Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

Редакции

ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ
19.02.2007 N 6832

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
16 березня 2007 р. за N 234/13501

Про затвердження Порядку складання
та подання звітності кредитними
установами до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

( Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Національної
комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг
N 2421 від 27.11.20
12
N 2402 від 23.07.20
13
N 3723 від 17.10.20
13 )

З метою забезпечення здійснення контролю за діяльністю кредитних установ, у тому числі фінансових установ - юридичних осіб публічного права, та відповідно до статті 14, пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ) Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України Постановила:

1. Затвердити Порядок складання та подання звітності кредитними установами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (додається). ( Пункт 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

2. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг разом з Юридичним департаментом забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника опублікувати це розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами.

Голова Комісії В.Альошин

Протокол засідання Комісії
від 19.02.07 N 301

Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
19.02.2007 N 6832

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
16 березня 2007 р. за N 234/13501

Порядок
складання та подання звітності
кредитними установами до Національної
комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

( Заголовок із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням
Національної комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

( У тексті Порядку, крім абзацу тринадцятого пункту 2 глави 2,
пункту 1 глави 5 розділу III, слово "Держфінпослуг" замінено
словом "Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національної
комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Цей Порядок розроблено відповідно до статті 14, пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ), підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, Інструкції по застосуванню Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 N 291, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 21.12.99 за N 893/4186 (зі змінами), та нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України або Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. ( Преамбула із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Розділ I. Загальні положення

1. Цей Порядок визначає порядок складання та подання звітності кредитними установами, у тому числі фінансовими установами - юридичними особами публічного права (далі - кредитні установи), до Нацкомфінпослуг, установлює загальні вимоги до заповнення форм звітних даних та строки їх подання.

2. Дія цього Порядку не поширюється на інші кредитні установи, для яких нормативно-правовими актами органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, установлений інший порядок складання та подання звітності.

3. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:

звітність кредитних установ - річна фінансова звітність та звітні дані, що подаються кредитною установою до Нацкомфінпослуг;

звітні дані - звітні дані за рік та проміжні звітні дані, що подаються кредитною установою до Нацкомфінпослуг і складаються наростаючим підсумком з початку звітного періоду (року) за станом на кінець останнього дня такого періоду та нерегулярні звітні дані; ( Абзац третій пункту 3 розділу I із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

надані кредити - кредити (позики), надані кредитною установою, а також набуті від інших осіб права вимоги за кредитами (позиками);

проміжні звітні дані - дані, що охоплюють певний період (перший квартал, перше півріччя та дев'ять місяців);

річна фінансова звітність - фінансова звітність, складена за формами, установленими законодавством України з бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 );

нерегулярні звітні дані - дані, що подаються кредитними установами в разі надання великого кредиту; ( Пункт 3 розділу I доповнено новим абзацом сьомим згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

великий кредит - кредит, наданий кредитною установою згідно з одним або кількома кредитними договорами (у тому числі з урахуванням додаткового договору(ів) до такого кредитного договору(ів)) одному позичальнику (одному або кільком позичальникам, які є пов'язаними чи афілійованими особами) протягом 30 календарних днів з дати укладання першого кредитного договору на суму, що дорівнює або перевищує 1 000 000 грн. ( Пункт 3 розділу I доповнено новим абзацом восьмим згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

Інші терміни, які вживаються у цьому Порядку, застосовуються у значенні згідно із законодавством України.

Розділ II. Порядок подання звітності

1. Звітним періодом для складання звітності кредитних установ є календарний рік.

2. Річна фінансова звітність та звітні дані за рік складаються за станом на кінець останнього дня звітного року.

3. Перший звітний період новоствореної кредитної установи починається з дати її створення.

4. Достовірність та повнота річної фінансової звітності повинна бути підтверджена аудитором, який внесений до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.

5. Річна фінансова звітність подається у зброшурованому (прошнурованому) вигляді одним комплектом разом з аудиторським висновком не пізніше 1 липня року, наступного за звітним.

6. Проміжні звітні дані (за перший квартал, перше півріччя та 9 місяців) подаються у строк до 25-го числа місяця, наступного за кінцем певного періоду, який вони охоплюють, а звітні дані за рік - до 20 лютого року, наступного за звітним періодом.

7. У разі, якщо останній день строку подання звітності є неробочим, останнім днем строку вважається наступний за неробочим робочий день.

8. У разі безпосереднього надання кредитними установами звітності до Нацкомфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності у Нацкомфінпослуг. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за відбитком календарного штемпеля установи зв'язку, що обслуговує відправника. ( Пункт 8 розділу II в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

9. Кредитні установи подають нерегулярні звітні дані в електронній або паперовій формі згідно з додатком 7 до Порядку, протягом трьох робочих днів після дати укладання кредитного договору(ів) (у тому числі додаткового договору(ів) до такого кредитного договору(ів)) в разі, якщо сума кредиту(ів), наданого(их) одному позичальнику (одному або кільком позичальникам, які є пов'язаними чи афілійованими особами) протягом 30 календарних днів з дати укладання першого кредитного договору, дорівнює або перевищує 1 000 000 грн. ( Пункт 9 розділу II в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

10. Звітні дані подаються в електронній та паперовій формах та в обсязі, які встановлені цим Порядком. Електронна форма подається у форматі, визначеному Нацкомфінпослуг.

У разі подання звітності у вигляді електронних документів з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг" ( 851-15 ) звітність у паперовій формі до Нацкомфінпослуг не подається та не застосовуються вимоги, зазначені в абзаці четвертому цього пункту. Обов'язковим реквізитом такої звітності є електронний цифровий підпис відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис" ( 852-15 ). ( Пункт 10 розділу ІІ доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 3723 від 17.10.2013 )

Форми звітних даних у паперовій формі подаються пронумерованими, прошитими, скріпленими підписами керівника і головного бухгалтера кредитної установи та засвідчені печаткою кредитної установи.

Інформація, що відображена в паперовій формі, має відповідати електронній формі. Ідентичність даних у паперовій та електронній формах підтверджується підписами керівника і головного бухгалтера кредитної установи та засвідчується печаткою кредитної установи.

( Абзац четвертий пункту 10 розділу II виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

11. У разі самостійного виявлення кредитною установою помилок, що містяться в раніше поданих звітних даних, вона має право подати корегуючі звітні дані (у електронному та паперовому вигляді) не пізніше десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання таких звітних даних.

