 150 | | | | |
| |продажу основного | | | | | |
| |капіталу | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 33000000 |Кошти від продажу | 160 | | | | |
| |землі і | | | | | |
| |нематеріальних | | | | | |
| |активів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Офіційні трансферти | 170 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 41000000 |Від органів | 180 | | | | |
| |державного | | | | | |
| |управління | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 42000000 |Від урядів | 190 | | | | |
| |зарубіжних країн та | | | | | |
| |міжнародних | | | | | |
| |організацій | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Цільові фонди | 200 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 50110000 |Цільові фонди, | 210 | | | | |
| |утворені Верховною | | | | | |
| |Радою Автономної | | | | | |
| |Республіки Крим, | | | | | |
| |органами місцевого | | | | | |
| |самоврядування та | | | | | |
| |місцевими органами | | | | | |
| |виконавчої влади | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------| |
| |1. Операційні | 220 | | | | |
| |доходи - усього: | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Операційні видатки | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1000 |Поточні видатки | 230 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1100 |Видатки на товари і | 240 | | | | |
| |послуги | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1110 |Оплата праці | 250 | | | | |
| |працівників | | | | | |
| |бюджетних установ | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1120 |Нарахування на | 260 | | | | |
| |заробітну плату | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1130 |Придбання товарів і | 270 | | | | |
| |послуг | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1140 |Видатки на | 280 | | | | |
| |відрядження | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1150 |Матеріали, інвентар,| 290 | | | | |
| |будівництво, | | | | | |
| |капітальний ремонт | | | | | |
| |та заходи | | | | | |
| |спеціального | | | | | |
| |призначення, що | | | | | |
| |мають | | | | | |
| |загальнодержавне | | | | | |
| |значення | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1160 |Оплата комунальних | 300 | | | | |
| |послуг та | | | | | |
| |енергоносіїв | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1170 |Дослідження і | 310 | | | | |
| |розробки, видатки | | | | | |
| |державного | | | | | |
| |(регіонального) | | | | | |
| |значення | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1200 |Виплата процентів | 320 | | | | |
| |(доходу) за | | | | | |
| |зобов'язаннями | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 1300 |Субсидії і поточні | 330 | | | | |
| |трансферти | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4000 |Кредитування | 340 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4100 |Внутрішнє | 350 | | | | |
| |кредитування | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4110 |Надання внутрішніх | 360 | | | | |
| |кредитів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4120 |Повернення | 370 | | | | |
| |внутрішніх кредитів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4200 |Зовнішнє | 380 | | | | |
| |кредитування | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4210 |Надання зовнішніх | 390 | | | | |
| |кредитів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 4220 |Повернення зовнішніх| 400 | | | | |
| |кредитів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Операційні видатки -| 410 | | | | |
| |усього: | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |I. Чистий потік від | 420 | | | | |
| |операційної | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
| |(220-410) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| | II. Інвестиційна | | | | | |
| | діяльність | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Інвестиційні доходи | 430 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Інвестиційні | | | | | |
| |видатки | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2000 |Капітальні видатки | 440 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2100 |Придбання основного | 450 | | | | |
| |капіталу | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2110 |Придбання обладнання| 460 | | | | |
| |і предметів | | | | | |
| |довгострокового | | | | | |
| |користування | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------| |
| 2120 |Капітальне | 470 | | | | |
| |будівництво | | | | | |
| |(придбання) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2130 |Капітальний ремонт | 480 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2140 |Реконструкція та | 490 | | | | |
| |реставрація | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2200 |Створення державних | 500 | | | | |
| |запасів і резервів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2300 |Придбання землі і | 510 | | | | |
| |нематеріальних | | | | | |
| |активів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 2400 |Капітальні | 520 | | | | |
| |трансферти | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Інвестиційні | 530 | | | | |
| |видатки - усього: | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |II. Чистий потік від| 540 | | | | |
| |інвестиційної | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
| |(430-530) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 3000 | III. Нерозподілені | 550 | | | | |
