Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ
25.12.2003 N 177

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
19 січня 2004 р. за N 69/8668

Про затвердження Порядку складання та подання
звітності кредитними спілками та об'єднаними
кредитними спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

(Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями
Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
N 984 від 15.06.2004
N 5450 від 02.03.2006
N 418 від 27.03.2008
N 2 від 15.01.2009
N 167 від 12.03.2009
N 892 від 26.11.2009
N 122 від 03.03.2011
N 821 від 30.12.2011

Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 2421 від 27.11.2012
N 2361 від 18.07.2013
N 3723 від 17.10.2013
N 650 від 06.03.2014)

З метою забезпечення здійснення контролю за діяльністю кредитних спілок та відповідно до пункту 1 статті 22 Закону України "Про кредитні спілки" Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Порядок складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (додається).

(Пункт 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з департаментом нагляду за кредитними установами (Оленчик А.Я.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М.В.) забезпечити публікацію цього розпорядження у засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами Оленчика А.Я.

Голова Комісії В. Суслов

Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання
ринків фінансових послуг України
25.12.2003 N 177

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
19 січня 2004 р. за N 69/8668

Порядок
складання та подання звітності кредитними
спілками та об'єднаними кредитними спілками
до Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків
фінансових послуг

(Заголовок із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням
Національної комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

(У тексті Положення слово "Держфінпослуг"
замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням
Національної комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

(У тексті Порядку та додатках до нього слова
"резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів"
у всіх відмінках замінено словами
"резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок"
у відповідних відмінках згідно з Розпорядженням Національної комісії,
що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 2361 від 18.07.2013)

Цей Порядок розроблений відповідно до пп.18 п.1 ст.28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, абзацу другого п. 1 ст. 22 Закону України "Про кредитні спілки", Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Інструкції по застосуванню Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 N 291, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 21.12.99 за N 893/4186 (зі змінами та доповненнями).

(Преамбула із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

1. Загальні положення

1.1. Цей Порядок визначає порядок складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками (далі - кредитні спілки) до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, установлює загальні вимоги до заповнення звітних форм та терміни їх подання.

(Пункт 1.1 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

1.2. Порядок поширюється на всі кредитні спілки та об'єднані кредитні спілки України.

1.3. Терміни, які використовуються в цьому Порядку вживаються у такому значенні:

продуктивні активи - активи кредитної спілки, використання яких дає кредитній спілці економічні вигоди у вигляді доходу;

непродуктивні активи - активи, які забезпечують діяльність кредитної спілки, але не дають доходу;

нерозподілений дохід - різниця між сумою залишку нерозподіленого доходу попереднього періоду, доходів, фактично отриманих кредитною спілкою за звітний період, та сумою витрат цього періоду, пов'язаних з її діяльністю, збільшених на суму доходу, спрямованого на формування резервного капіталу, та суму плати (процентів), яка розподілена на додаткові пайові внески протягом звітного періоду;

(Абзац четвертий пункту 1.3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

внесок (вклад) на депозитний рахунок - блокований рахунок - зворотний внесок (вклад) члена кредитної спілки, який залучається на договірних умовах, на визначений строк та під процент для забезпечення зобов'язань члена кредитної спілки перед кредитною спілкою;

(Абзац п'ятий пункту 1.3 розділу 1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 821 від 30.12.2011)

прострочений кредит - кредит, за яким порушення встановленого режиму сплати не перевищує 12 місяців;

неповернений кредит - кредит, за яким порушення встановленого режиму сплати перевищує 12 місяців;

безнадійний кредит - прострочений або неповернений кредит, за яким є документальне підтвердження про неможливість стягнення; неповернений кредит, за яким минув термін позовної давності; прострочений кредит, за яким кредитним комітетом прийнято обґрунтоване рішення про визнання кредиту безнадійним; неповернений кредит, крім випадків, коли кредитним комітетом прийнято обґрунтоване рішення про відстрочення визнання кредиту безнадійним;

асоційована особа члена кредитної спілки:

(Пункт 1.3 розділу 1 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

для фізичної особи - чоловік або дружина, прямі родичі цієї особи (батько, мати, діти, рідні брати та сестри, дід, баба, онуки), прямі родичі чоловіка або дружини цієї особи, чоловік або дружина прямого родича;

для юридичної особи - керівник або інша особа, яка має право приймати керівні рішення, що впливають на діяльність такої юридичної особи;

великий кредит - кредит, наданий кредитною спілкою згідно з одним або кількома кредитними договорами (у тому числі з урахуванням додаткових договорів до такого кредитного договору (договорів)) одному члену кредитної спілки (одному та/або кільком членам кредитної спілки, які є пов'язаними особами, кільком членам кредитної спілки, які є асоційованими особами) протягом 30 календарних днів з дати укладання першого кредитного договору, на суму, що дорівнює або перевищує:

для I групи регулювання - 1 000 000 грн.;

для II групи регулювання - 300 000 грн.;

для III групи регулювання - 100 000 грн.

Інші терміни, які вживаються у цьому Порядку, застосовуються у значенні згідно із законодавством України.

2. Порядок подання звітності

Звітність, яку подає кредитна спілка до Нацкомфінпослуг, включає:

річну фінансову звітність за формами, установленими Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність";

звітні дані (проміжні звітні дані та звітні дані за рік) за формами, установленими в цьому Порядку;

(Абзац третій розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

нерегулярні звітні дані за формою, встановленою у додатку 9 до цього Порядку.

(Розділ 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

2.1. Достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітних даних за рік повинна бути підтверджена аудитором (аудиторською фірмою), який (яка) внесений(а) до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.

Річна фінансова звітність подається не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним.

Річна фінансова звітність має бути наскрізно пронумерована, прошита та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

Аудиторський висновок (звіт) подається не пізніше 01 червня ___ року, наступного за звітним роком.

Аудиторський висновок (звіт) подається разом з річною фінансовою звітністю, підтвердженою аудитором (аудиторською фірмою). Зазначені документи мають бути наскрізно пронумеровані, прошиті та містити напис "Усього пронумеровано, прошито, скріплено печаткою та підписом __ аркушів", підпис керівника кредитної спілки із зазначенням його прізвища та ініціалів, підпис головного бухгалтера із зазначенням його прізвища та ініціалів, відбиток печатки кредитної спілки.

У супровідному листі до аудиторського висновку (звіту) мають бути зазначені відомості про адресу власної веб-сторінки кредитної спілки, за якою розміщено річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком (звітом), а також інформацію про видання, у якому опубліковано річну фінансову звітність та аудиторський висновок (звіт) відповідно до вимог статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

У разі самостійного виявлення кредитною спілкою помилок, що містяться в раніше поданій річній фінансовій звітності, вона має право подати корегувальну річну фінансову звітність у паперовому вигляді не пізніше десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання такої звітності.

Корегувальна річна фінансова звітність кредитної спілки складається з:

супровідного листа кредитної спілки, підписаного керівником;

виправленої річної фінансової звітності;

пояснювальної записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями.

(Пункт 2.1 розділу 2 в редакції Розпоряджень Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року, N 650 від 06.03.2014)

2.2. Порядок подання кредитними спілками звітних даних

2.2.1. Кредитні спілки подають до Нацкомфінпослуг звітні дані за формами:

Загальна інформація про кредитну спілку (додаток 1 );

Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2);

Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки (додаток 3);

Звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки (додаток 4);

Розрахунок необхідної суми резерву покриття втрат від неповернених кредитів кредитної спілки (додаток 5);

Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6).

Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7).

(Підпункт 2.2.1 пункту 2.2 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

Разом із звітними даними кредитні спілки подають також витяги з протоколів засідань спостережної ради та ревізійної комісії про розгляд звітних даних, поданих до Нацкомфінпослуг за попередній звітний квартал (рік).

(Підпункт 2.2.1 пункту 2.2 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009)

Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

(Підпункт 2.2.1 пункту 2.2 глави 2 доповнено абзацом згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2 від 15.01.2009, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 р. та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

2.2.2. Проміжні звітні дані (за I квартал, I півріччя, 9 місяців) складаються щокварталу наростаючим підсумком з початку звітного періоду станом на кінець останнього дня кварталу. Звітні дані за рік складаються кредитними спілками станом на 31 грудня року, за який подаються звітні дані.

(Абзац перший підпункту 2.2.2 пункту 2.2 розділу 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Проміжні звітні дані подаються не пізніше 25 числа місяця, що настає за звітним кварталом, звітні дані за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним роком.

(Абзац другий підпункту 2.2.2 пункту 2.2 розділу 2 в редакції Розпоряджень Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року, N 650 від 06.03.2014)

У разі якщо останній день подання форм звітних даних є неробочим, термін подання продовжується до першого, після неробочого, робочого дня включно.

У разі надання звітності безпосередньо до Нацкомфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності у Нацкомфінпослуг. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника. При невиконанні цих умов звітні дані вважаються поданими несвоєчасно.

(Абзац четвертий підпункту 2.2.2 пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009)

2.2.3. У разі надання кредитною спілкою великого кредиту кредитна спілка зобов'язана подати до Нацкомфінпослуг нерегулярні звітні дані. Кредитні спілки подають нерегулярні звітні дані у електронній або паперовій формі згідно з додатком 9 до Порядку протягом трьох робочих днів після дати укладання кредитного договору, відповідно до якого надано великий кредит.

(Пункт 2.2 розділу 2 доповнено новим підпунктом 2.2.3 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

2.2.4. Звітні дані подаються в електронній та паперовій формах та обсязі, які встановлені цим Порядком у форматі, визначеному Нацкомфінпослуг.

