Про затвердження Інструкції з підготовки бюджетних запитів

Парус Iнтернет-Консультант

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
06.06.2012 N 687

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 червня 2012 р. за N 1057/21369

Про затвердження Інструкції
з підготовки бюджетних запитів

Про затвердження Інструкції з підготовки
бюджетних запитів

Відповідно до статей 32, 34, 35 та 36 Бюджетного кодексу України та Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08 квітня 2011 року N 446, наказую:

(Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів
N 554 від 15.06.2015)

1. Затвердити Інструкцію з підготовки бюджетних запитів, що додається.

2. Департаменту державного бюджету (Лозицький В.П.) забезпечити в установленому порядку подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

1. Затвердити Інструкцію з підготовки бюджетних запитів, що додається.

3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Мярковського А.І.

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Мярковського А.І.

Міністр Ю. Колобов

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

Затверджено
Наказ Міністерства фінансів України
06.06.2012 N 687

Міністр Ю. Колобов

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 червня 2012 р. за N 1057/21369

Затверджено
Наказ Міністерства фінансів України
06.06.2012 N 687

Інструкція
з підготовки бюджетних запитів

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 червня 2012 р. за N 1057/21369

І. Загальні положення

Інструкція
з підготовки бюджетних запитів

1.1. Ця Інструкція розроблена відповідно до статей 32, 34, 35 та 36 Бюджетного кодексу України і визначає механізм розрахунку показників проекту Державного бюджету України на плановий бюджетний період (далі - проект державного бюджету) та прогнозу Державного бюджету України на наступні за плановим два бюджетні періоди (далі - прогноз державного бюджету); встановлює порядки складання, розгляду та аналізу бюджетних запитів.

І. Загальні положення

1.2. Головний розпорядник бюджетних коштів (далі - головний розпорядник) організовує та забезпечує складання бюджетного запиту і подає його до Міністерства фінансів України (далі - Мінфін) в паперовому та електронному вигляді з використанням автоматизованої системи ведення державного бюджету (АІС "Держбюджет") за формами:

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ загальний, Форма 20__-1 (далі - Форма-1) (додаток 1);

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ індивідуальний, Форма 20__-2 (далі - Форма-2) (додаток 2);

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ загальний, Форма 20__-1 (далі - Форма-1) (додаток 1);

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ додатковий, Форма-3 (далі - Форма-3) (додаток 3).

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ індивідуальний, Форма 20__-2 (далі - Форма-2) (додаток 2);

1.3. Форми бюджетного запиту заповнюються послідовно: Форма-2 заповнюється на підставі показників Форми-1 і лише після заповнення зазначених форм у разі потреби заповнюється Форма-3.

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 20__ - 20__РОКИ додатковий, Форма 20_-3 (далі - Форма -3) (додаток 3).

1.4. Усі вартісні показники у формах наводяться у тисячах гривень з округленням до десятої.

(Абзац четвертий пункту 1.2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

1.5. Разом з бюджетним запитом головний розпорядник подає необхідну для здійснення Мінфіном аналізу бюджетного запиту детальну інформацію за формами, які щороку доводяться Мінфіном до головних розпорядників, а також підтвердні документи та матеріали (детальні розрахунки, вимоги відповідних міжнародних договорів, регламенти проведення заходів, дозвільну документацію щодо будівництва, акти про виділення земельних ділянок для будівництва, інформацію щодо можливості підключення інженерних мереж, титули будов (об’єктів), проектно-кошторисну документацію, результати аналізу ринкових пропозицій, перелік обладнання та інвентарю тощо).

1.6. Бюджетний запит складається на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди з урахуванням організаційних, фінансових (у тому числі граничних обсягів видатків та надання кредитів загального фонду державного бюджету на плановий бюджетний період (далі - граничні обсяги) та індикативних прогнозних показників обсягів видатків або надання кредитів загального фонду державного бюджету на наступні за плановим два бюджетні періоди (далі - індикативні прогнозні показники)) та інших обмежень, які щороку доводяться Мінфіном до головних розпорядників.

1.4. Усі вартісні показники у формах наводяться у тисячах гривень з округленням до десятої.