Корегуючі звітні дані кредитної установи складаються з:

супроводжувального листа кредитної установи, підписаного керівником;

виправлених звітних даних;

пояснювальної записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями. ( Пункт 11 розділу II в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

12. Проміжні звітні дані та звітні дані за рік подаються за такими формами:

Загальна інформація про кредитну установу (додаток 1);

Звітні дані про фінансову діяльність кредитної установи (додаток 2);

Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної установи (додаток 3);

Звітні дані про доходи та витрати кредитної установи (додаток 4);

Звітні дані про кредитну діяльність кредитної установи (додаток 5);

Звітні дані про поділені за ступенем ризику активи кредитної установи (додаток 6).

13. Форми звітних даних заповнюються кредитними установами на підставі даних бухгалтерського обліку за певний період.

Кредитна установа заповнює форми звітних даних, що подаються до Нацкомфінпослуг, у грошовій одиниці України - гривнях (без копійок).

У звітних даних не повинно бути підчисток, помарок і виправлень.

Звітні дані повинні містити достовірну та повну інформацію про діяльність кредитної установи.

14. Інформація в різних формах звітних даних повинна бути зіставлюваною та несуперечливою.

Кредитна установа зобов'язана забезпечити правильність складання звітності. Інформація, відображена у звітних даних на початок звітного періоду, повинна відповідати інформації на початок звітного періоду звітних даних за певні періоди за відповідними рядками. Інформація, відображена у звітних даних на кінець звітного періоду (року), повинна відповідати інформації на початок наступного звітного періоду (року) за відповідними рядками.

Розділ III. Порядок складання звітних даних

Глава 1. Порядок складання звітних
даних про фінансову діяльність
кредитної установи

1. У розділі 1 "Кредитна діяльність" наводиться інформація щодо наданих та повернених кредитів, а також нарахування та сплати процентів за користування ними. У цьому розділі кредити поділяються за строками дії договорів і позичальниками. У графах 3 та 6 наводяться відповідно залишки заборгованості за видами кредитів та нарахованими процентами на початок та на кінець певного періоду. У графі 4 - інформація за певний період про надання кредитів і нарахування процентів, а у графі 5 - інформація за певний період про зменшення заборгованості за кредитами і погашення заборгованості за нарахованими процентами.

У рядку 050 відображається сума заборгованості за кредитами, що визнані нестандартними.

Окремим рядком 060 відображається рух безнадійної заборгованості за кредитами, що обліковуються на окремому бухгалтерському рахунку та не включаються до рядків 010 та 030.

2. У розділі 2 "Фінансові інвестиції" наводиться інформація про рух фінансових інвестицій, які здійснює кредитна установа. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки фінансових інвестицій за їх напрямами та про залишки нарахованих доходів від інвестування за цими напрямами на початок та кінець певного періоду. У графі 4 наводиться інформація щодо збільшення за певний період суми коштів, розміщених на вкладних (депозитних) рахунках у банках, про інвестиції у капітал юридичних осіб, у державні цінні папери, цінні папери, емітовані Державною іпотечною установою тощо, та інформація про нарахування доходів, які має отримати кредитна установа від фінансових інвестицій, а в графі 5 - про зменшення за певний період суми фінансових інвестицій за їх напрямами та одержаних кредитною установою доходів від здійснення фінансових інвестицій.

У рядку 071 проставляються суми коштів кредитної установи, розміщених на вкладних (депозитних) рахунках у банках.

У рядку 072 відображається інформація щодо інвестицій кредитної установи в капітал юридичних осіб. У цьому рядку також відображається інформація щодо інвестицій кредитної установи в капітал юридичної особи, виключним видом діяльності якої є збір, зберігання, використання інформації, яка складає кредитну історію.

У рядку 073 відображається вартість державних цінних паперів.

У рядку 074 відображається вартість придбаних кредитною установою цінних паперів, емітентом яких є Державна іпотечна установа.

У рядку 075 відображається вартість інших фінансових інвестицій, здійснених кредитною установою.

У рядку 070 відображається сума рядків 071, 072, 073, 074 та 075.

У графах 3 та 6 рядка 080 наводяться відповідно залишки заборгованості за нарахованими, але не отриманими доходами від здійснення фінансових інвестицій на початок та на кінець певного періоду. У графі 4 - інформація за певний період про нараховані доходи від здійснення фінансових інвестицій, а у графі 5 - інформація за певний період про отримані доходи від здійснення фінансових інвестицій.

3. У розділі 3 "Рух капіталу кредитної установи" наводиться інформація про рух капіталу кредитної установи. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки капіталу за його видами на початок та на кінець певного періоду. У графі 4 наводиться інформація про збільшення капіталу за рахунок різних джерел, а в графі 5 - про зменшення (використання) капіталу.

У рядку 090 наводиться інформація щодо формування (збільшення) і зменшення (використання) основного капіталу кредитної установи. Рядки 091, 092, 093, 094 та 095 є деталізацією основного капіталу за його складовими.

У рядку 091 наводиться інформація щодо формування (збільшення) і зменшення статутного капіталу кредитної установи.

Графи 3 та 6 рядка 091 містять інформацію щодо статутного капіталу мінус вилучений та неоплачений статутний капітал відповідно на початок та кінець певного періоду.

У графі 5 рядка 091 також відображається інформація за певний період щодо вилученого та неоплаченого статутного капіталу.

У рядку 092 наводиться інформація щодо формування і використання резервного капіталу кредитної установи.

У рядку 093 наводиться інформація щодо формування і зменшення резерву, сформованого кредитною установою відповідно до законодавства для забезпечення виплат за іпотечними цінними паперами, випущеними такою кредитною установою.

У рядку 094 наводиться інформація щодо формування та зменшення (використання) інших резервів кредитної установи, що належать до її основного капіталу.

У рядку 095 відображається або сума нерозподіленого прибутку, або зі знаком "-" сума непокритого збитку кредитної установи.

У рядку 100 наводиться інформація щодо збільшення і зменшення додаткового капіталу (додаткового вкладеного капіталу та іншого додаткового капіталу) кредитної установи.

Графи 3 та 6 рядка 100 містять інформацію щодо додаткового капіталу мінус вилучений та неоплачений додатковий капітал відповідно на початок та кінець певного періоду.

У графі 5 рядка 100 також відображається інформація щодо вилученого та неоплаченого додаткового капіталу протягом певного періоду.

У рядку 101 наводиться сума дооцінки необоротних активів у складі іншого додаткового капіталу.