(Абзац другий підпункту 2.2.4 пункту 2.2 розділу 2 виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

Звітні дані в паперовій формі мають бути прошиті, аркуші пронумеровані та затверджені підписами керівника кредитної спілки, головного бухгалтера та печаткою кредитної спілки. Інформація, що відображена в паперовій формі, має відповідати електронній формі. Ідентичність даних у паперовій та електронній формах підтверджується підписами керівника кредитної спілки, головного бухгалтера та печаткою кредитної спілки (додаток 1).

(Абзац підпункту пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У разі подання звітності у вигляді електронних документів з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг" звітність у паперовій формі до Нацкомфінпослуг не подається та не застосовуються вимоги, зазначені в абзаці другому цього підпункту. Обов'язковим реквізитом такої звітності є електронний цифровий підпис відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис".

(Підпункт 2.2.4 пункту 2.2 розділу 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 3723 від 17.10.2013)

Звітні дані в електронній формі складаються та подаються кредитними спілками через web-інтерфейс на офіційному сайті Нацкомфінпослуг у режимі on-line.

(Підпункт 2.2.3 доповнено абзацом згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

2.2.5. У разі самостійного виявлення кредитною спілкою помилок, що містяться в раніше поданих звітних даних, вона має право подати корегуючі звітні дані (у електронному та паперовому вигляді) не пізніше десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання таких звітних даних.

Корегуючі звітні дані кредитної спілки складаються з:

супроводжувального листа кредитної спілки, підписаного керівником;

виправлених звітних даних;

пояснювальної записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями.

(Підпункт пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

(Пункт 2.3 розділу 2 виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

3. Порядок складання звітних даних

Форми звітних даних заповнюються кредитними спілками на підставі даних бухгалтерського обліку за звітний період. Кредитна спілка зобов'язана забезпечити достовірність, повноту та правильність складання звітності. Інформація, відображена в звітних даних на початок звітного періоду за відповідними рядками, повинна відповідати інформації на початок звітного періоду звітних даних за наступний звітний період за відповідними рядками. Інформація, відображена в звітних даних на кінець звітного року за відповідними рядками, повинна відповідати інформації на початок наступного звітного року за відповідними рядками.

(Абзац перший розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

Кредитна спілка заповнює форми звітних даних, що подаються до Нацкомфінпослуг, у грошовій одиниці України - гривнях.

При відображенні інформації не повинно бути ніяких підчисток, помарок і виправлень.

3.1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2)

3.1.1. Кредитна діяльність

У першому розділі "Кредитна діяльність" наводиться інформація про надання та повернення кредитів, а також нарахування та сплату процентів за їх користування. У цьому розділі кредити поділяються за строками дії договорів і позичальниками. У графах 3 та 6 наводяться залишки за видами кредитів та нарахованими процентами на початок та на кінець звітного періоду, відповідно. У графі 4 - інформація про надання кредитів і нарахування процентів, а у графі 5 - інформація про зменшення заборгованості за кредитами і погашення заборгованості за нарахованими процентами. Відсотки, отримані авансом, у рядку 020 не відображаються.

Окремим рядком 050 відображається рух заборгованості за безнадійними кредитами, що надані членам кредитної спілки та кредитним спілкам і обліковуються на окремому бухгалтерському рахунку.

Облік пролонгованих кредитів здійснюється за початковим терміном погашення.

(Підпункт 3.1.1 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

3.1.2. Фінансові інвестиції

У другому розділі звітних даних наводиться інформація про рух фінансових інвестицій, які здійснює кредитна спілка. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки фінансових вкладень за їх видами та про залишки нарахованих доходів на початок та кінець звітного періоду. У графі 4 наводиться інформація про збільшення суми коштів, розміщених на депозитних рахунках в банках, на депозитних рахунках в об'єднаній кредитній спілці, у капіталі кооперативних банків, у капіталі об'єднаної кредитної спілки, у державних цінних паперах, та інформація про нарахування доходів, які має отримати кредитна спілка від розміщення коштів у вигляді фінансових інвестицій, а в графі 5 - про зменшення суми фінансових інвестицій за їх видами і отримання кредитною спілкою доходів від здійснення фінансових інвестицій.

У рядку 061 "Грошові кошти на депозитних рахунках у банках" та рядку 062 "Внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці" відповідно проставляються суми коштів кредитної спілки, розміщених на депозитних рахунках у банках та в об'єднаній кредитний спілці.

У рядку 063 "Внески до капіталу кооперативних банків" та рядку 064 "Внески до капіталу об'єднаної кредитної спілки" відповідно відображається сума коштів, що внесена кредитною спілкою до капіталу кооперативного банку та капіталу об'єднаної кредитної спілки.

У рядку 065 "Державні цінні папери" відображається вартість державних цінних паперів, придбаних згідно з переліком, який встановлюється Нацкомфінпослуг.

У рядку 066 відображається сума коштів, що внесена кредитною спілкою до капіталу юридичної особи, виключною діяльністю якої є збір, зберігання, використання інформації, яка складає кредитну історію.

(Підпункт 3.1.2 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

У рядку 060 "Загальна сума фінансових інвестицій" відображається сума рядків 061, 062, 063, 064, 065, 066.

(Абзац сьомий підпункту 3.1.2 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

3.1.3. Рух капіталу кредитної спілки

У третьому розділі звітних даних наводиться інформація про рух капіталу кредитної спілки. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки капіталу за його видами на початок та на кінець звітного періоду. У графі 4 наводиться інформація про збільшення капіталу за рахунок різних джерел, а в графі 5 - про зменшення та використання капіталу.

У рядку 080 "Пайовий капітал" наводиться інформація щодо формування і повернення пайового капіталу кредитної спілки. У цьому рядку наводиться сума пайових внесків членів кредитної спілки. Рядки 081, 082, 083 є деталізацією пайового капіталу за джерелом формування. У рядку 083 відображаються додаткові пайові внески з обов'язковою сплатою, за якими рішенням загальних зборів встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми додаткового пайового внеску, який повертається виключно при виході члена з кредитної спілки та наявність яких є умовою членства в кредитній спілці.

(Абзац третій підпункту 3.1.3 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

У рядку 090 "Резервний капітал" наводиться інформація щодо формування і використання резервного капіталу кредитної спілки. Рядки 091, 092, 093 є деталізацією резервного капіталу за джерелом формування. У рядку 092 графи 4 відображається сума значень графи 3 рядка 300 додатка 4 та графи 5 рядка 112 додатка 2.

(Абзац четвертий підпункту 3.1.3 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 100 "Додатковий капітал" наводиться інформація щодо формування і використання додаткового капіталу кредитної спілки. Благодійні внески фізичних та юридичних осіб, отримані кредитною спілкою, відображаються у рядку 103. У рядку 100 відображається сума рядків 101, 102, 103, 104. У рядку 104 відображаються обов'язкові цільові внески в додатковий капітал кредитної спілки, за якими рішенням загальних зборів встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми обов'язкового цільового внеску в додатковий капітал, який повертається виключно при виході члена з кредитної спілки та наявність яких є умовою членства в кредитній спілці.

(Абзац п'ятий підпункту 3.1.3 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

У рядку 110 "Нерозподілений дохід (непокриті збитки), у тому числі розподілений (погашені збитки)", відображається використання нерозподіленого доходу за підсумками фінансового року на потреби, визначені рішенням загальних зборів кредитної спілки. Наявні у кредитної спілки збитки наводяться у дужках.

(Абзац шостий підпункту 3.1.3 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 111 "покриття збитків за рахунок капіталу" відображається капітал, спрямований на погашення збитків. Значення цього рядка зменшує наявний збиток.

(Підпункт 3.1.3 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 112 "на формування резервного капіталу" відображається сума доходу, що спрямована на поповнення резервного капіталу за рішенням загальних зборів. Дохід, спрямований протягом року на формування резервного капіталу, що відображений у графі 3 рядка 300 додатка 4, у цьому рядку не відображається.

(Підпункт 3.1.3 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 113 "на розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески" відображається сума доходу, розподілена на додаткові пайові внески за рішенням загальних зборів. Проценти, нараховані на додаткові пайові внески протягом року, що відображені у рядку 310 графи 3 додатка 4, у цьому рядку не відображаються.

(Підпункт 3.1.3 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 114 "на розподіл плати (процентів) на обов'язкові пайові внески" відображається сума доходу, розподілена на обов'язкові пайові внески за рішенням загальних зборів. Рядки 113, 114 заповнюються в звітному періоді, в якому відбулися загальні збори та було прийняте рішення про розподіл.

(Підпункт 3.1.3 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

3.1.4. Розрахунки за зобов'язаннями кредитної спілки

У четвертому розділі звітних даних наводиться інформація про рух внесків (вкладів) на депозитні рахунки членів кредитної спілки, розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти, а також розрахунки за нарахованими процентами за користування залученими коштами.

При цьому в графах 3 та 6 наводяться залишки за зобов'язаннями перед членами кредитної спілки та юридичними особами відповідно на початок та на кінець звітного періоду.

У графі 4 наводиться інформація про надходження внесків (вкладів), залучення кредитів, а також нарахування процентів за зобов'язаннями протягом звітного періоду. Інформація включає дані як про внесення внесків (вкладів) безпосередньо членами кредитної спілки, так і про приєднання до суми внесків (вкладів) нарахованих процентів та інших внесків.

У графі 5 наводиться інформація про повернення внесків (вкладів) членам кредитної спілки, повернення залучених коштів і сплату нарахованих процентів. Інформація включає дані як про фактичне повернення внесків (у тому числі і про покриття кредитів та процентів за ними за рахунок внесків), так і про приєднання їх до інших внесків.

