Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
02.06.2009 N 315

Про схвалення
Методики розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного
банку
N 764 від 24.12.2009
N 47 від 08.02.2012
N 56 від 16.02.2012
N 358 від 29.08.2012 )

Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного банку України постановляє:

1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається).

2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.

3. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні".

4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.

5. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва і використання в роботі.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора - директора Дирекції з банківського регулювання та нагляду В.В.Пасічника, начальників територіальних управлінь Національного банку України.

Голова В.С.Стельмах

Схвалено
Постанова Правління
Національного банку України
02.06.2009 N 315

Методика
розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні

( У назві та тексті глави 2 слова "Норматив адекватності
регулятивного капіталу/платоспроможності" замінено
відповідно словами "Норматив достатності (адекватності)
регулятивного капіталу" згідно з Постановою
Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(1) (далі - Інструкція), яка встановлює економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення.

1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)

Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

РК1 = ОК + ДК - В,

де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

Основний капітал (ОК):

ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з -
[5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] -
2
(РР - ФР) + 3630/1,3

( Розрахунок показника ОК в редакції Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

де Рпр - результат поточного року;

Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік. ( Розрахунок показника ОК та визначення Рпр/з в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.

Рпр розраховується за такою формулою:

Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс],

де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;

Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік, до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів; ( Визначення показника Нд/2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);

Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями (1492, 1493, 1590/3(2), 1592/3(2), 2400/3(2), 3191, 3291, 3599).

Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);

РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.

Додатковий капітал (ДК):

ДК = 1590/4(2) + 1592/1(2) + 2401 + 5100/1(2) + 5030 +
+ Рпр/п + СК,

де Рпр - результат поточного року;

Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік. ( Визначення показника Рпр/п із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Рпр визначається у вищезазначеному порядку.

Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);

СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу. ( Абзац шостий глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )

Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).

Відвернення:

В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 +
+ 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) +
+ (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) +
+ (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +-
+- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 +
+ 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) +
+ 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 +
+ 4205 + Сз(4) + Сп(5).

РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7).

РК береться до розрахунку таких нормативів: достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1), великих кредитних ризиків (Н8). ( Абзац дванадцятий в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції.

2. Норматив достатності (адекватності)
регулятивного капіталу

Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:

РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп

де РК - регулятивний капітал банку;

Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції)(8) на суму дооцінки (рахунок 5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

Під час визначення відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою та банківським металом до розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) (розрахунок здійснюється за кожною іноземною валютою та банківським металом) у сумі відвернень за такими рахунками:

Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 +
3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + (3003/6,
7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 +
3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- 3015/5,
6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +-
3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) +
3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205.

У цьому разі відвернення враховується зі знаком "-" під час визначення Впа (балансові та позабалансові активи) за відповідною валютою. Дані за файлом С5 мають надаватися в розрізі валют.

Розподіл активів банку за групами ризику:

------------------------------------------------------------------
| Номери |Коефіцієнт|
|-----------------------------------------------------| ризику |
|класу |розділу |групи | рахунку | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 10 | 100 | 1001 | 0 |
| | | | 1002 | 0 |
| | | | 1003 | 0 |
| | | | 1004 | 0 |
| | | | 1005 | 0 |
| | | | 1007 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 101 | 1011 | 0 |
| | | | 1012 | 0 |
| | | | 1013 | 0 |
| | | | 1017 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 11 | 110 | 1101 | 0 |
| | | | 1102 | 0 |
| | | | 1107 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 12 | 120 | 1200 | 0 |
| | | | 1203 | 0 |
| | | | 1207 | 0 |
| | | | 1208 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 121 | 1211 | 0 |
| | | | 1212 | 0 |
| | | | 1215 | 0 |
| | | | 1216 | 0 |
| | | | 1218 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 14 | 140 | 1400 | 0 |
| | | | 1401 | 0 |
| | | | 1402/1(2) | 0 |
| | | | 1402/2(2) | 20 |
| | | | 1403/1(2) | 0 |
| | | | 1403/9(2) | 20 |
| | | | 1404 | 20 |
| | | | 1405АП | 0 |
| | | | 1406/1КА(2) | 0 |
| | | | 1406/2 | 0 |
| | | | 1406/9КА | 20 |
| | | | 1407/1,2 | 0 |
| | | | 1407/9 | 20 |
| | | | 1408/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1408/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 141 | 1410 | 0 |
| | | | 1411 | 0 |
| | | | 1412/1(2) | 0 |
| | | | 1412/2(2) | 20 |
| | | | 1413/1(2) | 0 |
| | | | 1413/9(2) | 20 |
| | | | 1414 | 20 |
| | | | 1415АП | 0 |
| | | | 1416/2,3,4 КА (2) | 0 |
| | | | 1416/9КА | 20 |
| | | | 1417/2, 3, 4(2) | 0 |
| | | | 1417/9 | 20 |
| | | | 1418/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1418/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
| | | | 1419 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 142 | 1420 | 0 |
| | | | 1421 | 0 |
| | | | 1422/1(2) | 0 |
| | | | 1422/2(2) | 20 |
| | | | 1423/1(2) | 0 |
| | | | 1423/9(2) | 20 |
| | | | 1424 | 20 |
| | | | 1426/2, 3, 4 КА (2) | 0 |
| | | | 1426/9КА | 20 |
| | | | 1427/2, 3, 4 (2) | 0 |
| | | | 1427/9 | 20 |
| | | | 1428/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1428/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
| | | | 1429 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 143 | 1430 | 0 |
| | | | 1435АП | 0 |
| | | | 1436 | 0 |
| | | | 1437 | 0 |
| | | | 1438 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 144 | 1440 | 0 |
| | | | 1446 | 0 |
| | | | 1447 | 0 |
| | | | 1448 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 15 | 150 | 1500/1А(9) | 20 |
| | | | 1500/9А* | 50 |
| | | | 1502/1(2) | 50 |
| | | | 1502/2(2) | 100 |
| | | | 1502/3(2) | 0 |
| | | | 1508/1* | 20 |
| | | | 1508/2* | 50 |
| | | | 1509 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|