У рядку 110 наводиться інформація щодо формування (збільшення) і зменшення субординованого капіталу кредитної установи.

Рядок 111 є деталізацією субординованого капіталу за його складовими з урахуванням терміну повернення.

4. У розділі 4 "Розрахунки за зобов'язаннями кредитної установи" наводиться інформація щодо розрахунків за основною сумою короткострокових та довгострокових зобов'язань кредитної установи за залученими коштами.

При цьому в графах 3 та 6 наводяться залишки за такими зобов'язаннями відповідно на початок та на кінець певного періоду.

У графах 4 та 5 відповідно наводиться інформація про збільшення або зменшення такої заборгованості, у тому числі за рахунок надходження або повернення залучених коштів.

У рядку 120 відображається інформація щодо основної суми залучених коштів на звітну дату, які не підлягають погашенню протягом дванадцяти місяців.

У рядку 130 відображається інформація щодо основної суми залучених коштів, які підлягають погашенню протягом дванадцяти місяців зі звітної дати певного періоду (у тому числі основна сума залучених коштів, яка раніше перебувала у складі довгострокових зобов'язань і яка підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців зі звітної дати певного періоду).

5. У розділі 5 "Стан позабалансових рахунків кредитної установи" наводиться інформація про наявність та рух сум на позабалансових рахунках.

6. Додатково надаються звітні дані щодо кількості осіб, до яких має вимоги кредитна установа, суми таких вимог та суми великих ризиків за видами позик та кредитів, сума сукупності вимог кредитної установи за позиками, кредитами, а також гарантіями, поруками, облігаціями, векселями, похідними цінними паперами та іншими вимогами, дані щодо номінальної вартості іпотечних цінних паперів, випущених кредитною установою, сум отриманих страхових відшкодувань за відповідними договорами страхування, а також дані про максимальний ризик стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб за станом на звітну дату певного періоду.

У разі наявності великих ризиків, визначених відповідно до законодавства, кредитна установа подає до Нацкомфінпослуг інформацію за станом на звітну дату певного періоду про кожний такий ризик, яка має включати, зокрема, назву активу, суму, умови надання та строки повернення, обґрунтування щодо створення вимог кредитної установи з великим ризиком.

Глава 2. Звітні дані про склад
активів та пасивів кредитної установи

1. Графи 3 та 4 відображають відповідно дані на початок та кінець певного періоду.

2. Заборгованість за основною сумою зобов'язань, що віднесені до категорій безнадійної відповідно до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ), не включається до загальної суми заборгованості за кредитами, гарантіями, поруками, придбаними цінними паперами та іншими видами заборгованості.

У рядку 010 проставляється загальна сума заборгованості за основною сумою за кредитами, наданими кредитною установою.

У рядку 011 проставляється загальна сума заборгованості за основною сумою за кредитами, зазначеними в рядку 010, що забезпечені гарантіями фінансових установ.

У рядку 020 проставляється загальна сума заборгованості за нарахованими, але не отриманими процентами за кредитами, наданими кредитною установою, а також за іншими нарахованими, але не отриманими доходами.

У рядку 030 проставляється інформація про залишки суми коштів, розміщених на вкладних (депозитних) рахунках у банках, про інвестиції у капітал юридичних осіб, у державні цінні папери, цінні папери, емітовані Державною іпотечною установою, тощо. Рядки 031, 032 та 033 є деталізацією фінансових інвестицій.

У рядку 031 проставляється вартість цінних паперів, що забезпечені державними гарантіями.

У рядку 032 проставляється вартість цінних паперів українських емітентів, що не пройшли лістингу на одній з фондових бірж України, які зареєстровані в установленому законодавством порядку (крім цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано відповідно до законодавства державою, органами місцевого самоврядування або третіми особами).

У рядку 033 проставляється вартість цінних паперів іноземних емітентів, які не мають рейтингу інвестиційного рівня або не пройшли лістингу на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська, Токійська, Франкфуртська або в торговельно-інформаційній системі НАСДАК (NASDAQ) (крім цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано урядами іноземних держав).

У рядку 040 проставляється залишок суми грошових коштів кредитної установи в касі, на поточному рахунку, а також грошові кошти в дорозі та грошові документи.

Рядок 041 є деталізацією рядка 040, у якому проставляється залишок суми грошових документів.

У рядку 050 проставляється залишкова вартість наявних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та необоротних нематеріальних активів.

У рядку 060 відображається первісна вартість придбаних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що не введені в експлуатацію.

У рядку 070 проставляється загальна сума заборгованості за основними зобов'язаннями, що віднесені до категорій безнадійної та нестандартної відповідно до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ) та нормативно-правових актів Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг. ( Абзац тринадцятий пункту 2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Рядок 071 є деталізацією рядка 070, у якому проставляється залишок суми безнадійної заборгованості за основною сумою зобов'язань.

У рядку 080 проставляється сума сформованого страхового резерву забезпечення покриття втрат за основним боргом із знаком "-". Страховий резерв для відшкодування можливих втрат за основним боргом формується у порядку та за методикою, установленою Нацкомфінпослуг.

У рядку 090 відображається загальна сума заборгованості за наданими поруками та гарантіями, уключаючи заборгованість за нарахованою на них платою (процентами).

У рядку 100 відображаються дані про активи, які не знайшли відображення в попередніх рядках.

У рядку 110 відображаються дані щодо витрат, що мали місце протягом поточного або попередніх звітних періодів, але належать до наступних звітних періодів.

У рядку 120 проставляється загальна сума активів.

3. У рядку 200 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними та фізичними особами за залученими коштами.

У рядку 210 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними та фізичними особами за отриманими позиками та кредитами.

У рядку 211 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед фізичними особами за отриманими позиками та кредитами.

У рядку 212 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними особами за отриманими позиками та кредитами. При цьому додатково складається і подається до Нацкомфінпослуг разом зі звітними даними за певний період інформація, що містить перелік юридичних осіб із зазначенням відповідних сум позик та кредитів, наданих кредитній установі.

У рядку 220 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними та фізичними особами за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 221 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед фізичними особами за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 222 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними особами за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 2221 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед страховиками за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 2222 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед недержавними пенсійними фондами за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 230 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними та фізичними особами за іншими цінними паперами, ніж іпотечні цінні папери, розміщені кредитною установою.

У рядку 231 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед фізичними особами за цінними паперами іншими, ніж іпотечні цінні папери, розміщені кредитною установою.