У рядку 120 "Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" відображається сума рядків 121, 122, 123, 124, 125, які представляють деталізацію внесків (вкладів) на депозитні рахунки за строками користування.

У рядку 130 "Внесок (вклад) на блокований рахунок членів кредитної спілки" наводиться інформація про рух коштів, які обліковуються на блокованому рахунку.

У рядку 140 "Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, на які нараховуються проценти" відображаються кредити, отримані від інших кредитних спілок, банків, та інші зобов'язання перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти. Рядок 140 є сумою рядків 141, 142, 143. У разі отримання кредиту від об'єднаної кредитної спілки кредитною спілкою, яка не є членом цієї об'єднаної кредитної спілки, ця операція відображається у рядку 1411, або 1421, або 1431 залежно від строку погашення зобов'язання.

(Абзац восьмий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

(Абзац дев'ятий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 розділу 3 виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

У рядку 150 "Загальна сума нарахованих процентів" відображається загальна інформація щодо нарахування та виплати плати (процентів) за внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитних рахунках, за пайовими внесками, за кредитами, отриманими від інших кредитних спілок, від банків та за зобов'язаннями перед іншими юридичними особами. Дані рядків 151, 152, 153, 154 представляють деталізацію відповідних даних рядка 150 за видами зобов'язань та внесків, що формують капітал кредитної спілки.

3.1.5. Цільове фінансування та цільові надходження. Забезпечення майбутніх витрат і платежів. Дооцінка активів.

У рядках 161, 162, 163, 164 наводиться інформація про наявність та рух коштів, отриманих кредитною спілкою як цільове фінансування та цільові надходження, забезпечення майбутніх витрат і платежів. Ці кошти можуть надходити як цільові внески членів кредитної спілки (крім цільових внесків у додатковий капітал кредитної спілки), фізичних та юридичних осіб, субсидії та асигнування з бюджету та державних цільових фондів та інше, а також забезпечення виплат відпусток, забезпечення інших витрат і платежів.

У разі проведення кредитною спілкою дооцінки активів результати дооцінки відображаються у рядку 165.

(Підпункт 3.1.5 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 5450 від 02.03.2006)

3.1.6. Статистична інформація

У рядку 1 "Кількість членів кредитної спілки" відображається загальна кількість членів спілки на звітну дату.

У рядку 2 "Кількість членів кредитної спілки, які мають внески (вклади) на депозитних рахунках" відображається кількість членів кредитної спілки, які на звітну дату мають один та більше діючих договорів на залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки.

У рядку 3 "Кількість членів кредитної спілки, які мають заборгованість за кредитами" відображається кількість членів спілки, які на звітну дату мають один та більше діючих договорів кредиту, уключаючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.

(Абзац четвертий підпункту 3.1.6 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

(Пункт 3.1 доповнено підпунктом 3.1.6 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 5450 від 02.03.2006)

3.2. Звітні дані про склад активів та пасивів (додаток 3)

Активи кредитної спілки складаються з двох частин: продуктивні та непродуктивні активи. Пасиви кредитної спілки формуються із зобов'язань, капіталу та цільового фінансування.

3.2.1. Відображення активів кредитної спілки

Графи 3 та 4 відображають відповідно дані на початок та кінець звітного періоду.

У рядку 010 "Кредити, надані членам кредитної спілки" та рядку 030 "Кредити, надані кредитним спілкам" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, наданими членам кредитної спілки та іншим кредитним спілкам, у тому числі заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами.

(Абзац третій підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

Суми нарахованих, але не сплачених процентів за кредитами до цього звіту не включаються.

У рядку 020 "Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, що віднесені до категорії прострочених та неповернених, а також за кредитами, справи за якими передано до суду, та кредитами, за якими прийняте рішення суду.

(Абзац п'ятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 021 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені та неповернені кредити)" проставляється сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за простроченими і неповерненими кредитами у дужках, оскільки сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок зменшує суму активів. Значення рядка 021 дорівнює різниці між загальною сумою сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок та розміру резерву, відображеного в рядках 041 та 120. Формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за кредитами, справи за якими передано до суду, та кредитами, за якими прийняте рішення суду здійснюється у порядку, передбаченому законодавством для формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

(Абзац шостий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 041 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам)" проставляється у дужках сума фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, наданих кредитним спілкам, оскільки зазначена сума зменшує суму активів.

(Підпункт 3.2.1 пункту 3.2 доповнено абзацом сьомим згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 050 "Фінансові інвестиції, у тому числі" проставляється загальна сума коштів кредитної спілки, розміщених на депозитних рахунках в банках, внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці, внески до капіталу кооперативного банку, капіталу об'єднаної кредитної спілки, розміщених у державних цінних паперах, та інше.

(Абзац підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 051 "Грошові кошти в рамках програми підтримки ліквідності" проставляється сума грошових коштів, внесених в об'єднану кредитну спілку в рамках програми підтримки ліквідності кредитних спілок.

(Підпункт 3.2.1 пункту 3.2 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 060 "Інші продуктивні активи, у тому числі" наводиться сума інших продуктивних активів, що не знайшли відображення у попередніх статтях першого розділу активу. У рядку 061 "Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума грошових коштів, внесених до спільних фінансових фондів, створених з метою підтримки ліквідності кредитних спілок асоціаціями кредитних спілок, на зворотній основі, у разі якщо умови формування цих фондів передбачають нарахування на ці грошові кошти процентів.

(Абзац підпункту 3.2.1 пункту 3.2 в редакції Розпорядження Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 070 "Усього за розділом І" проставляється загальна сума продуктивних активів на початок і на кінець періоду. При розрахунку значення рядка 070 дані рядків 020 і 040 не враховуються.

(Абзац одинадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 2 від 15.01.2009, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009)

У рядку 080 "Грошові кошти" проставляється залишок грошових коштів кредитної спілки в касі, на поточному рахунку, а також грошові кошти в дорозі.

У рядку 090 "Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи" проставляється залишкова вартість наявних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів.

У рядку 100 "Капітальні інвестиції" відображається первісна вартість придбаних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що не введені в експлуатацію.

У рядку 110 "Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, що віднесені до категорії безнадійних наданими членам кредитної спілки.

(Абзац п'ятнадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 120 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки" проставляється сума сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки, у дужках, оскільки сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок зменшує суму активів. Значення рядка 120 дорівнює різниці між загальною сумою сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок та заборгованістю за безнадійними кредитами при умові, що загальна сума сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів більше від суми безнадійних кредитів. У разі якщо загальна сума сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів менше суми заборгованості за безнадійними кредитами за рядком 120, проставляється сума фактично сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів.

(Абзац підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок згідно з методикою його визначення формується на всю величину кредитів, визнаних безнадійними.

У рядку 130 "Інші непродуктивні активи, у тому числі" відображаються дані про непродуктивні активи, які не знайшли відображення у попередніх рядках, зменшені на суму сформованого резерву сумнівних боргів. У рядку 131 "Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума грошових коштів, внесених до спільних фінансових фондів, створених з метою підтримки ліквідності кредитних спілок асоціаціями кредитних спілок, на зворотній основі, у разі якщо умови формування цих фондів не передбачають нарахування на ці грошові кошти процентів. У рядку 132 проставляється сума сформованого резерву сумнівних боргів у дужках, оскільки сума сформованого у кредитній спілці резерву сумнівних боргів зменшує суму активів. Кредити, справи за якими передано до суду, та кредити, за якими прийняте рішення суду, у рядку 130 не відображаються.

(Абзац підпункту 3.2.1 пункту 3.2 в редакції Розпорядження Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У рядку 140 "Витрати майбутніх періодів" відображаються дані щодо витрат, зазнаних у звітному періоді, але які підлягають віднесенню до витрат майбутніх звітних періодів.

У рядку 150 "Усього за розділом II" проставляється загальна сума непродуктивних активів.

За рядком 160 "Активи всього" проставляється сума продуктивних і непродуктивних активів разом.

3.2.2. Відображення пасивів кредитної спілки

У рядку 170 "Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" та в рядку 180 "Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які нараховуються проценти" відповідно відображається заборгованість кредитної спілки перед своїми членами включаючи заборгованість за внесками (вкладами) на депозитні рахунки - блоковані рахунки та іншими особами. Сума цих рядків проставляється у рядку 190 "Сума зобов'язань, на які нараховуються проценти, разом".

(Абзац другий підпункту 3.2.2 пункту 3.2 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

У рядку 200 "Розрахунки з фізичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти" проставляються інші надходження від фізичних осіб на поворотній безоплатній договірній основі.

(Абзац третій підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У рядку 210 "Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти" проставляються суми отриманої кредитною спілкою зворотної фінансової допомоги на безоплатній основі від юридичних осіб.

У рядку 220 "Нарахована заробітна плата та обов'язкові платежі" проставляється сума нарахованої, але не сплаченої заробітної плати, сума збору на державне пенсійне страхування та внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

У рядку 230 "Інші зобов'язання, на які не нараховуються проценти" відображається інша заборгованість, яка не знайшла відображення в інших статтях пасиву, а саме: нараховані, але не сплачені проценти за внесками та вкладами членів кредитної спілки та за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти, розрахунки з особами, що припинили членство у кредитній спілці, розрахунки з іншими кредиторами.

(Абзац шостий підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

Рядок 231 "Нараховані, але не сплачені проценти за зобов'язаннями" є складовою рядка 230 та відображає суму нарахованих, але не сплачених процентів за внесками (вкладами) членів кредитної спілки.