| | | 151 | 1510/1* | 20 |
| | | | 1510/2* | 50 |
| | | | 1512/1* | 20 |
| | | | 1512/2* | 100 |
| | | | 1513 | 100 |
| | | | 1515/1, 2, 4(2,10) | -(+) |
| | | | 1516/1, 2, 4(2)** | -(-) |
| | | | 1517 | 100 |
| | | | 1518/(1)5, 7* | 20 |
| | | | (1510/1, 1512/1) | 100 |
| | | | 1518/(1)6, 8* | 100 |
| | | | 1518/(2)* | 100 |
| | | | 1519 | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 152 | 1520 | |
| | | |1521(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1521(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | |
| | | | МФК) | |
| | | |1521(2)* - неінвестиційний | 100 |
| | | |клас | |
| | | |1522 | 0 |
| | | |1523(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 20 |
| | | |1523(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 50 |
| | | | МФК) | 100 |
| | | |1523(2)* - неінвестиційний | 0 |
| | | |клас | |
| | | |1524/3(2) - для МБРР, ЄБРР, | 20 |
| | | |МФК | |
| | | |1524/1(2) - інші | |
| | | |1525(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 100 |
| | | |1525(1)* - інвестиційний клас | 0 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | 0 |
| | | |1525(2)/4* - за рахунком | 20 |
| | | |1521(2) | |
| | | |1525(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за | 50 |
| | | |іншими рахунками | 20 |
| | | |1526КА(1)* - для МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК | |
| | | |1526КА(1)* - інвестиційний | 0 |
| | | |клас (крім МБРР, ЄБРР, МФК) | 20 |
| | | |1526КА(2)/4* - за рахунком | 50 |
| | | |1521(2) | 100 |
| | | |1526КА(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за | 100 |
| | | |іншими рахунками | 0 |
| | | |1527 | 20 |
| | | |1528(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1528(1)* - інвестиційний клас | 50 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | |
| | | |1528(2)/5, 7* - за рахунком | |
| | | |1521(2) | |
| | | |1528(2)/6, 8* - за іншими | |
| | | |рахунками | |
| | | |1529 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 159 | 1590/1, 3(2) | -(-) |
| | | | 1592/2, 3(2) | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 16 | 160 | 1600/1А* | 20 |
| | | | 1600/2А* | 100 |
| | | | 1607/1* | 20 |
| | | | 1607/2* | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 18 | 181 | 1811 | 100 |
| | | | 1819 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 189 | 1890 | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 2 | 20 | 201 | 2010 | 100 |
| | | | 2016** | -(-) |
| | | | 2018 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 202 | 2020 | 100 |
| | | | 2026** | -(-) |
| | | | 2027 | 100 |
| | | | 2028 | 100 |
| | | | 2029 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 203 | 2030 | 100 |
| | | | 2036** | -(-) |
| | | | 2037 | 100 |
| | | | 2038 | 100 |
| | | | 2039 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 206 | 2062 | 100 |
| | | | 2063 | 100 |
| | | | 2065** | -(+) |
| | | | 2066** | -(-) |
| | | | 2067 | 100 |
| | | | 2068 | 100 |
| | | | 2069 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 207 | 2071 | 100 |
| | | | 2072 | 100 |
| | | | 2073 | 100 |
| | | | 2074 | 100 |
| | | | 2075** | -(+) |
| | | | 2076** | -(-) |
| | | | 2077 | 100 |
| | | | 2078 | 100 |
| | | | 2079 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 208 | 2082 | 100 |
| | | | 2083 | 100 |
| | | | 2085** | -(+) |
| | | | 2086** | -(-) |
| | | | 2087 | 100 |
| | | | 2088 | 100 |
| | | | 2089 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 21 | 210 | 2102 | 10 |
| | | | 2103 | 10 |
| | | | 2105** | -(+) |
| | | | 2106** | -(-) |
| | | | 2107 | 100 |
| | | | 2108 | 10 |
| | | | 2109 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 211 | 2112 | 50 |
| | | | 2113 | 50 |
| | | | 2115** | -(+) |
| | | | 2116** | -(-) |
| | | | 2117 | 100 |
| | | | 2118 | 50 |
| | | | 2119 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 212 | 2122 | 10 |
| | | | 2123 | 10 |
| | | | 2125** | -(+) |
| | | | 2126** | -(-) |
| | | | 2127 | 100 |
| | | | 2128 | 10 |
| | | | 2129 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|