1.7. Граничні обсяги та індикативні прогнозні показники розраховуються Мінфіном на основі:

прогнозу економічного і соціального розвитку України на плановий бюджетний період та основних макропоказників економічного і соціального розвитку України на наступні за плановим два бюджетні періоди;

Основних напрямів бюджетної політики на наступний бюджетний період;

1.7. Граничні обсяги та індикативні прогнозні показники розраховуються Мінфіном на основі:

прогнозу Державного бюджету України на відповідні бюджетні періоди, схваленого Кабінетом Міністрів України.

1.8. Розрахунок граничних обсягів та індикативних прогнозних показників здійснюється з урахуванням:

Основних напрямів бюджетної політики на наступний бюджетний період;

прогнозних обсягів доходів;

граничного (прогнозного) обсягу дефіциту (профіциту) державного бюджету;

1.8. Розрахунок граничних обсягів та індикативних прогнозних показників здійснюється з урахуванням:

граничного (прогнозного) обсягу державного боргу;

прогнозних обсягів доходів;

розміру прожиткового мінімуму та рівня його забезпечення;

граничного (прогнозного) обсягу дефіциту (профіциту) державного бюджету;

розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівників І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 30 серпня 2002 року N 1298 "Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери" (далі - Єдина тарифна сітка);

граничного (прогнозного) обсягу державного боргу;

прогнозних цін на енергоносії та тарифів на оплату комунальних послуг;

розміру прожиткового мінімуму та рівня його забезпечення;

необхідності передбачення нових (порівняно з поточним бюджетним періодом) першочергових видатків, у тому числі тих, що мають періодичний характер;

необхідності оптимізації витрат головних розпорядників, у тому числі шляхом концентрації ресурсів на пріоритетних напрямах діяльності, скорочення непершочергових та виключення неефективних витрат тощо.

прогнозних цін на енергоносії та тарифів на оплату комунальних послуг;

1.9. Граничний обсяг та індикативні прогнозні показники доводяться Мінфіном до головного розпорядника загальними сумами за роками. В межах граничного обсягу доводяться граничні обсяги на утримання апаратів органів державної влади та інші фінансові обмеження.

1.10. Головний розпорядник здійснює розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами з урахуванням пріоритетів соціально-економічного розвитку країни, на реалізацію яких спрямовано його діяльність, та стратегічних цілей, визначених планами його діяльності на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

1.11. Показники доходів, фінансування, видатків, повернення та надання кредитів за попередній та поточний бюджетні періоди мають відповідати кодам класифікації доходів бюджету, класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання, економічної класифікації видатків бюджету та класифікації кредитування бюджету з урахуванням змін, внесених до відповідної бюджетної класифікації.

1.12. З метою співставлення показників за бюджетними програмами у разі змін у структурі бюджетних програм головного розпорядника звітні показники за попередній бюджетний період та показники поточного бюджетного періоду приводяться у відповідність до програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету, що формується у бюджетних запитах на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

1.10. Головний розпорядник здійснює розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами з урахуванням пріоритетів державної політики, визначених програмними (стратегічними) документами економічного і соціального розвитку, та планів своєї діяльності на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

У разі якщо бюджетна програма не передбачається на плановий бюджетний період:

(Пункт 1.10 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

показники поточного бюджетного періоду зазначаються окремим рядком;

показники за бюджетною програмою попереднього бюджетного періоду приводяться у відповідність до програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету поточного бюджетного періоду, а у разі якщо бюджетна програма у поточному бюджетному періоді не передбачена - зазначаються окремим рядком.

1.13. Для заповнення форм бюджетного запиту використовуються:

У разі якщо бюджетна програма не передбачається на плановий бюджетний період:

дані річного звіту за попередній бюджетний період, поданого органам Державної казначейської служби України, з урахуванням капітальних видатків (далі - звіт за попередній бюджетний період) - для зазначення показників за попередній бюджетний період;

показники поточного бюджетного періоду зазначаються окремим рядком;

показники, затверджені розписом Державного бюджету України на поточний бюджетний період з урахуванням капітальних видатків (без урахування внесених змін, крім змін, пов’язаних із внесенням змін до закону України про Державний бюджет України, та змін у структурі бюджетних програм) (далі - розпис на поточний бюджетний період) - для зазначення показників за поточний бюджетний період;

показники видатків та/або надання кредитів, розраховані відповідно до положень розділу ІІ цієї Інструкції, - для зазначення показників на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

1.13. Для заповнення форм бюджетного запиту використовуються:

1.14. Головні розпорядники забезпечують своєчасність, достовірність та зміст поданих до Мінфіну бюджетних запитів, які мають містити всю інформацію, необхідну для аналізу показників проекту державного бюджету та прогнозу державного бюджету.