У рядку 232 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед юридичними особами за цінними паперами іншими, ніж іпотечні цінні папери, розміщені кредитною установою.

У рядку 240 відображається основна сума заборгованості кредитної установи перед державним та місцевими бюджетами за цільовим фінансуванням, яка підлягає поверненню.

У рядку 250 відображаються поточні зобов'язання за розрахунками по зобов'язаннях, визначених у рядку 200.

У рядку 251 відображаються поточні зобов'язання у вигляді процентів за використання позик, кредитів.

У рядку 252 відображаються поточні зобов'язання у вигляді процентів за іпотечними цінними паперами, розміщеними кредитною установою.

У рядку 253 відображаються поточні зобов'язання у вигляді процентів за розміщеними кредитною установою цінними паперами іншими, ніж розміщені кредитною установою іпотечні цінні папери.

У рядку 254 відображаються поточні зобов'язання за розрахунками, які не знайшли відображення в рядках 251-253.

У рядку 260 відображаються поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці та сплати внесків до позабюджетних фондів.

У рядку 270 відображається інформація щодо сум заборгованості за наданими поруками, гарантіями.

У рядку 280 відображається інформація щодо зобов'язань зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до Державного бюджету України.

У рядку 290 відображається інформація щодо зобов'язань за векселями наданими.

У рядку 300 наводиться інформація про зобов'язання, які не знайшли відображення в попередніх рядках. До цього рядка не включаються зобов'язання, що враховуються у складі субординованого капіталу.

У рядку 310 відображаються дані про доходи майбутніх періодів.

У рядку 320 проставляється загальна сума зобов'язань.

4. У рядку 330 відображається сума основного капіталу, визначеного відповідно до законодавства.

У рядку 340 відображається сума субординованого капіталу, що складається з коштів, що залучені від резидентів та нерезидентів, як у національній, так і в іноземній валюті, на умовах субординованого боргу.

У рядку 350 відображається сума додатково вкладеного капіталу та іншого додаткового капіталу.

У рядку 360 відображається сума неоплаченого капіталу із знаком "-".

У рядку 370 відображається сума вилученого капіталу із знаком "-".

У рядку 380 проставляється загальна сума капіталу.

У рядку 390 відображається інформація щодо коштів цільового призначення, які не підлягають поверненню, для фінансування певних заходів.

У рядку 400 відображається загальна сума пасивів.

Глава 3. Звітні дані про доходи
та витрати кредитної установи

1. У рядку 010 проставляються нараховані в певному періоді суми процентів за кредитами, наданими кредитною установою. Проценти, сплачені авансом, до цього рядка не включаються.

У рядку 011 проставляються нараховані в певному періоді суми процентів за кредитами, наданими кредитною установою, якщо за такими кредитами сформовано іпотечне покриття.

У рядку 020 проставляється сума нарахованих процентів від розміщення коштів кредитної установи на вкладних (депозитних) рахунках у банках.

У рядку 030 проставляється сума доходів, отриманих від інших фінансових інвестицій, ніж зазначені в рядку 020.

У рядку 040 проставляється сума нарахованої у певному періоді комісії.

У рядку 050 проставляється сума нарахованої у певному періоді неустойки (штрафу, пені).

У рядку 060 проставляється сума інших доходів, отриманих кредитною установою протягом певного періоду. У даному рядку також відображається сума, на яку протягом певного періоду зменшено страховий резерв для відшкодування можливих втрат за основним боргом.

У рядку 070 проставляється загальна сума доходу, отриманого протягом певного періоду, яка є сумою рядків 010, 020, 030, 040, 050 та 060.

2. У рядку 080 проставляється сума процентів, нарахованих протягом певного періоду за користування коштами, залученими кредитною установою від юридичних осіб, крім коштів, залучених шляхом випуску цінних паперів. Нарахування процентів здійснюється відповідно до законодавства на кінець кожного місяця незалежно від умов договору. Сплачені авансом проценти до цього рядка не включаються.

У рядку 090 проставляється сума процентів, нарахованих протягом певного періоду за використання кредитною установою коштів, залучених від фізичних осіб, крім коштів, залучених шляхом випуску цінних паперів. Нарахування процентів здійснюється відповідно до законодавства на кінець кожного місяця незалежно від умов договору. Сплачені авансом проценти до цього рядка не включаються.

У рядку 100 проставляється сума процентів за розміщеними кредитною установою цінними паперами, нарахованих протягом певного періоду.

У рядку 101 проставляється сума процентів за розміщеними кредитною установою іпотечними облігаціями, нарахованих протягом певного періоду.

У рядку 110 проставляється сума нарахованих протягом певного періоду процентів за зобов'язаннями іншими, ніж зазначені в рядках 080, 090 та 100.

У рядку 120 проставляється загальна сума нарахованих процентів, яка є сумою рядків 080, 090, 100 та 110.

У рядку 130 проставляється сума нарахованих протягом певного періоду платежів до страховика за відповідними договорами страхування кредитних та інших ризиків, пов'язаних з основною діяльністю кредитної установи.

У рядку 140 проставляється сума витрат на оплату праці та сплату внесків до позабюджетних фондів.

У рядку 150 проставляється сума податку на прибуток, нарахованого в певному періоді.

У рядку 160 відображаються нараховані витрати інші, ніж відображені в рядках 120, 130, 140 та 150.

У рядку 170 відображається сума всіх інших витрат, ніж витрати, пов'язані із залученням коштів, та визначається як сума у рядках 130, 140, 150 та 160.

У рядку 180 відображається інформація щодо суми витрат протягом певного періоду на формування страхового резерву для відшкодування можливих втрат за основним боргом.

У рядку 190 відображається інформація щодо загальної суми витрат кредитної установи протягом певного періоду.

У рядку 200 відображається сума прибутку або збитку кредитної установи, отриманого протягом певного періоду, що розраховується як різниця між даними рядка 070 та рядка 190. Інформація щодо збитку відображається із знаком "-".

У рядку 210 відображається інформація щодо сум, які направлені на формування резерву забезпечення виплат за іпотечними цінними паперами. Даний рядок заповнюється лише кредитними установами, що є емітентами іпотечних цінних паперів.

У рядку 220 відображається інформація щодо сум, які направлені на формування інших резервів, ніж резерв забезпечення виплат за іпотечними цінними паперами, що входять до складу основного капіталу.

У рядку 230 відображається інформація щодо отриманого кредитною установою протягом певного періоду прибутку (збитку), що розраховується як різниця між даними рядка 200 та сумою рядків 210 і 220. Інформація щодо збитку відображається зі знаком "-".