| | | 213 | 2132 | 50 |
| | | | 2133 | 50 |
| | | | 2135** | -(+) |
| | | | 2136** | -(-) |
| | | | 2137 | 100 |
| | | | 2138 | 50 |
| | | | 2139 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 22 | 220 | 2202 | 100 |
| | | | 2203 | 100 |
| | | | 2205** | -(+) |
| | | | 2206** | -(-) |
| | | | 2207 | 100 |
| | | | 2208 | 100 |
| | | | 2209 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 221 | 2211 | 100 |
| | | | 2215** | -(+) |
| | | | 2216** | -(-) |
| | | | 2217 | 100 |
| | | | 2218 | 100 |
| | | | 2219 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 222 | 2220 | 100 |
| | | | 2226** | -(-) |
| | | | 2227 | 100 |
| | | | 2228 | 100 |
| | | | 2229 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 223 | 2232/1(2) | 50 |
| | | | 2232/9(2) | 100 |
| | | | 2233/1(2) | 50 |
| | | | 2233/9(2) | 100 |
| | | | 2235/1(2) | 50 |
| | | | 2235/9(2) | 100 |
| | | | 2236/1КА(2) | 50 |
| | | | 2236/9КА(2) | 100 |
| | | | 2237 | 100 |
| | | | 2238/3, 4 | 50 |
| | | | 2238/8, 9 | 100 |
| | | | 2239 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 240 | 2400/2КА(2) | 50 |
| | | | 2400/3КА(2) | 100 |
| | | | 2400/9КА(2) | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 26 | 260 | 2600А | 100 |
| | | | 2605А | 100 |
| | | | 2607 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 262 | 2620А | 100 |
| | | | 2625А | 100 |
| | | | 2627 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 265 | 2650А | 100 |
| | | | 2655А | 100 |
| | | | 2657 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 28 | 280 | 2800/1(2) | 100 |
| | | | 2800/2(2) | 0 |
| | | | 2801 | 100 |
| | | | 2805 | 100 |
| | | | 2806 | 100 |
| | | | 2809 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 289 | 2890** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 292 | 2920А | 100 |
| | | | 2924А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 3 | 30 | 300 | 3003/9(2)2 | 100 |
| | | | 3005/9(2)2 | 100 |
| | | | 3007/9(11) | -(+/-) |
| | | | 3008 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 301 | 3010/9(2) | 0 |
| | | | 3011/9(2) | 20 |
| | | | 3012/9(2) | 100 |
| | | | 3013/5(2) | 0 |
| | | | 3013/6(2) | 50 |
| | | | 3013/9(2) | 100 |
| | | | 3014/9(2) | 100 |
| | | | 3015/9АП(2,11) | -(+/-) |
| | | | 3016/9КА(2)** | -(-) |
| | | | 3017/9(2)** | -(+) |
| | | | 3018/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3018/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3018/7, 8(2) | 50 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 304 | 3040 | 100 |
| | | | 3041 | 100 |
| | | | 3042 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 31 | 310 | 3103/1, 9(2) | 100 |
| | | | 3105/1, 9(2) | 100 |
| | | | 3107/1АП(2,11) | -(+/-) |
| | | | 3108 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|

| | | 311 | 3110 | 0 |
| | | | 3111 | 20 |
| | | | 3112 | 100 |
| | | | 3113/1(2) | 0 |
| | | | 3113/2(2) | 50 |
| | | | 3113/9(2) | 100 |
| | | | 3114 | 100 |
| | | | 3115АП(11) | -(+/-) |
| | | | 3116** | -(-) |
| | | | 3117** | -(+) |
| | | | 3118/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3118/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3118/7, 8(2) | 50 |
| | | | 3119 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 312 | 3128 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 313 | 3138 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 314 | 3140 | 100 |
| | | | 3141 | 100 |
| | | | 3142 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 319 | 3190** | -(-) |
| | | | 3191** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 32 | 321 | 3210 | 0 |
| | | | 3211 | 20 |
| | | | 3212/2(2) | 100 |
| | | | 3213/1(2) | 0 |
| | | | 3213/2(2) | 50 |
| | | | 3213/9(2) | 100 |
| | | | 3214 | 100 |
| | | | 3216** | -(-) |
| | | | 3217** | -(+) |
| | | | 3218/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3218/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3218/7, 8(2) | 50 |
| | | | 3219 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 329 | 3290** | -(-) |
| | | | 3291** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 34 | 340 | 3400 | 100 |
| | | | 3402 | 100 |
| | | | 3403 | 100 |
| | | | 3407 | 100 |
| | | | 3408 | 100 |
| | | | 3409 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 35 | 350 | 3500 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 351 | 3510 | 100 |
| | | | 3519 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 352 | 3520 | 100 |
| | | | 3521 | 100 |
| | | | 3522 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 354 | 3540/1(2) | 100 |
| | | | 3540/2(2) | 0 |
| | | | 3540(1)/9(12) | 20 |
| | | | 3540(2)/9(13) | 50 |
| | | | 3541 | 100 |
| | | | 3548 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 355 | 3550 | 100 |
| | | | 3551 | 100 |
| | | | 3552 | 100 |
| | | | 3559 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 357 | 3570 | 100 |
| | | | 3578 | 100 |
| | | | 3579 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 359 | 3590** | -(-) |
| | | | 3599** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 36 | 369 | 3690 | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 37 | 370 | 3705А | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 371 | 3710 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 373 | 3739А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 4 | 44 | 440 | 4400 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 4409** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 441 | 4410 | 100 |
| | | | 4419** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 443 | 4430 | 100 |
| | | | 4431 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 45 | 450 | 4500 | 100 |
| | | | 4509** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 453 | 4530 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 9 | 90 | 900 | 9000 | 100 |
| | | | 9001 | 100 |
| | | | 9002 | 100 |
| | | | 9003 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 902 | 9020 | 100 |
| | | | 9023/1(2) | 0 |
| | | | 9023/9(2) | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 91 | 910 |9100/1(2) - для МБРР, ЄБРР,МФК| 0 |
| | | | 9100/2(2) - інші | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 912 | 9122 | 100 |
| | | | 9129/1(2) | 100 |
| | | | 9129/9(2) | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 92 | 920 | 9201 | 50 |
| | | | 9202 | 50 |
| | | | 9203 | 0 |
| | | | 9204 | 50 |
| | | | 9206 | 50 |
| | | | 9207 | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 93 | 930 | 9300 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 935 | 9350 | 50 |
| | | | 9351 | 50 |
| | | | 9352 | 50 |
| | | | 9353 | 50 |
| | | | 9354 | 50 |
| | | | 9356 | 50 |
| | | | 9357 | 50 |
------------------------------------------------------------------

Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.

Сума довгострокових активних операцій, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, розраховується за даними форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України від 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами) (далі - форма N 631), а саме:

рядок 15 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 33 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 3.3.1 та 3.5.1 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16). ( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Якщо отримане значення більше нуля, то це значення зважується на коефіцієнт ризику 50 відсотків. ( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

( Глава 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )

3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:

РК
Н3 = --------- * 100 %,
СА

де РК - регулятивний капітал;

СА - сукупні активи:

СА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 +
1211 + 1212 + 1215 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +-
+- 1405АП + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +-
+- 1415АП + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 +
+ 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП + 1437 + 1438 +
+ 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502+ 1508 + 1509 + 1510 + 1512 +
+ 1513 + 1514 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1600А + 1607 +
+ 1811 + 1819 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 +
+ 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 + 2065 + 2067 + 2068 +
+ 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + 2078 +
+ 2079 + 2082 + 2083 + 2085 + 2087 + 2088 + 2089 + 2102 + 2103 +
+ 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 + 2113 + 2115 + 2117 +
+ 2118 + 2119 + 2122 + 2123 + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 +
+ 2133 + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 + 2205 +
+ 2207 + 2208 + 2209 + 2211 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 +
+ 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 + 2235 + 2237 + 2238 +
+ 2239 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А +
+ 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2920А +
+ 2924А + 3002 + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 +
+ 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3040 + 3041 +
+ 3042 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 +
+ 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 +
+ 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 +
+ 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 +
+ 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 +
+ 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540/1, 2(2) + 3541 + 3548 + 3550 +
3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3705А + 3710 + 3739А +
+ 3811А + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 +
+ 4400 + 4410 + 4430 + 4431 + 4500 + 4530;

сукупні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками: 1216КА, 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1516, 1526, 2016, 2026, 2036, 2066, 2076, 2086; 2106, 2116, 2126, 2136, 2206, 2216, 2226, 2236, 3016, 3116, 3216, 4409, 4419, 4509. ( Глава 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

4. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1)

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1) розраховується за такою формулою:

РК
H3-1 = ------ · 100%,
3

де РК - регулятивний капітал банку;