1.15. У разі якщо головний розпорядник у межах доведених Мінфіном граничного обсягу та індикативних прогнозних показників пропонує зменшити порівняно з поточним бюджетним періодом видатки та/або надання кредитів загального фонду державного бюджету за одними бюджетними програмами та збільшити за іншими, такі пропозиції мають бути обґрунтовані в частині необхідності такого перерозподілу та можливості реалізації відповідних бюджетних програм у запропонованих обсягах.

1.16. Структурні підрозділи Мінфіну (з урахуванням закріплення бюджетних програм та координації головних розпорядників за структурними підрозділами Мінфіну) здійснюють аналіз отриманих від головних розпорядників бюджетних запитів на предмет відповідності меті, пріоритетності, ефективності використання бюджетних коштів, дотримання доведених обмежень та вимогам цієї Інструкції.

1.17. За результатами проведеного аналізу бюджетних запитів структурні підрозділи Мінфіну подають до структурного підрозділу Мінфіну, який формує проект державного бюджету та прогноз державного бюджету (далі - структурний підрозділ, який формує державний бюджет), інформацію про результати аналізу та стану їх погодження за встановленою ним формою.

1.18. З метою усунення розбіжностей з головними розпорядниками щодо показників проекту державного бюджету та прогнозу державного бюджету Мінфін проводить погоджувальні наради з головними розпорядниками.

1.15. У разі якщо головний розпорядник у межах доведених Мінфіном граничного обсягу та індикативних прогнозних показників пропонує зменшити порівняно з поточним бюджетним періодом видатки та/або надання кредитів загального фонду державного бюджету за одними бюджетними програмами та збільшити за іншими, такі пропозиції мають бути обґрунтовані в частині необхідності такого перерозподілу та можливості реалізації головним розпорядником відповідних бюджетних програм у запропонованих ним обсягах.

За результатами погоджувальних нарад структурні підрозділи Мінфіну (з урахуванням закріплення бюджетних програм та координації головних розпорядників за структурними підрозділами Мінфіну) надають структурному підрозділу, який формує державний бюджет, інформацію про результати таких нарад в розрізі головних розпорядників з деталізацією за бюджетними програмами та бюджетними періодами для узагальнення та подання Міністру фінансів України.

(Пункт 1.15 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

1.19. На основі результатів аналізу Міністр фінансів України відповідно до норм, передбачених частиною першою статті 36 Бюджетного кодексу України, приймає рішення про включення бюджетного запиту до проекту Державного бюджету України.

1.16. Структурні підрозділи Мінфіну (з урахуванням закріплення бюджетних програм та координації головних розпорядників за структурними підрозділами Мінфіну) здійснюють аналіз отриманих від головних розпорядників бюджетних запитів на предмет відповідності меті діяльності (місії) головного розпорядника та пріоритетам державної політики, визначеним програмними (стратегічними) документами економічного і соціального розвитку, ефективності використання бюджетних коштів, дотримання доведених обмежень та вимог цієї Інструкції.

1.20. Структурний підрозділ, який формує державний бюджет, на основі отриманої від структурних підрозділів Мінфіну інформації про результати аналізу бюджетних запитів, погоджувальних нарад та прийнятих Міністром фінансів України рішень формує відповідно до норми, передбаченої частиною третьою статті 36 Бюджетного кодексу України, висновок з неузгоджених питань до проекту Державного бюджету України, який подається Кабінету Міністрів України.

(Пункт 1.16 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

1.21. З метою виконання підпункту 9 частини першої статті 38 Бюджетного кодексу України головні розпорядники доопрацьовують бюджеті запити з урахуванням прийнятих рішень щодо доопрацювання проекту закону про Державний бюджет України для подання до Верховної Ради України.

(Пункт 1.17 розділу I виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

1.22. У разі подання головним розпорядником бюджетного запиту, складеного з порушенням вимог цієї Інструкції, Мінфін може повернути такий бюджетний запит головному розпоряднику для приведення його у відповідність до зазначених вимог.