У рядку 240 "Доходи майбутніх періодів" відображається інформація щодо фактично отриманих у звітному періоді доходів, які підлягають включенню до доходів у майбутніх звітних періодах. До доходів майбутніх періодів належать проценти за користування кредитами, сплачені авансом.

У рядку 250 "Сума зобов'язань, на які не нараховуються проценти" проставляється сума рядків 200, 210, 220, 230, 240.

У рядку 260 "Усього за розділом I" проставляється загальна сума зобов'язань кредитної спілки.

У рядку 270 "Пайовий капітал", рядку 280 "Резервний капітал" та рядку 290 "Додатковий капітал" проставляється загальна сума зазначених видів капіталу відповідно.

Рядок 300 "Нерозподілений дохід (непокритий збиток)" заповнюється в тому разі, якщо в кредитній спілці є залишок нерозподіленого доходу чи непогашеного збитку.

У рядку 310 "Усього капітал" проставляється загальна сума капіталу в розпорядженні кредитної спілки.

У рядку 320 "Цільове фінансування" відображається загальна сума цільових внесків членів кредитної спілки, фізичних та юридичних осіб, субсидії та асигнування з бюджету та позабюджетних фондів та інше.

Рядок 330 "Усього за розділом II" є підсумковим, у ньому відображається інформація щодо формування і використання усього капіталу кредитної спілки і коштів цільового фінансування.

Рядок 340 "Пасиви всього" проставляється загальна сума пасивів.

У рядку 350 "Гарантії та забезпечення надані" відображається сума залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, та яка відображається кредитною спілкою на позабалансовому рахунку "Гарантії та забезпечення надані.

(Підпункт 3.2.2 пункту 3.2 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

3.3. Звітні дані про доходи та витрати (додаток 4)

3.3.1. Визначення доходу

У рядку 010 "Отримані проценти за кредитами, що надані членам кредитної спілки" та в рядку 020 "Отримані проценти за кредитами, що надані кредитним спілкам" проставляються відповідно суми процентів за кредитами, отримані у звітному періоді. Вони визначаються як кредитовий оборот за звітний період за рахунками, передбаченими для обліку нарахування та погашення процентів за наданими кредитами. Проценти, сплачені авансом, до цього рядка не включаються.

У разі повернення кредитною спілкою надмірно стягнутих процентів з позичальників сума повернених процентів не включається до даних, що відображаються у цих рядках.

У рядку 030 "Доходи від коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках" та рядку 040 "Плата (проценти) на внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці" проставляється сума процентів, отримана від розміщення коштів кредитної спілки на депозитних рахунках у банку і об'єднаній кредитній спілці, відповідно.

У рядку 050 "Доходи від участі в капіталі кооперативного банку" та рядку 060 "Плата (проценти) на внески в капітал об'єднаної кредитної спілки" проставляється сума доходів, отриманих від участі кредитної спілки в капіталі кооперативного банку і об'єднаної кредитної спілки, відповідно.

У рядку 070 "Доходи від державних цінних паперів" проставляється сума доходів, отриманих від розміщення коштів у державних цінних паперах.

У рядку 080 "Інші процентні доходи" проставляється сума інших процентних доходів, що не знайшли відображення в попередніх рядках.

У рядку 090 "Загальна сума отриманих процентних доходів" проставляється загальна сума доходу кредитної спілки, отриманого протягом звітного періоду у вигляді процентів. Рядок 090 є сумою рядків 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080.

У рядку 100 "Отримані штрафи, пені" проставляється сума отриманих штрафів та пені.

У рядку 110 "Інші непроцентні доходи" проставляються суми інших доходів, отриманих кредитною спілкою протягом звітного періоду.

У рядку 111 "Зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок" відображається сума доходу, отриманого протягом звітного періоду від зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

(Підпункт 3.3.1 пункту 3.3 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

У рядку 112 "Доходи від операційних курсових різниць" відображаються доходи, отримані від операційних курсових різниць.

(Підпункт 3.3.1 пункту 3.3 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 120 "Усього доходів" проставляється загальна сума доходу, отриманого протягом звітного періоду, яка є сумою рядків 090, 100 та 110.

3.3.2. Відображення витрат

У рядку 130 "Нараховані проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" проставляється сума процентів за внесками (вкладами) на депозитних рахунках, нарахованих протягом звітного періоду. Вона визначається як кредитовий оборот за звітний період за рахунком, передбаченим для обліку нарахованих та виплачених процентів на внески (вклади) членів кредитної спілки. Нарахування процентів за внесками (вкладами) на депозитні рахунки здійснюється на кінець кожного місяця незалежно від умов договору.

(Абзац другий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

У рядку 140 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від кредитних спілок", у рядку 150 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від об'єднаної кредитної спілки" та рядку 160 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від банків" проставляється сума процентів за кредитами, отриманими від кредитних спілок, банків та об'єднаної кредитної спілки, відповідно.

(Абзац третій підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 170 "Нараховані проценти за іншими зобов'язаннями перед юридичними особами" проставляється сума процентів, нарахована протягом звітного періоду за користування коштами, залученими від інших кредитних установ та інших юридичних осіб.

У рядку 180 "Витрати, пов'язані із залученням коштів" проставляється загальна сума нарахованих процентів, які підлягають сплаті кредитною спілкою. Рядок 180 є сумою рядків 130, 140, 150, 160, 170.

У рядку 190 "Витрати на страхування кредитів та внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитних рахунках" проставляється сума нарахованих протягом звітного періоду платежів до страхової компанії із страхування кредитів та внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитних рахунках на умовах, визначених відповідним договором.

У рядку 200 "Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів" проставляється сума витрат на утримання персоналу, на нарахування збору на державне пенсійне страхування та внесків на загальнообов'язкове соціальне страхування та витрат на матеріальну допомогу працівникам спілки тощо.

(Абзац сьомий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 210 "Інші операційні витрати" проставляється сума операційних витрат, зазнаних кредитною спілкою протягом звітного періоду. До складу інших операційних витрат включаються: офісні витрати (канцтовари тощо), витрати на оренду приміщення (орендна плата, плата за телефон, комунальні послуги і т.ін.), витрати на рекламу, витрати на обслуговування техніки та іншого офісного обладнання, оплата юридичних, аудиторських і інших послуг, необхідних кредитній спілці для її діяльності, сума нарахованого протягом звітного періоду зносу необоротних активів, а також сума сформованого протягом звітного періоду резерву сумнівних боргів. У рядку 211 відображаються витрати кредитної спілки на здійснення благодійної діяльності. У рядку 212 "Втрати від операційних курсових різниць" відображаються втрати, отримані від операційних курсових різниць.

(Абзац восьмий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У рядку 220 "Витрати на формування спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума відрахувань до спільних фінансових фондів, метою формування яких є фінансове оздоровлення кредитних спілок та інші цілі.

У рядку 230 "Податок на прибуток нарахований" проставляється сума податку на прибуток, що нарахований протягом звітного періоду.

У рядку 240 "Інші затрати" відображаються інші витрати, пов'язані з діяльністю кредитної спілки.

У рядку 250 "Загальна сума операційних витрат" проставляється сума операційних витрат, яка визначається як сума рядків 190, 200, 210, 220, 230, 240.

У рядку 260 "Витрати на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок" проставляється сума витрат на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки та кредитним спілкам. У разі здійснення кредитною спілкою в бухгалтерському обліку операцій щодо резерву сумнівних боргів на нараховані проценти за користування кредитами зазначені суми не відображаються в складі звітних даних про доходи та витрати кредитної спілки та в складі звітних даних про склад активів та пасивів кредитної спілки.

(Абзац тринадцятий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядку 270 "Витрати на списання несплачених процентів за кредитами" проставляється сума нарахованих, але не сплачених процентів за списаними безнадійними кредитами.

У рядку 280 "Усього витрат" проставляється загальна сума витрат, зазнаних кредитною спілкою за звітний період, яка визначається як сума рядків 250, 260, 270.

У рядку 290 "Фінансовий результат" відображається результат діяльності кредитної спілки за звітний період, який визначається як різниця рядків 120 та 280. Сума збитку проставляється зі знаком "-".

У рядку 300 "Формування резервного капіталу" проставляється частка доходу, яка протягом року була спрямована на формування резервного капіталу.

(Абзац сімнадцятий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 310 "Нарахування плати (процентів) на додаткові пайові внески" проставляється сума нарахованої протягом року плати (процентів) на додаткові пайові внески членів кредитної спілки.

(Абзац вісімнадцятий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004)

У рядку 320 "Нерозподілений дохід (збиток)" проставляється сума нерозподіленого доходу або збитку звітного періоду, який визначається відніманням з рядка 290 рядків 300 та 310.

3.4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (додаток 5)

У рядку 020 проставляються суми заборгованості за простроченими та неповерненими кредитами за рівнем прострочення.

У рядку 030 проставляється кількість прострочених та неповернених кредитів за рівнем прострочення.

У рядку 040 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 020 та норми резервування - рядок 010, відповідно до рівня прострочення.

У рядку 060 проставляються суми заборгованості за безнадійними кредитами.

У рядку 070 проставляється кількість безнадійних кредитів.

У рядку 080 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, за безнадійними кредитами, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 060 та норми резервування - рядок 050.

У додатку 5 відображається інформація щодо кредитів, наданих членам кредитної спілки.

(Пункт 3.4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

3.5. Звітні дані про кредитну діяльність (додаток 6)

Ця звітна форма містить інформацію щодо кількості та суми наданих кредитів членам кредитної спілки, їх деталізацію за цільовим призначенням та режимом сплати. Під кількістю наданих кредитів мається на увазі кількість укладених договорів.