З - зобов'язання банку без урахування: неамортизованих дисконтів та премій, доходів майбутніх періодів, резервів за виданими зобов'язаннями та за іншими операціями за позабалансовими рахунками, валютної позиції, розрахунків між відокремленими підрозділами банку:

З = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + 2700 + 2701 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 + 3305 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 + 3318 + 3320 + 3328 + 3330 + 3338 + 3340 + 3348 +3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630/2(2) + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 + 3668 + 3670 + 3678 + 3705П + 3720 + 3739П + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1 + 9300/1(2). ( Методику доповнено Главою 4 згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

5. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:

Ккр + Ка
Н4 = ---------- · 100%,
Рп + Ск

де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

Ккр = 1200 + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2 КА(2)) - 1600П]. ( Розрахунок показника Ккр із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Ка - кошти в касі:

Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 +
1012 + 1013 + 1017).

До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.

До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:

Рп = 1300 + 1500П + пасивне сальдо [1600П - (1500А - 1592/1, 2 КА(2))] + 1617 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3(2) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А). ( Розрахунок показника Рп із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав:

Ск = 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.

У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку. ( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

6. Норматив поточної ліквідності (Н5)
(з кінцевим строком погашення до 31 дня)

Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:

А
Н5 = ---- · 100%,
Зп

де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

А = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + (1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + 1415А - 1415П - 1416КА + 1417 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 - 1490 КА(14)) + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА + 1427 + 1440 - 1446КА + 1447 - 1491КА(14)) + (1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) - 1590/1, 4КА(14)) + (2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА + 2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А - 2400/2, 9КА(14) - 2401КА(14)) + активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3015АП - 3016КА + 3017) + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3115АП - 3116КА + 3117 - 3190/7КА(14)) + (3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 - 3190/6КА(14)) + 3140 + 3141 + 3142 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 - 3290КА(14)) + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14)) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П)]. ( Розрахунок показника А із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

До розрахунку не включаються боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж і в портфелі банку до погашення та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, які є обтяженими та/або не погашеними в строк, та/або проти емітента таких цінних паперів порушено справу про банкрутство. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Суми за рахунками 1490 КА; 1491 КА; 1592/1,2 КА; 2400/2,9 КА; 2401 КА; 3190/6,7 КА; 3290 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" (далі - файл А7) із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показнику А під час розрахунку складової частини цього показника (1514 + 1515/5 - 1516/5 КА + 1520 + 1525/3 - 1526/3 КА - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "Е". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показниках А, Зп під час розрахунку активного/пасивного сальдо за операціями з іншими банками (1500А - 1592/1,2 КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,2,4 - 1516/1,2,4 КА + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1,2,4,5 - 1526/1,2,4,5 КА+ 1600А - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Суми за рахунками 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "С". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14))]. ( Розрахунок показника Зп в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.

Суми активів та зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня включаються до розрахунку нормативу поточної ліквідності з урахуванням даних форми N 631 за строками до погашення "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня" (колонки 3, 4, 5, 6). ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

7. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
(з кінцевим строком погашення до 1 року)

Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:

Ал
Н6 = ---- · 100%,
З1

де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + (1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + 1415А - 1415П - 1416КА + 1417 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 - 1490КА(14)) + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА + 1427 + 1440 - 1446КА + 1447 - 1491КА(14)) + (1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) - 1590/1, 4КА(14)) + (2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА + 2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А - 2400/2, 9КА(14) - 2401КА(14)) + активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3015АП - 3016КА + 3017) + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3115АП - 3116КА + 3117 - 3190/7КА(14)) + (3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 - 3190/6КА(14)) + 3140 + 3141 + 3142 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 - 3290КА(14)) + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14)) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П)]. ( Розрахунок показника Ал із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Суми за рахунками 1490 КА; 1491 КА; 1592/1,2 КА; 2400/2,9 КА; 2401 КА; 3190/6,7 КА; 3290 КА включаються до розрахунку показника Ал за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показнику Ал під час розрахунку складової частини цього показника (1514 + 1515/5 - 1516/5 КА + 1520 + 1525/3 - 1526/3 КА - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "Е". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показниках Ал, З1 під час розрахунку активного/пасивного сальдо за операціями з іншими банками (1500А - 1592/1,2 КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,2,4 - 1516/1,2,4 КА + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1,2,4,5 - 1526/1,2,4,5 КА+ 1600А - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Суми за рахунками 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА включаються до розрахунку показника Ал за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "С". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