Глава 4. Звітні дані про кредитну
діяльність кредитної установи

1. Ця форма звітних даних містить дані щодо кількості та суми наданих кредитів, їх деталізацію за цільовим призначенням та режимом сплати.

2. У графі 3 наводиться інформація щодо кількості наданих кредитів.

У графі 4 наводиться інформація щодо суми наданих кредитів.

У графі 5 наводиться інформація щодо кількості наданих кредитів, за якими існує заборгованість за станом на звітну дату певного періоду.

У графі 6 наводиться інформація щодо суми заборгованості за кредитами за станом на звітну дату певного періоду.

У графі 7 наводиться інформація щодо середньозваженої річної процентної ставки за кредитами, що розраховується за формулою

                 і  x K  + i  x K  + ... + i  x K
1 1 2 2 n n
i = ---------------------------------- ,
K + K + ... + K
1 2 n

де і1, i2 ... in - річні процентні ставки за кредитами (у відсотках);

K1, K2 ... Kn - суми залишку за кредитами на кінець певного періоду.

У графах 8-13 наводиться інформація щодо кількості та сум пролонгованих кредитів, а також кредитів, заборгованість за якими віднесена до нестандартної або безнадійної заборгованості за кредитами відповідно.

Глава 5. Звітні дані про поділені
за ступенем ризику активи кредитної установи

1. У рядках форми звітних даних відображається інформація про поділені за ступенем ризику активи кредитної установи відповідно до Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 28.09.2006 N 6261, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.11.2006 за N 1221/13095.

2. У графі 3 відображаються дані про активи за їх складовими за станом на кінець певного періоду, а в графі 4 - дані про активи за їх складовими, зважені за ступенем ризику.

3. Кожний актив має входити виключно до одного виду активів, поділених за ступенем ризику.

Глава 6. Нерегулярні звітні дані

У колонці 2 "Дата кредитного договору" зазначається дата укладання кредитного договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 3 "Номер кредитного договору" зазначається номер кредитного договору.

У колонці 4 "Позичальник (фізична або юридична особа)" відображається запис "Фізична особа" або "Юридична особа" залежно від того, хто є позичальником згідно з умовами кредитного договору.

У колонці 5 "Сума кредиту, грн." відображається сума кредиту, що буде надана позичальнику відповідно до умов договору. Якщо умовами договору передбачено надання кредиту у рамках кредитної лінії, то в даній колонці зазначається сума всіх траншів, що надаватиметься позичальнику відповідно до умов кредитного договору.

У колонці 6 "Процент за користування кредитом, %" зазначається процент за користування кредитом (процентна ставка), визначений умовами кредитного договору.

У колонці 7 "Строк дії договору" зазначається дата закінчення дії договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 8 "Вид кредиту" зазначається один із таких видів кредиту: споживчий кредит, кредити, надані на будівництво (реконструкцію, купівлю) житла, для підтримки сільського господарства та виробників, інші комерційні кредити, інші кредити.

У колонці 9 "Питома вага в капіталі кредитної установи" зазначається питома вага договору в капіталі кредитної установи на дату укладання договору або останнього договору.

Кредитні договори, інформація про які вже надана до Нацкомфінпослуг, не включаються надалі до складу нерегулярних звітних даних та не використовуються для розрахунку великих кредитів. ( Розділ III доповнено главою 6 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )

Розділ IV. Порядок нагляду
за додержанням вимог цього Порядку

1. Державний нагляд за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітних даних здійснює Нацкомфінпослуг.

2. За неподання, несвоєчасне подання інформації або подання недостовірної інформації до Нацкомфінпослуг кредитна установа несе відповідальність відповідно до законодавства.

3. З метою деталізації звітних даних, поданих за формами, установленими цим Порядком, Нацкомфінпослуг має право вимагати в кредитних установ пояснення, що стосуються їх діяльності.

Член Комісії - директор Департаменту нагляду за кредитними установами А.Я.Оленчик

Додаток 1
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

            ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО КРЕДИТНУ УСТАНОВУ
за _______________________ 20____ року
( I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

            __________________________________________
( повне найменування кредитної установи)

------------------------------------------------------------------
| | |
| |--------------------------|
|Місцезнаходження та поштовий індекс | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Телефон, факс, e-mail | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Види економічної діяльності за КВЕД | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Реєстраційний номер в Державному | |
|реєстрі фінансових установ | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Інформація про отримані ліцензії | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Кількість філій та представництв | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|Платіжна система, членом якої є | |
|кредитна установа | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|П.І.Б. керівника кредитної установи | |
|-------------------------------------+--------------------------|
|П.І.Б. головного бухгалтера кредитної| |
|установи | |
------------------------------------------------------------------

     Перелік  документів  паперової  форми  та  файлів електронної
форми, що додаються:
1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної установи.
2. Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної
установи.
3. Звітні дані про доходи та витрати кредитної установи.
4. Звітні дані про кредитну діяльність кредитної установи.
5. Звітні дані про поділені за ступенем ризику активи
кредитної установи.
Ідентичність даних у паперовій та електронній формах
підтверджую.

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

М.П.

( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 2
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

                           ЗВІТНІ ДАНІ
про фінансову діяльність
кредитної установи
за ______________________20 ____ року
( I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

__________________________________
(найменування кредитної установи)

                                                            (грн.)
------------------------------------------------------------------
| 1. Кредитна діяльність |Код |Залишок|Видано за|Сплачено|Зали- |
| |ряд-| на | звітний |за звіт-|шок на|
| | ка |початок| період, | ний |кінець|
| | |звітно-|нарахова-|період, |звіт- |
| | | го | но |погашено| ного |
| | |періоду| % | % |періо-|
| | | | | | ду |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|1.1.Сума кредитів, |010 | | | | |
|позичальниками яких є | | | | | |
|фізичні особи | | | | | |
|(р.011 + р.012), у тому | | | | | |
|числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|зі строком погашення до |011 | | | | |
|12 місяців уключно, у | | | | | |
|тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|отримані шляхом |0111| | | | |
|відступлення права | | | | | |
|вимоги боргу | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|зі строком погашення |012 | | | | |
|понад 12 місяців, у тому | | | | | |
|числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|отримані шляхом |0121| | | | |
|відступлення права | | | | | |
|вимоги боргу | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|Розрахунки за |020 | | | | |
|нарахованими процентами | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|1.2. Сума кредитів, |030 | | | | |
|позичальниками яких є | | | | | |
|юридичні особи | | | | | |
|(р.031 + р.032), у тому | | | | | |
|числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|зі строком погашення до |031 | | | | |
|12 місяців уключно, у | | | | | |
|тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|отримані шляхом |0311| | | | |
|відступлення права | | | | | |
|вимоги боргу | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|зі строком погашення |032 | | | | |
|понад 12 місяців, у тому | | | | | |
|числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|отримані шляхом |0321| | | | |
|відступлення права | | | | | |
|вимоги боргу | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|Розрахунки за |040 | | | | |
|нарахованими процентами | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|1.3. Нестандартна |050 | | | | |
|заборгованість за | | | | | |
|кредитами | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|