У разі якщо кредитна спілка не ідентифікувала споживчі кредити за цілями на придбання автотранспорту, придбання побутової техніки та комп'ютерів, надані до 01.01.2010, то інформація про такі кредити відображається в рядку 153 "інші потреби" до їх повного погашення. Інформація про споживчі кредити, надані після 01.01.2010, відображається в рядках 151-153 за відповідними цілями в кредитному портфелі.

У графі 5 рядків 010, 011-015 наводиться інформація про кількість кредитів за цілями в кредитному портфелі та в графі 6 - про суму кредитів у грошовому вимірі за станом на кінець кварталу (року), ураховуючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.

(Абзац четвертий пункту 3.5 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

(Абзац п'ятий пункту 3.5 розділу 3 виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У графі 7 відображається річна середньозважена процентна ставка за кредитами. Розрахунок середньозваженої процентної ставки здійснюється виходячи з річної ставки на залишок суми кредиту на момент укладення договору. Незалежно від порядку та методів розрахунку процентів за кредитами, що використовуються в кредитній спілці, з метою заповнення графи 5 усі процентні ставки повинні бути приведені до методу нарахування на залишок суми кредиту.

(Абзац п'ятий пункту 3.5 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У графах 8 та 9 наводиться інформація щодо пролонгованих кредитів за станом на кінець кварталу (року).

(Абзац шостий пункту 3.5 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У графах 10 та 11 наводиться інформація щодо прострочених та неповернених кредитів зі строком прострочення більше трьох місяців та безнадійних кредитів.

(Абзац сьомий пункту 3.5 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У графах 12 та 13 наводиться інформація щодо списаних кредитів за період.

(Абзац восьмий пункту 3.5 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

У графах 14 та 15 наводиться інформація щодо великих ризиків.

(Пункт 3.5 розділу 3 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Рядок 015 є підсумковим для рядків 0151-0153, а рядок 010 є підсумковим для рядків 011-015.

Додаток 6 заповнюється із врахуванням інформації щодо безнадійних кредитів.

У рядках 011, 012, 013, 014, 015 наводиться деталізація відповідних даних рядка 010 за ознакою цільового використання кредитів.

(Пункт 3.5 глави 3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

3.6. Звітні дані щодо залучених коштів від юридичних осіб (додаток 7).

(Абзац перший пункту 3.6 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

У рядках 010, 020, 030, 040 відображаються суми залучених коштів від юридичних осіб на платній та безоплатній основі за цільовим призначенням та термінами залучення.

У рядку 050 "Всього залучено" відображається сума рядків 010, 020, 030, 040.

Сума даних за графами 3-10 рядка 050 додатка 7 повинна відповідати сумі даних графи 4 рядків 180 та 210 додатку 3.

(Розділ 3 доповнено пунктом 3.6 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006)

3.7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

У рядку 100 або 1000 наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У графі 1 наводиться інформація про місцезнаходження кредитної спілки, найменування та місцезнаходження відокремлених підрозділів кредитної спілки.

У рядку 101 або 1001 наводиться інформація про операції з надання та повернення кредитів, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У рядках 102, 103, 104 або 1002, 1003, 1004 та інших наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки окремо щодо кожного.

У разі якщо у кредитної спілки кількість зареєстрованих відокремлених підрозділів менше 99, то нумерація рядків починається з 102 і т.д., а якщо більше або дорівнює 99, то нумерація рядків починається з 1002 і т.д. Відповідно для основного офісу будуть рядки 101 або 1001, а підсумковий рядок - 100 або 1000.

Рядок 100 або 1000 є підсумковим для всіх нижченаведених рядків.

У графі 4 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається сума кредитів, наданих членам кредитної спілки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу.

У графі 5 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається сума сплачених (повернених) кредитів, наданих членам кредитної спілки, через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу. У разі якщо відокремлений підрозділ користується поточним рахунком основного офісу, то інформація щодо наданих та сплачених кредитів буде відображатися у рядку 101 або 1001.

У графі 6 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається залишок кредитів, наданих членам кредитної спілки, на кінець звітного періоду за відповідними відокремленими підрозділами. Залишок на кінець звітного періоду може містити від'ємне значення.

Дані графи 3 рядка 100 або 1000 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 3 рядка 010 додатка 3 та графи 3 рядка 110 додатка 3.

Дані графи 6 рядка 100 або 1000 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 4 рядка 010 додатка 3 та графи 4 рядка 110 додатка 3.

У рядку 200 або 2000 наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядку 201 або 2001 наводиться інформація про операції із залучення та повернення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядках 202, 203, 204 або 2002, 2003, 2004 та інших наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки.

У разі якщо у кредитної спілки кількість зареєстрованих відокремлених підрозділів менше 99, то нумерація рядків починається з 202 і т.д., якщо більше або дорівнює 99, то нумерація рядків починається з 2002 і т.д. Відповідно для основного офісу будуть рядки 201 або 2001, а підсумковий рядок - 200 або 2000.

У графі 4 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається сума залучених внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу.

У графі 5 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається сума повернених внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу. У разі якщо відокремлений підрозділ користується поточним рахунком основного офісу, то інформація щодо залучених та повернутих внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки буде відображатися у рядку 201 або 2001.

У графі 6 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається залишок внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на кінець звітного періоду за відповідними відокремленими підрозділами. Залишок на кінець звітного періоду може містити від'ємне значення.

Рядок 200 або 2000 є підсумковим для всіх наступних рядків.

Дані рядка 200 або 2000 додатка 8 збігаються з даними рядка 120 додатка 2.

(Розділ 3 доповнено пунктом 3.7 згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 2 від 15.01.2009, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011)

3.8. Довідка про надання кредитною спілкою великого кредиту (додаток 9).

У колонці 2 "Дата кредитного договору" зазначається дата укладання кредитного договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 3 "Номер кредитного договору" зазначається номер кредитного договору.

У колонці 4 "Позичальник (фізична або юридична особа)" відображається запис "Фізична особа" або "Юридична особа" залежно від того, хто є позичальником згідно з умовами кредитного договору.

У колонці 5 "Сума кредиту, грн." відображається сума кредиту, що буде надана позичальнику відповідно до умов договору. Якщо умовами договору передбачено надання кредиту у рамках кредитної лінії, то в цій колонці зазначається сума всіх траншів, що надаватимуться позичальнику відповідно до умов кредитного договору.

У колонці 6 "Процент за користування кредитом, %" зазначається процент за користування кредитом (процентна ставка), визначений умовами кредитного договору.

У колонці 7 "Строк дії договору" зазначається дата закінчення дії договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 8 "Вид кредиту" зазначається один із таких видів кредиту: комерційний кредит, на ведення фермерських господарств, на придбання, будівництво, ремонт та реконструкцію нерухомого майна, на ведення особистих селянських господарств, споживчий кредит на придбання автотранспорту, техніки та комп'ютерів, інше.

У колонці 9 "Питома вага в капіталі кредитної спілки" зазначається питома вага договору в капіталі кредитної спілки на дату укладання договору або останнього договору.

У разі надання кредитною спілкою великого кредиту, що складається з кількох кредитних договорів, довідка надається протягом 3 робочих днів з дати укладання останнього кредитного договору.

У довідці відображаються або один кредитний договір, сума якого перевищує визначені розміри, або всі кредитні договори, сума яких дорівнює або перевищує розміри, встановлені пунктом 1.3 розділу 1 цього Порядку.

Кредитні договори, інформація про які вже надана до Нацкомфінпослуг, не включаються надалі до складу нерегулярних звітних даних та не використовуються для розрахунку великих кредитів.

(Розділ 3 доповнено новим пунктом 3.8 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

4. Порядок нагляду за додержанням вимог
цього Порядку

4.1. Державний нагляд за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітних даних здійснює Нацкомфінпослуг.

4.2. За неподання, несвоєчасне подання інформації або подання недостовірної інформації до Нацкомфінпослуг кредитна спілка несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

4.3. З метою деталізації звітних даних, поданих за формами, установленими цим Порядком, Нацкомфінпослуг має право вимагати у кредитних спілок необхідні пояснення, що стосуються їх діяльності, а також установлювати іншу періодичність подання звітних даних.

Директор Департаменту нагляду за
кредитними установами А.Я. Оленчик

Додаток 1
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Загальна інформація
про кредитну спілку
за ____________________ 20____ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
________________________________________
(повна назва кредитної спілки)

Місцезнаходження: поштовий індекс, адреса

Код міста, телефон, факс, e-mail

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Рядок виключено

Реєстраційний номер в Державному реєстрі фінансових установ

Кількість відокремлених підрозділів кредитної спілки

Кількість територіально-адміністративних одиниць України, у яких розташовані відокремлені підрозділи кредитної спілки

Назва об'єднаної кредитної спілки, членом якої є кредитна спілка

Назва асоціації, членом якої є кредитна спілка

Платіжна система, членом якої є кредитна спілка

Назва програмного забезпечення, що використовується кредитною спілкою для ведення обліку

П. І. Б. керівника кредитної спілки

П. І. Б. головного бухгалтера

Перелік документів паперової форми та файлів електроної форми, що додаються:

1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2).

2. Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки (додаток 3).

3. Звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки (додаток 4).

4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (додаток 5).

5. Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6).

6. Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7).

7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

Ідентичність даних у паперовій та електронній формі підтверджую.

М.П. Підпис керівника кредитної спілки ___________________ (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера ___________________ (П.І.Б.)

(Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Додаток 2
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Звітні дані
про фінансову діяльність кредитної спілки
за ___________________ 20___ року
(I квартал, i півріччя, 9 місяців, рік)
____________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн)

1. Кредитна діяльність Код рядка Залишок на початок звітного періоду Видано за звітний період, нараховано % Сплачено за звітний період, погашено % Залишок на кінець звітного періоду

1 2 3 4 5 6

1.1. Сума кредитів, наданих членам кредитної спілки
(р. 011 + р. 012 + р. 013)
у тому числі: 010

з терміном погашення до 3 місяців 011

з терміном погашення від 3 до 12 місяців 012

з терміном погашення понад 12 місяців 013

Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами членам кредитної спілки 020

1.2. Сума кредитів, наданих кредитним спілкам 030

Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами кредитним спілкам 040

1.3. Заборгованість за безнадійними кредитами 050

2. Фінансові інвестиції Код рядка Залишок на початок звітного періоду Розміщено за звітний період Повернуто за звітний період Залишок на кінець звітного періоду

2.1. Загальна сума фінансових інвестицій
(р. 061 + р. 062 + р. 063 + 064 + 065 + 066)
у тому числі: 060

грошові кошти на депозитних рахунках у банках 061

внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці 062

внески до капіталу кооперативних банків 063

внески до капіталу об'єднаної кредитної спілки 064

державні цінні папери 065

до капіталу Бюро кредитних історій 066

2.2. Розрахунки за нарахованим доходом від здійснення фінансових інвестицій 070

3. Рух капіталу кредитної спілки Код рядка Залишок на початок звітного періоду Внесено за звітний період Повернуто за звітний період Залишок на кінець звітного періоду

3.1. Пайовий капітал
(р. 081 + р. 082 + р. 083)
у тому числі: 080

обов'язкові пайові внески 081

додаткові пайові внески 082

додаткові пайові внески з обов'язковою сплатою 083

3.2. Резервний капітал
(р. 091 + р. 092 + р. 093)
у тому числі: 090

резервний капітал, сформований за рахунок вступних внесків 091

резервний капітал, сформований за рахунок доходу 092

резервний капітал, сформований за рахунок інших джерел 093

3.3. Додатковий капітал
(р. 101 + р. 102 + р. 103 + р. 104)
у тому числі: 100

додатковий капітал, сформований за рахунок цільових внесків членів кредитної спілки 101

безоплатно отримане майно і необоротні активи 102

благодійні внески фізичних та юридичних осіб 103

обов'язкові цільові внески в додатковий капітал 104

3.4. Нерозподілений дохід (непокриті збитки), у тому числі розподілений (погашені збитки) 110

покриття збитків за рахунок капіталу 111 Х Х Х

на формування резервного капіталу 112 Х Х Х

на розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески 113 Х Х Х

на розподіл плати (процентів) на обов'язкові пайові внески 114 Х Х Х

4. Розрахунки за зобов'язаннями кредитної спілки Код рядка Залишок на початок звітного періоду Отримано за звітний період, нараховано % Повернено за звітний період Залишок на кінець звітного періоду

4.1. Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки
(р. 121 + р. 122 + р. 123 + р. 124 + р. 125)
у тому числі: 120

внесок (вклад) на депозитний рахунок до запитання 121

внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк до 3 місяців 122

внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк від 3 до 12 місяців 123

довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.) 124

довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.) зі строком погашення протягом року 125

Вклад на блокований рахунок членів кредитної спілки 130

4.2. Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти
(р. 141 + р. 142 + р. 143),
у тому числі: 140

Поточні зобов'язання, у тому числі: 141

кредити, отримані від кредитних спілок 1411

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 1412

кредити, отримані від банків 1413

інші зобов'язання 1414

Довгострокові зобов'язання, у тому числі: 142

кредити, отримані від кредитних спілок 1421

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 1422

кредити, отримані від банків 1423

інші зобов'язання 1424

Довгострокові зобов'язання зі строком погашення протягом року, у тому числі: 143

кредити, отримані від кредитних спілок 1431

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 1432

кредити, отримані від банків 1433

інші зобов'язання 1434

4.3. Розрахунки за нарахованими процентами за користування залученими коштами
(р. 151 + р. 152 + р. 153 + р. 154)
у тому числі 150

розрахунки за процентами, нарахованими на внески (вклади) членів кредитної спілки на депозитні рахунки 151

розрахунки за процентами, нарахованими за кредитами, отриманими від кредитних спілок та об'єднаної кредитної спілки, від банків та за зобов'язаннями перед юридичними особами 152

розрахунки за процентами, нарахованими на обов'язкові пайові внески 153

розрахунки за процентами, нарахованими на додаткові пайові внески 154

5. Цільове фінансування та цільові надходження, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів Код рядка Залишок на початок звітного періоду Отримано за звітний період Витрачено за звітний період Залишок на кінець звітного періоду

5.1. Загальна сума джерел цільового фінансування та цільових надходжень, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів
(р. 161 + р. 162 + р. 163 + р. 164 + р. 165),
у тому числі 160

благодійні внески членів кредитної спілки до благодійного фонду 161

цільове фінансування з бюджетних та позабюджетних фондів 162

інше цільове фінансування та інші цільові надходження 163

забезпечення майбутніх витрат і платежів 164

дооцінка активів 165

1. Кількість членів кредитної спілки

2. Кількість членів кредитної спілки, які мають внески (вклади) на депозитних рахунках

3. Кількість членів кредитної спілки, які мають заборгованість за кредитами

Підпис керівника кредитної спілки
____________________
(П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера
____________________
(П.І.Б.)

(Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

Додаток 3
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Звітні дані
про склад активів та пасивів кредитної спілки
на ________________ 20___ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
___________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

АКТИВ Код рядка Залишок на початок звітного періоду Залишок на кінець звітного періоду

1 2 3 4

I. ПРОДУКТИВНІ АКТИВИ

Кредити, надані членам кредитної спілки 010

Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами, наданими членам кредитної спілки 020

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені та неповернені кредити, надані членам кредитної спілки) 021

Кредити, надані кредитним спілкам 030

Заборгованість за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими кредитним спілкам 040

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам) 041 ( ) ( )

Фінансові інвестиції, у тому числі 050

Грошові кошти в рамках програми підтримки ліквідності 051

Інші продуктивні активи, у тому числі 060

Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій 061

Усього за розділом I (р. 010 - р. 021 + р. 030 - р. 041 + р. 050 + р. 060) 070

II. НЕПРОДУКТИВНІ АКТИВИ

Грошові кошти 080

Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи (залишкова вартість) 090

Капітальні інвестиції 100

Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки 110

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки 120 ( ) ( )

Інші непродуктивні активи, у тому числі 130

Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій 131

Сума сформованого резерву сумнівних боргів 132

Витрати майбутніх періодів 140

Усього за розділом II (р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 - р. 120 + р. 130 + р. 140) 150

АКТИВИ ВСЬОГО (р. 070 + р. 150) 160

ПАСИВ Код рядка Залишок на початок звітного періоду Залишок на кінець звітного періоду

I. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки 170

Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які нараховуються проценти 180

Сума зобов'язань, на які нараховуються проценти, разом
(р. 170 + р. 180) 190

Розрахунки з фізичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти 200

Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти 210

Нарахована заробітна плата та обов'язкові платежі 220

Інші зобов'язання, на які не нараховуються проценти, у тому числі: 230

нараховані, але не сплачені проценти за зобов'язаннями 231

Доходи майбутніх періодів 240

Сума зобов'язань, на які не нараховуються проценти, разом
(р. 200 + р. 210 р. + р. 220 + р. 230 + р. 240) 250

Усього за розділом I (р. 190 + р. 250) 260

II. КАПІТАЛ ТА ЦІЛЬОВЕ ФІНАНСУВАННЯ

Пайовий капітал 270

Резервний капітал 280

Додатковий капітал 290

Нерозподілений дохід (непокритий збиток) 300

Усього капітал (р. 270 + р. 280 + р. 290 + р. 300) 310

Цільове фінансування, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів 320

Усього за розділом II (р. 310 + р. 320) 330

ПАСИВИ ВСЬОГО (р. 260 + р. 330) 340

Гарантії та забезпечення надані 350

Підпис керівника кредитної спілки _________________________ (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера _________________________ (П.І.Б.)

(Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг N 984 від 15.06.2004, N 5450 від 02.03.2006, N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Додаток 4
до Порядку заповнення
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг

Звітні дані
про доходи та витрати кредитної спілки
за _____________ 20____ року
(I квартал, i півріччя, 9 місяців, рік)
_______________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн)

ПОКАЗНИКИ Код рядка За звітний період

1. Визначення доходу 2 3

Отримані проценти за кредитами, наданими членам кредитної спілки 010

Отримані проценти за кредитами, наданими кредитним спілкам 020

Доходи від коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках 030

Плата (проценти) на внески (вклади) на депозитних рахунках в об'єднаній кредитній спілці 040

Доходи від участі в капіталі кооперативного банку 050

Плата (проценти) на внески в капіталі об'єднаної кредитної спілки 060

Доходи від державних цінних паперів 070

Інші процентні доходи 080

Загальна сума отриманих процентних доходів
(р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080) 090

Отримані штрафи, пені 100

Інші непроцентні доходи, у тому числі 110

Зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок 111

Доходи від операційних курсових різниць 112

УСЬОГО ДОХОДІВ (р. 090 + р. 100 + р. 110) 120

2. Визначення витрат

Нараховані проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки членів кредитної спілки 130

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від кредитних спілок 140

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від об'єднаної кредитної спілки 150

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від банків 160

Нараховані проценти за іншими зобов'язаннями перед юридичними особами 170

Витрати, пов'язані із залученням коштів (р. 130 + р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170) 180

Витрати на страхування кредитів та внесків (вкладів), членів кредитної спілки на депозитних рахунках 190

Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів 200

Інші операційні витрати у тому числі 210

на благодійну діяльність 211

Втрати від операційних курсових різниць 212

Витрати на формування спільних фінансових фондів асоціацій 220

Податок на прибуток нарахований 230

Інші витрати 240

Загальна сума операційних витрат (р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240) 250

Витрати на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок 260

Витрати на списання несплачених процентів за кредитами 270

Усього витрат (р. 180 + р. 250 + р. 260 + р. 270) 280

3. Визначення результату

Фінансовий результат (р. 120 - р. 280) 290

Формування резервного капіталу 300

Розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески 310

Нерозподілений дохід (збиток) (р. 290 - р. 300 - р. 310) 320

Підпис керівника кредитної спілки _____________________ (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера _____________________ (П.І.Б.)