1.17. З метою усунення розбіжностей з головними розпорядниками щодо показників проекту державного бюджету та прогнозу державного бюджету Мінфін проводить погоджувальні наради з головними розпорядниками.

1.23. У разі порушення бюджетного законодавства до учасників бюджетного процесу можуть застосовуватися заходи впливу відповідно до статті 117 Бюджетного кодексу України.

За результатами погоджувальних нарад структурні підрозділи Мінфіну (з урахуванням закріплення бюджетних програм та координації головних розпорядників за структурними підрозділами Мінфіну) надають структурному підрозділу Мінфіну, який формує проект державного бюджету та прогноз державного бюджету (далі - структурний підрозділ, який формує державний бюджет), інформацію за встановленою ним формою про результати аналізу бюджетних запитів та результати погоджувальних нарад в розрізі головних розпорядників з деталізацією за бюджетними програмами та бюджетними періодами для узагальнення та подання Міністру фінансів України.

II. Розрахунок видатків та надання кредитів
на плановий та наступні за плановим
два бюджетні періоди

(Абзац другий пункту 1.17 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

2.1. Головний розпорядник забезпечує розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами та здійснює розрахунок обсягів видатків та надання кредитів, ураховуючи принципи пріоритетності, обґрунтованості витрат, а також жорсткої економії бюджетних коштів.

1.18. На основі інформації про результати аналізу та результати погоджувальних нарад Міністр фінансів України відповідно до норм, передбачених частиною першою статті 36 Бюджетного кодексу України, приймає рішення про включення бюджетного запиту до проекту Державного бюджету України.

2.2. Граничні обсяги на утримання апаратів органів державної влади не дозволяється збільшувати, а передбачені у граничних обсягах видатки на продукти харчування, медикаменти та перев’язувальні матеріали і на оплату комунальних послуг та енергоносіїв не дозволяється зменшувати.

(Пункт 1.18 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

2.3. Розрахунок обсягів видатків та надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснюються з урахуванням:

1.19. Структурний підрозділ, який формує державний бюджет, на основі отриманої від структурних підрозділів Мінфіну інформації про результати аналізу бюджетних запитів, результатів погоджувальних нарад та прийнятих Міністром фінансів України рішень формує відповідно до норми, передбаченої частиною четвертою статті 36 Бюджетного кодексу України, висновок з неузгоджених питань до проекту Державного бюджету України, який подається Кабінету Міністрів України.

нормативно-правових актів, що регулюють діяльність головного розпорядника у відповідній сфері;

(Пункт 1.19 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

зобов’язань, передбачених договорами (контрактами);

1.20. Головні розпорядники бюджетних коштів забезпечують уточнення бюджетних запитів з урахуванням прийнятих Кабінетом Міністрів України рішень щодо доопрацювання проекту закону про Державний бюджет України для подання до Верховної Ради України та у триденний строк подають їх до Мінфіну.

норм і нормативів;

(Пункт 1.20 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

періодичності виконання окремих бюджетних програм, а також окремих заходів, що здійснюються в межах бюджетних програм;

1.21. У разі подання головним розпорядником бюджетного запиту, складеного з порушенням вимог цієї Інструкції, Мінфін може повернути такий бюджетний запит головному розпоряднику для приведення його у відповідність до зазначених вимог.

пріоритетності видатків, ураховуючи реальні можливості бюджету;

1.22. У разі порушення бюджетного законодавства до учасників бюджетного процесу можуть застосовуватися заходи впливу відповідно до статті 117 Бюджетного кодексу України.

результатів оцінки ефективності бюджетних програм, проведеної з урахуванням методичних рекомендацій щодо здійснення оцінки ефективності бюджетних програм, встановлених Мінфіном, та висновків за результатами контрольних заходів, проведених органами, уповноваженими на здійснення контролю за дотриманням бюджетного законодавства;

II. Розрахунок видатків та надання кредитів на
плановий та наступні за плановим
два бюджетні періоди

необхідності зменшення заборгованості попередніх бюджетних періодів та недопущення утворення заборгованості за зобов’язаннями у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах;

2.1. Головний розпорядник забезпечує розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами та здійснює розрахунок обсягів видатків та надання кредитів, дотримуючись принципів, на яких ґрунтується бюджетна система (ефективності та результативності, справедливості і неупередженості), а також таких принципів:

цін і тарифів поточного року на відповідні товари (роботи, послуги), закупівлю яких передбачається здійснювати у межах бюджетної програми;

пріоритетності, який передбачає спрямування видатків або надання кредитів за бюджетною програмою із урахуванням цілей та завдань, визначених програмними (стратегічними) документами, та реальних можливостей бюджету;

кількісних та вартісних факторів, що впливають на обсяг видатків та надання кредитів у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.