|1.4. Безнадійна          |060 |       |         |        |      |
|заборгованість за | | | | | |
|кредитами | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 2. Фінансові інвестиції |Код |Залишок|Розміщено|Поверну-|Зали- |
| |ряд-| на | за | то за |шок на|
| | ка |початок| звітний |звітний |кінець|
| | |звітно-| період | період |звіт- |
| | | го | | | ного |
| | |періоду| | |періо-|
| | | | | | ду |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|2.1. Загальна сума |070 | | | | |
|фінансових інвестицій | | | | | |
|(р.071 + р.072 + р.073 + | | | | | |
|р.074 + р.075), | | | | | |
|у тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|грошові кошти на вкладних|071 | | | | |
|(депозитних) рахунках у | | | | | |
|банках, у тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|короткострокові |0711| | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|у капітал юридичних осіб |072 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|державні цінні папери |073 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|цінні папери, емітовані |074 | | | | |
|Державною іпотечною | | | | | |
|установою | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|інші |075 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|2.2. Розрахунки за |080 | | | | |
|нарахованим доходом від | | | | | |
|здійснення фінансових | | | | | |
|інвестицій | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|3. Рух капіталу кредитної|Код |Залишок| Унесено |Поверну-|Зали- |
| установи |ряд-| на | за | то за |шок на|
| | ка |початок| звітний |звітний |кінець|
| | |звітно-| період | період |звіт- |
| | | го | | | ного |
| | |періоду| | |періо-|
| | | | | | ду |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|3.1. Основний капітал |090 | | | | |
|(р.091 + р.092 + р.093 + | | | | | |
|р.094 + р.095) | | | | | |
|у тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|статутний капітал |091 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|резервний капітал |092 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|резерв забезпечення |093 | | | | |
|виплат за іпотечними | | | | | |
|цінними паперами | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|

|інші резерви             |094 |       |         |        |      |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|нерозподілений прибуток |095 | | | | |
|(непокритий збиток) | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|3.2. Додатковий капітал, |100 | | | | |
|у тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|дооцінка необоротних |101 | | | | |
|активів | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|3.3. Субординований |110 | | | | |
|капітал, у тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|субординований борг зі |111 | | | | |
|строком погашення до | | | | | |
|одного року | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 4. Розрахунки за |Код |Залишок|Отримано |Поверне-|Зали- |
|зобов'язаннями кредитної |ряд-| на | за | но за |шок на|
| установи | ка |початок| звітний |звітний |кінець|
| | |звітно-| період, | період |звіт- |
| | | го |нарахова-| | ного |
| | |періоду| но % | |періо-|
| | | | | | ду |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|4.1. Розрахунки за |120 | | | | |
|довгостроковими | | | | | |
|зобов'язаннями | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|4.2. Розрахунки за |130 | | | | |
|короткостроковими | | | | | |
|зобов'язаннями, у тому | | | | | |
|числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|короткострокові кредити |131 | | | | |
|від інших фінансових | | | | | |
|установ | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|короткострокові боргові |132 | | | | |
|цінні папери | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 5. Стан позабалансових |Код |Залишок|Отримано |Поверне-|Зали- |
| рахунків кредитної |ряд-| на | за | но за |шок на|
| установи | ка |початок| звітний |звітний |кінець|
| | |звітно-| період, | період |звіт- |
| | | го |нарахова-| | ного |
| | |періоду| но % | |періо-|
| | | | | | ду |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.1. Контрактні |140 | | | | |
|зобов'язання отримані | | | | | |
|(зобов'язання, що | | | | | |
|виникають унаслідок | | | | | |
|активних операцій) | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.2. Списані активи |150 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.3. Непередбачені активи|160 | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.4. Гарантії отримані, у|170 | | | | |
|тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|гарантії, які надаються |171 | | | | |
|державою | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|гарантії, які надаються |172 | | | | |
|місцевими органами | | | | | |
|виконавчої влади | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|Забезпечення отримані, у |180 | | | | |
|тому числі: | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|забезпечення, надане |181 | | | | |
|третіми особами з метою | | | | | |
|забезпечення погашення | | | | | |
|облігацій, випущених | | | | | |
|кредитною установою | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.5. Активи на |190 | | | | |
|відповідальному | | | | | |
|зберіганні | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.6. Контрактні |200 | | | | |
|зобов'язання надані | | | | | |
|(зобов'язання, що | | | | | |
|виникають унаслідок | | | | | |
|пасивних операцій) | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.7. Гарантії та |210 | | | | |
|забезпечення надані | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.8. Непередбачені |220 | | | | |
|зобов'язання | | | | | |
|-------------------------+----+-------+---------+--------+------|
|5.9. Інші зобов'язання |230 | | | | |
------------------------------------------------------------------

        --------------------------------------------------
|1. Звітні дані щодо осіб,| 10|Кіль-|Сума| Сума |
|до яких висуває вимоги | |кість| |великих|
|кредитна установа, у тому| |осіб | |ризиків|
|числі: | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за позиками, у тому | 11| | | |
|числі: | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|забезпеченими пулом |111| | | |
|іпотек, консолідованим | | | | |
|іпотечним боргом або | | | | |
|іпотечним покриттям | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за кредитами, у тому | 12| | | |
|числі: | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|забезпеченими пулом |121| | | |
|іпотек, консолідованим | | | | |
|іпотечним боргом або | | | | |
|іпотечним покриттям | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за гарантіями | 13| | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за поруками | 14| | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за облігаціями | 15| | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за векселями | 16| | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|за похідними цінними | 17| | | |
|паперами | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|інші | 18| | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|2. Сукупність вимог з | 20| Х | Х | |
|великими ризиками | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|3. Номінальна вартість | 30| Х | | Х |
|випущених іпотечних | | | | |
|цінних паперів | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|4. Отримані страхові | 40| Х | | Х |
|відшкодування за | | | | |
|договорами страхування | | | | |
|-------------------------+---+-----+----+-------|
|5. Максимальний ризик | 50| Х | | Х |
|стосовно однієї особи або| | | | |
|групи пов'язаних осіб | | | | |
--------------------------------------------------

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
М.П.

( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 3
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

                           ЗВІТНІ ДАНІ
про склад активів та пасивів
кредитної установи
на ____________________ 20_____ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

__________________________________
(найменування кредитної установи)

                                                            (грн.)
------------------------------------------------------------------
| АКТИВ | Код |Залишок на| Залишок |
| |рядка| початок |на кінець|
| | | звітного |звітного |
| | | періоду | періоду |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Кредити надані, у тому числі: | 010 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|забезпечені гарантіями фінансових | 011 | | |
|установ | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Нарахований, але не отриманий дохід | 020 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Фінансові інвестиції, у тому числі: | 030 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|цінні папери, забезпечені державними | 031 | | |
|гарантіями | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|цінні папери українських емітентів, | 032 | | |
|що не пройшли лістинг на фондовій | | | |
|біржі | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|цінні папери іноземних емітентів, які| 033 | | |
|не мають інвестиційного рейтингу або | | | |
|не пройшли лістинг на фондовій біржі | | | |
|чи в торговельно-інформаційній | | | |
|системі | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Грошові кошти та грошові документи, у| 040 | | |
|тому числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|грошові документи | 041 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Основні засоби, інші необоротні | 050 | | |
|матеріальні активи, нематеріальні | | | |
|активи (залишкова вартість) | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Капітальні інвестиції | 060 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Безнадійна та нестандартна | 070 | | |
|заборгованість за основною сумою | | | |
|зобов'язань | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|безнадійна заборгованість за основною| 071 | | |
|сумою зобов'язань | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Страховий резерв для відшкодування | 080 | | |
|можливих втрат за основним боргом | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Зобов'язання за розрахунками за | 090 | | |
|наданими поруками та гарантіями | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Інші активи | 100 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Витрати майбутніх періодів | 110 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Усього активів | 120 | | |
|(р.010 + р.020 + р.030 + р.040 + | | | |
|р.050 + р.060 - р.071 - р.080 + | | | |
|р.090 + р.100 + р.110) | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
| ПАСИВ | Код |Залишок на| Залишок |
| |рядка| початок |на кінець|
| | | звітного |звітного |
| | | періоду | періоду |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|

|                  1                  |  2  |    3     |    4    |
|----------------------------------------------------------------|
| Зобов'язання |
|----------------------------------------------------------------|
|Зобов'язання перед юридичними та | 200 | | |
|фізичними особами за залученими | | | |
|коштами (р. 210 + р.220 + р.230 + | | | |
|р.240), у тому числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|отриманими позиками, кредитами | 210 | | |
|(р.211 + р.212), у тому числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|від фізичних осіб | 211 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|від юридичних осіб | 212 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|шляхом розміщення іпотечних цінних | 220 | | |
|паперів (р.221 + р.222), у тому | | | |
|числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|власниками яких є фізичні особи | 221 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|власниками яких є юридичні особи, у | 222 | | |
|тому числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|страховики |2221 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|недержавні пенсійні фонди |2222 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|шляхом розміщення інших цінних | 230 | | |
|паперів (р. 231 + р.232), у тому | | | |
|числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|власниками яких є фізичні особи | 231 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|власниками яких є юридичні особи | 232 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|цільове фінансування з державного та | 240 | | |
|місцевих бюджетів | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Розрахунки за зобов'язаннями перед | 250 | | |
|юридичними та фізичними особами | | | |
|(р.251 + р.252 + р.253 + р.254), | | | |
|у тому числі: | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|за позиками, кредитами | 251 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|за розміщеними іпотечними цінними | 252 | | |
|паперами | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|за розміщеними іншими цінними | 253 | | |
|паперами | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|за іншими | 254 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|З оплати праці та сплати внесків до | 260 | | |
|позабюджетних фондів | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Розрахунки за наданими поруками, | 270 | | |
|гарантіями | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Зобов'язання перед Державним бюджетом| 280 | | |
|України | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Зобов'язання за векселями | 290 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Інші зобов'язання | 300 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Доходи майбутніх періодів | 310 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Усього за зобов'язаннями | 320 | | |
|(р.200 + р.250 + р.260 + р.270 + | | | |
|р.280 + р.290 + р.300 + р.310) | | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Капітал |
|----------------------------------------------------------------|
|Основний капітал | 330 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Субординований капітал | 340 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Додатковий капітал | 350 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Неоплачений капітал | 360 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Вилучений капітал | 370 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Усього капіталу | 380 | | |
|(р.330 + р.340 + р.350 - р.360- | | | |
|р.370) | | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Усього цільового фінансування | 390 | | |
|-------------------------------------+-----+----------+---------|
|Усього пасивів (р.320 + р.380 + | 400 | | |
|р.390) | | | |
------------------------------------------------------------------

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 4
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

                           ЗВІТНІ ДАНІ
про доходи та витрати кредитної установи
за ____________________ 20____ року
( I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

___________________________________
(найменування кредитної установи)

                                                            (гpн.)
------------------------------------------------------------------
| ПОКАЗНИКИ | Код | За звітний |
| |рядка| період |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
| 1. Визначення доходу | 2 | 3 |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані проценти за наданими | 010 | |
|кредитами, у тому числі: | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|за якими сформовано іпотечне покриття | 011 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Доходи від розміщення коштів на вкладних | 020 | |
|(депозитних) рахунках у банках | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Доходи від інших фінансових інвестицій | 030 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані комісійні | 040 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нарахована неустойка (штраф, пеня) | 050 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Інші доходи | 060 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|УСЬОГО ДОХОДІВ (р.010 + р.020 + р.030 + | 070 | |
|р.040 + р.050 + р.060) | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
| 2. Визначення витрат | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані проценти за зобов'язаннями | 080 | |
|перед юридичними особами за використання | | |
|залучених коштів | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані проценти за зобов'язаннями | 090 | |
|перед фізичними особами за використання | | |
|залучених коштів | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані проценти за випущеними цінними| 100 | |
|паперами, у тому числі: | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|за розміщеними іпотечними облігаціями | 101 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Нараховані проценти за іншими | 110 | |
|зобов'язаннями | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Витрати, пов'язані із залученням коштів | 120 | |
|(р.080 + р.090 + р.100 + р.110) | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Витрати на страхування кредитних та інших| 130 | |
|ризиків | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Витрати на оплату праці та сплату внесків| 140 | |
|до позабюджетних фондів | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Податок на прибуток нарахований | 150 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Інші витрати | 160 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Загальна сума інших витрат | 170 | |
|(р.130 + р.140 + р.150 + р.160) | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Витрати на формування страхового резерву | 180 | |
|для відшкодування можливих витрат за | | |
|основним боргом | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Усього витрат (р.120 + р.170 + р.180) | 190 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
| 3. Визначення результату | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Прибуток (збиток) | 200 | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Формування резерву забезпечення виплат за| 210 | |
|іпотечними цінними паперами | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Формування інших резервів за рахунок | 220 | |
|прибутку | | |
|-----------------------------------------+-----+----------------|
|Прибуток (збиток) після формування | 230 | |
|резервів (р.200 - р.210 - р.220) | | |
------------------------------------------------------------------