(Додаток 4 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Держфінпослуг N 5450 від 02.03.2006, Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012; N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Додаток 5
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Розрахунок
необхідної суми резерву забезпечення
покриття втрат від неповернених позичок
на ______________ 20___ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
_______________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн)

Назва показника Рівень прострочення УСЬОГО

код рядка 1-й рівень 2-й рівень 3-й рівень > 12 місяців

1 2 3 4 5 6

Норма резервування для прострочених та неповернених кредитів 010 0 % 35 % 70 % 100 % Х

Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами 020

Кількість прострочених та неповернених кредитів 030

Необхідний резерв за простроченими та неповерненими кредитами 040

Норма резервування для безнадійних кредитів 050 100 % 100 % 100 % 100 % Х

Заборгованість за безнадійними кредитами 060

Кількість безнадійних кредитів 070

Необхідний резерв за безнадійними кредитами 080

Підпис керівника кредитної спілки _______________________ (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера _______________________ (П.І.Б.)

(Додаток 5 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

Додаток 6
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг
(пункт 3.5 розділу 3)

Звітні дані
про кредитну діяльність кредитної спілки
на ____________ 20__ року
______________________________________________
(найменування кредитної спілки)

Код рядка Надані кредити за звітний період Заборгованість за кредитами на кінець звітного періоду Пролонговані кредити Простроченість більше 3 місяців Списано за звітний період Великі ризики (кредити членам кредитної спілки і 10 % капіталу)

кількість, од. сума, грн. кількість,од. сума, грн. середньозважена процентна ставка, % кількість, од. сума, грн. кількість, од. сума, грн. кількість,од. сума, грн. кількість, од. сума, грн.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Усього кредитів, у тому числі: 010

комерційні кредити 011

кредити, надані на ведення фермерських господарств 012

кредити, надані на ведення особистих селянських господарств 013

кредити, надані на придбання, будівництво, ремонт та реконструкцію нерухомого майна 014

Споживчі кредити, у тому числі: 015

придбання автотранспорту 0151

придбання аудіо-, відео-, побутової техніки та комп'ютерів 0152

інші потреби 0153

(Додаток 6 в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013 - застосовується, починаючи з I кварталу 2014 року)

Додаток 7
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Звітні дані
про залучені кошти від юридичних осіб
за _____________ 20____ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
______________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

Мета залучення Від кредитних спілок Від об'єднаної кредитної спілки Від банків Від інших юридичних осіб

до 12 місяців >12 місяців до 12 місяців >12 місяців до 12 місяців >12 місяців до 12 місяців >12 місяців

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

надання кредитів членам кредитної спілки 010

підтримання ліквідності 020

придбання, ремонт, модернізація та реконструкція офісного приміщення 030

придбання програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання, пов'язаного з наданням фінансових послуг 040

усього залучено 050

Підпис керівника кредитної спілки _________________________ (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера _________________________ (П.І.Б.)

(Порядок доповнено додатком 7 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5450 від 02.03.2006, із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

Додаток 8
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг

Звітні дані
про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки
за _____________________________ 20 ____ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
___________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

Підпис керівника кредитної спілки __________________
(підпис) (П.І.Б.)

Підпис головного бухгалтера
кредитної спілки
__________________
(підпис)
(П.І.Б.)

(Додаток 8 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 418 від 27.03.2008, N 2 від 15.01.2009, в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 167 від 12.03.2009 - зміна набирає чинності з 01.01.2011 та застосовується для складання та подання звітності починаючи з першого кварталу 2012 року згідно з Розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 892 від 26.11.2009, N 122 від 03.03.2011, із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012)

Додаток 9
до Порядку складання
та подання звітності
кредитними спілками
та об'єднаними кредитними
спілками до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг
(пункт 3.8 розділу 3)

Довідка
про надання кредитною спілкою великого кредиту
Станом на ____________

Найменування кредитної спілки _______________

Код за ЄДРПОУ ____________________________

N з/п Дата кредитного договору Номер кредитного договору Позичальник (фізична або юридична особа) Сума кредиту, грн. Процент за користування кредитом, % Строк дії договору Вид кредиту Питома вага в капіталі кредитної спілки, %

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Керівник ___________________
(підпис) _______________________
(П.І.Б.)

Головний бухгалтер ___________________
(підпис) _______________________
(П.І.Б.)

(Порядок доповнено новим додатком 9 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2361 від 18.07.2013)

Парус Iнтернет-Консультант

Редакции

Місцезнаходження: поштовий індекс, адреса
Місцезнаходження: поштовий індекс, адреса
Код міста, телефон, факс, e-mail
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
Рядок виключено
Реєстраційний номер в Державному реєстрі фінансових установ
Кількість відокремлених підрозділів кредитної спілки
Кількість територіально-адміністративних одиниць України, у яких розташовані відокремлені підрозділи кредитної спілки
Назва об'єднаної кредитної спілки, членом якої є кредитна спілка
Назва асоціації, членом якої є кредитна спілка
Платіжна система, членом якої є кредитна спілка
Назва програмного забезпечення, що використовується кредитною спілкою для ведення обліку
П. І. Б. керівника кредитної спілки
П. І. Б. головного бухгалтера

М.П.	Підпис керівника кредитної спілки	___________________	(П.І.Б.)
	Підпис головного бухгалтера	___________________	(П.І.Б.)

1. Кредитна діяльність	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Видано за звітний період, нараховано %	Сплачено за звітний період, погашено %	Залишок на кінець звітного періоду
1	2	3	4	5	6
1.1. Сума кредитів, наданих членам кредитної спілки (р. 011 + р. 012 + р. 013) у тому числі:	010
з терміном погашення до 3 місяців	011
з терміном погашення від 3 до 12 місяців	012
з терміном погашення понад 12 місяців	013
Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами членам кредитної спілки	020
1.2. Сума кредитів, наданих кредитним спілкам	030
Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами кредитним спілкам	040
1.3. Заборгованість за безнадійними кредитами	050
2. Фінансові інвестиції	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Розміщено за звітний період	Повернуто за звітний період	Залишок на кінець звітного періоду
2.1. Загальна сума фінансових інвестицій (р. 061 + р. 062 + р. 063 + 064 + 065 + 066) у тому числі:	060
грошові кошти на депозитних рахунках у банках	061
внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці	062
внески до капіталу кооперативних банків	063
внески до капіталу об'єднаної кредитної спілки	064
державні цінні папери	065
до капіталу Бюро кредитних історій	066
2.2. Розрахунки за нарахованим доходом від здійснення фінансових інвестицій	070
3. Рух капіталу кредитної спілки	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Внесено за звітний період	Повернуто за звітний період	Залишок на кінець звітного періоду
3.1. Пайовий капітал (р. 081 + р. 082 + р. 083) у тому числі:	080
обов'язкові пайові внески	081
додаткові пайові внески	082
додаткові пайові внески з обов'язковою сплатою	083
3.2. Резервний капітал (р. 091 + р. 092 + р. 093) у тому числі:	090
резервний капітал, сформований за рахунок вступних внесків	091
резервний капітал, сформований за рахунок доходу	092
резервний капітал, сформований за рахунок інших джерел	093
3.3. Додатковий капітал (р. 101 + р. 102 + р. 103 + р. 104) у тому числі:	100
додатковий капітал, сформований за рахунок цільових внесків членів кредитної спілки	101
безоплатно отримане майно і необоротні активи	102
благодійні внески фізичних та юридичних осіб	103
обов'язкові цільові внески в додатковий капітал	104
3.4. Нерозподілений дохід (непокриті збитки), у тому числі розподілений (погашені збитки)	110
покриття збитків за рахунок капіталу	111	Х	Х		Х
на формування резервного капіталу	112	Х	Х		Х
на розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески	113	Х	Х		Х
на розподіл плати (процентів) на обов'язкові пайові внески	114	Х	Х		Х
4. Розрахунки за зобов'язаннями кредитної спілки	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Отримано за звітний період, нараховано %	Повернено за звітний період	Залишок на кінець звітного періоду
4.1. Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки (р. 121 + р. 122 + р. 123 + р. 124 + р. 125) у тому числі:	120
внесок (вклад) на депозитний рахунок до запитання	121
внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк до 3 місяців	122
внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк від 3 до 12 місяців	123
довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.)	124
довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.) зі строком погашення протягом року	125
Вклад на блокований рахунок членів кредитної спілки	130
4.2. Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти (р. 141 + р. 142 + р. 143), у тому числі:	140
Поточні зобов'язання, у тому числі:	141
кредити, отримані від кредитних спілок	1411
кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки	1412
кредити, отримані від банків	1413
інші зобов'язання	1414
Довгострокові зобов'язання, у тому числі:	142
кредити, отримані від кредитних спілок	1421
кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки	1422
кредити, отримані від банків	1423
інші зобов'язання	1424
Довгострокові зобов'язання зі строком погашення протягом року, у тому числі:	143
кредити, отримані від кредитних спілок	1431
кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки	1432
кредити, отримані від банків	1433
інші зобов'язання	1434
4.3. Розрахунки за нарахованими процентами за користування залученими коштами (р. 151 + р. 152 + р. 153 + р. 154) у тому числі	150
розрахунки за процентами, нарахованими на внески (вклади) членів кредитної спілки на депозитні рахунки	151
розрахунки за процентами, нарахованими за кредитами, отриманими від кредитних спілок та об'єднаної кредитної спілки, від банків та за зобов'язаннями перед юридичними особами	152
розрахунки за процентами, нарахованими на обов'язкові пайові внески	153
розрахунки за процентами, нарахованими на додаткові пайові внески	154
5. Цільове фінансування та цільові надходження, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Отримано за звітний період	Витрачено за звітний період	Залишок на кінець звітного періоду
5.1. Загальна сума джерел цільового фінансування та цільових надходжень, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів (р. 161 + р. 162 + р. 163 + р. 164 + р. 165), у тому числі	160
благодійні внески членів кредитної спілки до благодійного фонду	161
цільове фінансування з бюджетних та позабюджетних фондів	162
інше цільове фінансування та інші цільові надходження	163
забезпечення майбутніх витрат і платежів	164
дооцінка активів	165