З1 = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621+ 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14))]. ( Розрахунок показника З1 в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Суми активів та зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 1 року включаються до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності з урахуванням даних форми N 631 за строками до погашення "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів" (колонки 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10). ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

8. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного
контрагента (Н7)

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:

Зс
Н7 = ---------- * 100 %,
РК1

де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):

Зс = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3040 + + 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)(2) + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + + 3210 + 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + + 3540/1, 2(2) + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2);

РК1 - регулятивний капітал банку.

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

9. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)

Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:

Зв
Н8 = -----------,
РК

де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів):

Зв = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + (2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211+ 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)2 + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + + 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + + 9100 + 9122 + 9129/1(2);

РК - регулятивний капітал банку.

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

10. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою формулою:

Зін
Н9 = -------- * 100 %,
СТ

де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів):

Зін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + 3541 + + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + + 9122 + 9129/12;

СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП + 3630/1,3 (2) ) ( Розрахунок СТ в редакції Постанов Національного банку N 56 від 16.02.2012, N 358 від 29.08.2012 )

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

11. Норматив максимального сукупного розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:

СЗін
Н10 = --------- * 100 %,
СТ

де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів:

СЗін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + 1523 + 1524/1А2 + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + + 1819 + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + + 2063 + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + + 2082 + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + + 2113 + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + + 2137 + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + + 2220 + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + 3541 + + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + + 9122 + 9129/1(2);

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

12. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною
установою (Н11)(15)

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:

Кін
Н11 = --------------- * 100 %,
СТ

де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:

Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 + + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205;

СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП + 3630/1,3 (2) ) ( Розрахунок СТ в редакції Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 56 від 16.02.2012 )

13. Норматив загальної суми інвестування (Н12) (15)

Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:

Кін
Н12 = ------------- * 100 %,
СТ

де Кін - кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:

Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 + + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205;

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 56 від 16.02.2012 )

14. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення
залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку

Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:

Вкл.ф.
Сп.б. = ----------,
П

де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:

Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2636КП + 2637 + 2638 + + (3320/2,5 - 3326/2, 5КП + 3327/2, 5)(2) + 3328/2, 5(2) + + (3330/5 - 3336/5КП)(2) + 3337/5(2) + 3338/5(16) + (3340/5 - 3346/5КП) (2) + 3347/5(2) + 3348/5(2);

П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку:

П = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + + 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 - - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2658 + 2700 + + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 + + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3328 + 3330 - 3336КП + + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3348 +3350 + 3351 + + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 - - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + + 3720 + 3739П + 3811П + 5000 - 5001КП - 5002КП + 5003 + 5010 + + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040 + 5041А + 5100 + + 5101 + 5102 + 5103 + 5104 + (різниця класів 6 та 7).

( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )

15. Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції
банку (для розрахунку економічного нормативу Н2)

( Назва глави в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

За кожною іноземною валютою та кожним банківським металом визначається підсумок за всіма балансовими та позабалансовими активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями.

Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.

ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003+
+ 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 +
+ 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА +
+ 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- 1405АП - 1406КА +
+ 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- 1415АП -
- 1416КА + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
- 1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП - 1436КА + 1437 +
+ 1438 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1448 - 1490КА - 1491КА - 1492КА -
- 1493КА + 1500А + 1502 + 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + 1513 +
+ 1514 + 1515 - 1516КА + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524 + 1525 - 1526КА + 1527 + 1528 + 1529 -
- 1590КА - 1592КА + 1600А + 1607А + 1811 + 1819 - 1890КА + 2010 -
- 2016КА + 2018 + 2020А - 2026КА + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 -
- 2036КА + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 - 2066КА + 2065 +
+ 2067 + 2068 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 - 2076КА + 2075 +
+ 2077 + 2078 + 2079 + 2082 + 2083 - 2086КА + 2085 + 2087 + 2088 +
+ 2089 + 2102 + 2103 - 2106КА + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 +
+ 2113 - 2116КА + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 -
- 2126КА + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + 2133 - 2136КА +
+ 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 - 2206КА + 2205 + 2207 +
+ 2208 + 2209 + 2211 - 2216КА + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 -
- 2226КА + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 - 2236КА + 2235 +
+ 2237 + 2238 + 2239 - 2400КА - 2401КА + 2600А + 2605А + 2607 +
2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 +
+ 2806 + 2809 - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005) +-
+-3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП -
- 3016КА + 3017 + 3018 + 3040 + 3041+ 3042 + 3102 + 3103 +
+ 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +-
+- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + 3123 + 3125 +
+ 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + 3141 + 3142 - 3190КА -
- 3191КА + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 +
+ 3218 + 3219 - 3290КА - 3291КА + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 +
+ 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 +
+ 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 -
- 3590КА - 3599КА + 3705А + 3710 + 3739А + 3811А + 3900А +
+ 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 +
+ 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + + 9206 +
9207 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + + 9357;

ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 + + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1318 + 1322 + + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1335 - - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 + + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - - 2656КП + 2658 + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + + 2924П + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + + 3328 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + + 3348 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + + 3705П + 3720 + 3739П + 3811П + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 + + 3907 + 3929 + 9211 + 9212 + 9213 + 9214 + 9216 + 9217 + + 9310 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364 + 9366 + 9367. ( Розрахунок показника ВПз із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 ) ( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )

16. Алгоритм розрахунку визначення
співвідношення обсягу операцій довірчого
управління банку до сукупних активів банку

Співвідношення обсягу операцій довірчого управління та сукупних активів банку розраховується за такою формулою:

Сдов
Сд = ------- · 100%,
СА

де Сдов - сукупний обсяг операцій довірчого управління банку:

Сдов = 9780 + 9781 + 9782 + 9783 + 9784 + 9786 + 9787 + 9788;

СА - сукупні активи (які включаються до розрахунку нормативу Н3). ( Методику доповнено главою згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )

Примітки:

(1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).

(2) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку за параметром R013.

(3) Фактично сформована сума резерву за пайовими цінними паперами в портфелі банку на продаж, які обліковуються за собівартістю, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу та вкладень у капітал асоційованих та дочірніх підприємств.

(4) Сума з позначкою "Сз" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині балансової вартості акцій (паїв) власної емісії, що прийняті як забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень).

(5) Сума з позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних за надані послуги, які менші, ніж звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції". ( Примітка 5 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012 )

(6) Сума з позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції.

(7) Сума з позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.

(8) Сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.

(9) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.

(10) Тут і надалі залишки за рахунками, відображеними "**" із позначкою "-(+)", не зважуються на ризик і включаються до розрахунку нормативу; залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються з активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику.

(11) Сума за рахунками не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.

(12) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.

(13) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.

(14) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.

(15) Розрахунок нормативів інвестування здійснюється з урахуванням пункту 1.10 глави 1 розділу VII Інструкції". ( Примітка 15 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012 )

( Примітку 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

( Примітку 17 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )

Директор Департаменту нормативно-методологічного
забезпечення банківського регулювання та нагляду Н.В.Іваненко

Парус Iнтернет-Консультант

Редакции