| | видатки | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Чистий потік від | 560 | | | | |
| |операційної та | | | | | |
| |інвестиційної | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
| |(420 + 540 - 550) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| | IV. Фінансова | | | | | |
| | діяльність | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 400000 |Фінансування за | 570 | | | | |
| |борговими | | | | | |
| |операціями | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401000 |Запозичення | 580 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401100 |Внутрішні | 590 | | | | |
| |запозичення | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401101 |Довгострокові | 600 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401102 |Середньострокові | 610 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401103 |Короткострокові | 620 | | | | |
| |зобов'язання та | | | | | |
| |векселі | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401104 |Інші зобов'язання | 630 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401200 |Зовнішні | 640 | | | | |
| |запозичення | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401201 |Довгострокові | 650 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401202 |Середньострокові | 660 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401203 |Короткострокові | 670 | | | | |
| |зобов'язання та | | | | | |
| |векселі | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 401204 |Інші зобов'язання | 680 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402000 |Погашення | 690 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402100 |Внутрішні | 700 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402101 |Довгострокові | 710 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402102 |Середньострокові | 720 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402103 |Короткострокові | 730 | | | | |
| |зобов'язання та | | | | | |
| |векселі | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402104 |Інші зобов'язання | 740 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402200 |Зовнішні | 750 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------| |
| 402201 |Довгострокові | 760 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402202 |Середньострокові | 770 | | | | |
| |зобов'язання | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402203 |Короткострокові | 780 | | | | |
| |зобов'язання та | | | | | |
| |векселі | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 402204 |Інші зобов'язання | 790 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 600000 |Фінансування за | 800 | | | | |
| |активними | | | | | |
| |операціями(**) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 601000 |Зміни обсягів | 810 | | | | |
| |депозитів і цінних | | | | | |
| |паперів, що | | | | | |
| |використовуються для| | | | | |
| |управління | | | | | |
| |ліквідністю | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 601100 |Повернення бюджетних| 820 | | | | |
| |коштів з депозитів, | | | | | |
| |надходження | | | | | |
| |внаслідок | | | | | |
| |продажу/пред'явлення| | | | | |
| |цінних паперів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 601200 |Розміщення бюджетних| 830 | | | | |
| |коштів на депозитах | | | | | |
| |або придбання цінних| | | | | |
| |паперів | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 602000 |Зміни обсягів | 840 | | | | |
| |бюджетних коштів(*) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 602100 |На початок періоду | 850 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 602200 |На кінець періоду | 860 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 602300 |Інші розрахунки(**) | 870 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 602400 |Кошти, що | 880 | | | | |
| |передаються із | | | | | |
| |загального фонду | | | | | |
| |бюджету до бюджету | | | | | |
| |розвитку | | | | | |
| |(спеціального | | | | | |
| |фонду) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 603000 |Фінансування за | 890 | | | | |
| |рахунок коштів | | | | | |
| |єдиного | | | | | |
| |казначейського | | | | | |
| |рахунку | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 604000 |Зміни обсягів | 900 | | | | |
| |товарно-матеріальних| | | | | |
| |цінностей | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 604100 |На початок періоду | 910 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| 604200 |На кінець періоду | 920 | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Фінансова | 930 | | | | |
| |діяльність - | | | | | |
| |усього(**): | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |IV. Чистий потік від| 940 | | | | |
| |фінансової | | | | | |
| |діяльності (580 - | | | | | |
| |690 + 800)(**) | | | | | |
|---------------+--------------------+-----+-------+----------+-------+----------|
| |Загальний чистий | 950 | | | | |
| |потік від загальної | | | | | |
| |діяльності (420 + | | | | | |
| |540 - 550 + 940)(**)| | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------- |
_______________
(*) при складанні квартального звіту не заповнюється
(**) заповнюється з урахуванням суми міжбюджетних
трансфертів, які передаються між місцевими бюджетами різних рівнів
або між бюджетами однієї підпорядкованості |
Керівник органу
Державного казначейства
України |
Додаток 6
до наказу Державного