1. Кількість членів кредитної спілки
2. Кількість членів кредитної спілки, які мають внески (вклади) на депозитних рахунках
3. Кількість членів кредитної спілки, які мають заборгованість за кредитами

Підпис керівника кредитної спілки	____________________	(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера	____________________	(П.І.Б.)

АКТИВ	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Залишок на кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. ПРОДУКТИВНІ АКТИВИ
Кредити, надані членам кредитної спілки	010
Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами, наданими членам кредитної спілки	020
Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені та неповернені кредити, надані членам кредитної спілки)	021
Кредити, надані кредитним спілкам	030
Заборгованість за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими кредитним спілкам	040
Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам)	041	( )	( )
Фінансові інвестиції, у тому числі	050
Грошові кошти в рамках програми підтримки ліквідності	051
Інші продуктивні активи, у тому числі	060
Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій	061
Усього за розділом I (р. 010 - р. 021 + р. 030 - р. 041 + р. 050 + р. 060)	070
II. НЕПРОДУКТИВНІ АКТИВИ
Грошові кошти	080
Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи (залишкова вартість)	090
Капітальні інвестиції	100
Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки	110
Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки	120	( )	( )
Інші непродуктивні активи, у тому числі	130
Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій	131
Сума сформованого резерву сумнівних боргів	132
Витрати майбутніх періодів	140
Усього за розділом II (р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 - р. 120 + р. 130 + р. 140)	150
АКТИВИ ВСЬОГО (р. 070 + р. 150)	160
ПАСИВ	Код рядка	Залишок на початок звітного періоду	Залишок на кінець звітного періоду
I. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки	170
Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які нараховуються проценти	180
Сума зобов'язань, на які нараховуються проценти, разом (р. 170 + р. 180)	190
Розрахунки з фізичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти	200
Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти	210
Нарахована заробітна плата та обов'язкові платежі	220
Інші зобов'язання, на які не нараховуються проценти, у тому числі:	230
нараховані, але не сплачені проценти за зобов'язаннями	231
Доходи майбутніх періодів	240
Сума зобов'язань, на які не нараховуються проценти, разом (р. 200 + р. 210 р. + р. 220 + р. 230 + р. 240)	250
Усього за розділом I (р. 190 + р. 250)	260
II. КАПІТАЛ ТА ЦІЛЬОВЕ ФІНАНСУВАННЯ
Пайовий капітал	270
Резервний капітал	280
Додатковий капітал	290
Нерозподілений дохід (непокритий збиток)	300
Усього капітал (р. 270 + р. 280 + р. 290 + р. 300)	310
Цільове фінансування, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів	320
Усього за розділом II (р. 310 + р. 320)	330
ПАСИВИ ВСЬОГО (р. 260 + р. 330)	340
Гарантії та забезпечення надані	350

Підпис керівника кредитної спілки	_________________________	(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера	_________________________	(П.І.Б.)

ПОКАЗНИКИ	Код рядка	За звітний період
1. Визначення доходу	2	3
Отримані проценти за кредитами, наданими членам кредитної спілки	010
Отримані проценти за кредитами, наданими кредитним спілкам	020
Доходи від коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках	030
Плата (проценти) на внески (вклади) на депозитних рахунках в об'єднаній кредитній спілці	040
Доходи від участі в капіталі кооперативного банку	050
Плата (проценти) на внески в капіталі об'єднаної кредитної спілки	060
Доходи від державних цінних паперів	070
Інші процентні доходи	080
Загальна сума отриманих процентних доходів (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080)	090
Отримані штрафи, пені	100
Інші непроцентні доходи, у тому числі	110
Зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок	111
Доходи від операційних курсових різниць	112
УСЬОГО ДОХОДІВ (р. 090 + р. 100 + р. 110)	120
2. Визначення витрат
Нараховані проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки членів кредитної спілки	130
Нараховані проценти за кредитами, отриманими від кредитних спілок	140
Нараховані проценти за кредитами, отриманими від об'єднаної кредитної спілки	150
Нараховані проценти за кредитами, отриманими від банків	160
Нараховані проценти за іншими зобов'язаннями перед юридичними особами	170
Витрати, пов'язані із залученням коштів (р. 130 + р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170)	180
Витрати на страхування кредитів та внесків (вкладів), членів кредитної спілки на депозитних рахунках	190
Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів	200
Інші операційні витрати у тому числі	210
на благодійну діяльність	211
Втрати від операційних курсових різниць	212
Витрати на формування спільних фінансових фондів асоціацій	220
Податок на прибуток нарахований	230
Інші витрати	240
Загальна сума операційних витрат (р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240)	250
Витрати на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок	260
Витрати на списання несплачених процентів за кредитами	270
Усього витрат (р. 180 + р. 250 + р. 260 + р. 270)	280
3. Визначення результату
Фінансовий результат (р. 120 - р. 280)	290
Формування резервного капіталу	300
Розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески	310
Нерозподілений дохід (збиток) (р. 290 - р. 300 - р. 310)	320

Підпис керівника кредитної спілки	_____________________	(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера	_____________________	(П.І.Б.)

Назва показника	Рівень прострочення					УСЬОГО
Назва показника	код рядка	1-й рівень	2-й рівень	3-й рівень	> 12 місяців	УСЬОГО
1	2	3	4	5	6
Норма резервування для прострочених та неповернених кредитів	010	0 %	35 %	70 %	100 %	Х
Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами	020
Кількість прострочених та неповернених кредитів	030
Необхідний резерв за простроченими та неповерненими кредитами	040
Норма резервування для безнадійних кредитів	050	100 %	100 %	100 %	100 %	Х
Заборгованість за безнадійними кредитами	060
Кількість безнадійних кредитів	070
Необхідний резерв за безнадійними кредитами	080

Підпис керівника кредитної спілки	_______________________	(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера	_______________________	(П.І.Б.)

	Код рядка	Надані кредити за звітний період		Заборгованість за кредитами на кінець звітного періоду			Пролонговані кредити		Простроченість більше 3 місяців		Списано за звітний період		Великі ризики (кредити членам кредитної спілки і 10 % капіталу)
	Код рядка	кількість, од.	сума, грн.	кількість,од.	сума, грн.	середньозважена процентна ставка, %	кількість, од.	сума, грн.	кількість, од.	сума, грн.	кількість,од.	сума, грн.	кількість, од.	сума, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Усього кредитів, у тому числі:	010
комерційні кредити	011
кредити, надані на ведення фермерських господарств	012
кредити, надані на ведення особистих селянських господарств	013
кредити, надані на придбання, будівництво, ремонт та реконструкцію нерухомого майна	014
Споживчі кредити, у тому числі:	015
придбання автотранспорту	0151
придбання аудіо-, відео-, побутової техніки та комп'ютерів	0152
інші потреби	0153

Мета залучення		Від кредитних спілок		Від об'єднаної кредитної спілки		Від банків		Від інших юридичних осіб
Мета залучення		до 12 місяців	>12 місяців	до 12 місяців	>12 місяців	до 12 місяців	>12 місяців	до 12 місяців	>12 місяців
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
надання кредитів членам кредитної спілки	010
підтримання ліквідності	020
придбання, ремонт, модернізація та реконструкція офісного приміщення	030
придбання програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання, пов'язаного з наданням фінансових послуг	040
усього залучено	050

Підпис керівника кредитної спілки	__________________ (підпис)	(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера кредитної спілки	__________________ (підпис)	(П.І.Б.)

N з/п	Дата кредитного договору	Номер кредитного договору	Позичальник (фізична або юридична особа)	Сума кредиту, грн.	Процент за користування кредитом, %	Строк дії договору	Вид кредиту	Питома вага в капіталі кредитної спілки, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Керівник	___________________ (підпис)	_______________________ (П.І.Б.)
Головний бухгалтер	___________________ (підпис)	_______________________ (П.І.Б.)