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

( Додаток 4 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 5
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

                           ЗВІТНІ ДАНІ
про кредитну діяльність кредитної установи
___________________________________
(найменування кредитної установи)

---------------------------------------------------------------------------------------------
| |Код | Надані | Заборгованість |Пролонгова-| Віднесені | Віднесені |
| |ряд-| | | ні |до нестан- |до безнаді-|
| | ка | | | | дартної |йної забор-|
| | | | | |заборгова- | гованості |
| | | | | | ності | |
| | |-----------+---------------------+-----------+-----------+-----------|
| | |кіль- |су- |кіль- |су- |середньо-|кіль- |су- |кіль- |су- |кіль- |су- |
| | |кість,|ма, |кість,|ма, | зважена |кість,|ма, |кість,|ма, |кість,|ма, |
| | | од. |грн.| од. |грн.| річна | од. |грн.| од. |грн.| од. |грн.|
| | | | | | |процентна| | | | | | |
| | | | | | |ставка, %| | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|Усього кредитів,|010 | | | | | | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|споживчі кредити|011 | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|кредити, надані |012 | | | | | | | | | | | |
|на будівництво | | | | | | | | | | | | |
|(реконструкцію, | | | | | | | | | | | | |
|купівлю) житла, | | | | | | | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|довгострокові |013 | | | | | | | | | | | |
|кредити зі | | | | | | | | | | | | |
|строком | | | | | | | | | | | | |
|погашення понад | | | | | | | | | | | | |
|5 років | | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|кредити, надані |014 | | | | | | | | | | | |
|для підтримки | | | | | | | | | | | | |
|сільського | | | | | | | | | | | | |
|господарства та | | | | | | | | | | | | |
|виробників | | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|інші комерційні |015 | | | | | | | | | | | |
|кредити | | | | | | | | | | | | |
|----------------+----+------+----+------+----+---------+------+----+------+----+------+----|
|інші |016 | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

( Додаток 5 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 6
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

                           ЗВІТНІ ДАНІ
про поділені за ступенем ризику
активи кредитної установи
за _______________________ 20____ року
( I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

___________________________________
(найменування кредитної установи)

                                                            (грн.)
------------------------------------------------------------------
| Вид активу | Код | Сума | Сума |
| |рядка|активі| акти- |
| | | вів | вів, |
| | | |зважена|
| | | |за сту-|
| | | | пенем |
| | | |ризику |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
| Усього за I групою - з коефіцієнтом | 010 | | |
| зваження 0 відсотків | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Грошові кошти готівкою та на поточних | 020 | | |
|рахунках у банках | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Державні цінні папери | 030 | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, забезпечені державними гарантіями | 040 | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
| Усього за II групою - з коефіцієнтом | 050 | | |
| зваження 20 відсотків | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Грошові кошти на вкладних (депозитних) | 060 | | |
|рахунках у банках | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Інші кошти (грошові документи та грошові | 070 | | |
|кошти в дорозі) | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Іпотечні активи, придбані цінні папери, | 080 | | |
|емітентом яких є Державна іпотечна | | | |
|установа, звичайні іпотечні облігації та | | | |
|права вимоги, забезпечені такими іпотечними| | | |
|активами | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, забезпечені гарантіями фінансових | 090 | | |
|установ | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, які є правами вимоги до інших | 100 | | |
|фінансових установ, зі строком погашення | | | |
|один рік або менше | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
| Усього за III групою - з коефіцієнтом | 110 | | |
| зваження 50 відсотків | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, повністю забезпечені іпотекою, а | 120 | | |
|також придбані звичайні іпотечні облігації | | | |
|та права вимоги, забезпечені такими | | | |
|активами | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Залишкова вартість основних засобів, | 130 | | |
|нематеріальних активів та інших необоротних| | | |
|активів | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
| Усього за IV групою - з коефіцієнтом | 140 | | |
| зваження 100 відсотків | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, заборгованість за якими прострочена| 150 | | |
|більше 60 днів | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Активи, які є правами вимоги до інших | 160 | | |
|фінансових установ, зі строком погашення | | | |
|понад один рік | | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Нарахований та неотриманий дохід | 170 | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Усі інші активи | 180 | | |
|-------------------------------------------+-----+------+-------|
|Усього (р.010 + р.050 + р.110 + р.140) | 190 | | |
------------------------------------------------------------------

 Керівник кредитної установи   ___________  ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер кредитної
установи ___________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

( Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Додаток 7
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними установами
до Національної комісії,
що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг
(пункт 9 розділу II)

                             ДОВІДКА
про надання кредитною установою великого кредиту

                      Станом на ____________

Найменування кредитної установи ____________

Код за ЄДРПОУ __________________

--------------------------------------------------------------------------------
| N | Дата | Номер |Позичаль-| Сума |Процент | Строк | Вид |Питома вага|
|з/п|кредит- |кредит- | ник |кредиту,| за | дії |кредиту|в капіталі |
| | ного | ного |(фізична | грн. |користу-|договору| | кредитної |
| |договору|договору| або | | вання | | |установи на|
| | | |юридична | | креди- | | | дату |
| | | | особа) | | том, % | | | укладання |
| | | | | | | | |договору, %|
|---+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------+-----------|
| | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------

 Керівник                                      ___________________
(П.І.Б.)

Головний бухгалтер ___________________
(П.І.Б.)

( Порядок доповнено новим Додатком 7 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2402 від 23.07.2013 )