казначейства України
01.11.2010 N 403
(із змінами
12.04.2011 N 85)
ЗВІТ
про бюджетну заборгованість |
по _______________________________
(фонд бюджету) |
станом на ____________ 20__ р |
_____________________________________
(назва бюджету) |
Періодичність: місячна, річна |
Розділ I. Дані про заборгованість розпорядників та
одержувачів коштів місцевих бюджетів |
форма N 7мб
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Коди бюджетної класифікації |Найменування| Дебіторська заборгованість | Кредиторська заборгованість | Зареєстровані |
| | показників |------------------------------------+--------------------------------------------|фінансові зобов'язання|
|-----------------------------------------------| | на |на кінець звітного|списана | на |на кінець звітного періоду|списана | на кінець звітного |
| тимчасової |функціональної | економічної | |початок | періоду (року) | за |початок | (року) | за | періоду (року) |
| класифікації | класифікації | класифікації | |звітного|------------------|період з|звітного|--------------------------|період з|----------------------|
| видатків та | бюджету | видатків | | року, |усього| з неї |початку | року, |усього| з неї |початку |усього| з них |
| кредитування | | бюджету | | усього | |прострочена|звітного| усього | |-------------------|звітного| | кредиторська |
| місцевих | | | | | | | року | | |прострочена|термін | року | | заборгованість|
| бюджетів | | | | | | | | | | |оплати | | | |
| | | | | | | | | | | |якої не| | | |
| | | | | | | | | | | |настав | | | |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| хххххх(1) | хххх(2) | | | | | | | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| | | | Доходи(*) | | | | | | | | х | | х | х |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| | | | Видатки - | | | | | | | | | | | |
| | | | усього | | | | | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| | | | у тому | | | | | | | | | | | |
| | | | числі: | | | | | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+------------+--------+------+-----------+--------+--------+------+-----------+-------+--------+------+---------------|
| | | хххх(3) | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Примітка. складається окремо за загальним та спеціальним
фондами місцевого бюджету у місячних звітах КЕКВ 2000 "Капітальні
видатки" заповнюється загальною сумою без
розшифровки по елементарним кодам |
_______________
(*) заповнюється за спеціальним фондом місцевого бюджету в
частині власних надходжень
(1) заповнюється за кодами тимчасової класифікації видатків
та кредитування місцевих бюджетів, затвердженої наказом
Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11
(2) заповнюється за кодами нової функціональної класифікації
видатків та кредитування бюджету, затвердженої наказом
Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11
(3) заповнюється за кодами економічної класифікації видатків
бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від
14.01.2011 N 11. |
Керівник органу
Державного казначейства
України |
Розділ II. Інформація про заборгованість розпорядників та
одержувачів коштів місцевих бюджетів за окремими програмами |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Коди бюджетної класифікації | Найменування | Дебіторська | Кредиторська | Зареєстровані |
| | показників |заборгованість |заборгованість |фінансові зобов'язання|
|-----------------------------------------------| |-----------------+-----------------| на кінець звітного |
| тимчасової |функціональної | економічної | | на | на | на | на | періоду (року) |
| класифікації | класифікації | класифікації | |початок | кінець |початок | кінець |----------------------|
| видатків та | видатків та | видатків | |звітного|звітного|звітного|звітного|усього| з них |
| кредитування | кредитування | бюджету | | року |періоду | року |періоду | | кредиторська |
| місцевих | бюджету |та класифікації| | | (року) | | (року) | |заборгованість |
| бюджетів | | кредитування | | | | | | | |
| | | бюджету | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| хххххх(1) | хххх(2) | | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| | | | Видатки | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| | | хххх(3) | | | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| | | |Кредитування(*)| | | | | | |
|---------------+---------------+---------------+---------------+--------+--------+--------+--------+------+---------------|
| | | хххх(4) | | | | | | | х |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Примітка. складається окремо за загальним та спеціальним
фондами місцевого бюджету |
_______________
(*) при складанні річного звіту графа 9 за кодами
класифікації кредитування бюджету не заповнюються
(1) заповнюється за кодами тимчасової класифікації видатків
та кредитування місцевих бюджетів, затвердженої наказом
Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11
(2) заповнюється за кодами нової функціональної класифікації
видатків та кредитування бюджету, затвердженої наказом
Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11
(3) заповнюється за кодами економічної класифікації видатків
бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від
14.01.2011 N 11
(4) заповнюється за кодами класифікації кредитування бюджету,
затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 14.01.2011
N 11. |
Керівник органу
Державного казначейства
України |