жорсткої економії бюджетних коштів, який передбачає вжиття заходів для планомірної мінімізації витрат усіх видів ресурсів з одночасним забезпеченням належного виконання завдань бюджетної програми;

До кількісних факторів належать, зокрема штатна чисельність працівників, чисельність студентів, кількість бюджетних установ, кількість інвалідів, пенсіонерів тощо. До вартісних факторів - індекси споживчих цін та цін виробників, ціни (тарифи) на товари (роботи, послуги), розмір прожиткового мінімуму та рівень його забезпечення, розміри мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки тощо.

обґрунтованості витрат "від першої гривні", який передбачає детальні розрахунки в межах коду економічної класифікації видатків або класифікації кредитування з урахуванням кількісних та вартісних факторів, що впливають на обсяг видатків та надання кредитів у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.

Окремі фактори, що впливають на обсяг видатків та надання кредитів, щороку доводяться головним розпорядникам Мінфіном, решта - визначається головним розпорядником самостійно з урахуванням галузевих особливостей та підтверджується відповідними обґрунтуваннями та розрахунками.

До кількісних факторів належать штатна чисельність працівників, чисельність студентів, інвалідів, пенсіонерів, кількість бюджетних установ, обладнання, обсяг виробленої продукції (наданих послуг) тощо.

2.4. Розрахунок обсягів видатків та надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснюється за кожною бюджетною програмою як за загальним, так і за спеціальним фондами у розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету.

До вартісних факторів належать індекси споживчих цін та цін виробників, ціни (тарифи) на товари (роботи, послуги), розмір прожиткового мінімуму та рівень його забезпечення, розміри мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки тощо.

Обсяг видатків або надання кредитів за бюджетною програмою визначається як сума коштів за кодами економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету.

Детальні розрахунки в межах коду економічної класифікації видатків здійснюються з урахуванням факторів, що впливають на обсяг видатків та надання кредитів.

(Пункт 2.1 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

2.5. Видатки на інформатизацію визначаються з урахуванням Методики визначення належності бюджетних програм до сфери інформатизації, затвердженої наказом Державного комітету зв'язку та інформатизації України від 06 червня 2003 року N 97, зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 24 червня 2003 року за N 512/7833.

2.2. Граничні обсяги на утримання апаратів органів державної влади не дозволяється збільшувати, а граничні обсяги на продукти харчування, медикаменти та перев’язувальні матеріали і на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (у разі їх доведення до головних розпорядників) не дозволяється зменшувати.

2.6. Обсяг надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди визначається на підставі нормативно-правових актів, якими передбачено надання таких кредитів, з урахуванням положень договорів (контрактів), включаючи договори про позики від міжнародних фінансових організацій, договори між головним розпорядником та позичальником тощо, та необхідності повного завершення розпочатих позичальником робіт (здійснення виплат), що передбачені такими угодами (договорами).

(Пункт 2.2 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

2.7. При визначенні обсягу видатків або надання кредитів за бюджетними програмами, що забезпечують реалізацію інвестиційних програм (проектів), ураховується необхідність:

2.3. Розрахунок обсягів видатків та надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснюються з урахуванням, зокрема:

першочергового забезпечення ресурсами інвестиційних програм (проектів), реалізація яких розпочинається у поточному бюджетному періоді або розпочалася у минулих бюджетних періодах;

нормативно-правових актів, що регулюють діяльність головного розпорядника у відповідній галузі (сфері діяльності), у тому числі надання послуг, гарантованих державою, та інших послуг, що надаються фізичним та юридичним особам (державних послуг);

виконання інвестиційних програм (проектів), які реалізовуються в рамках діючих державних цільових програм;

зобов’язань, передбачених договорами (контрактами);

виконання положень договорів (контрактів) щодо надання кредитів.

норм і нормативів;

Видатки на реалізацію інвестиційних програм (проектів) включаються до бюджетного запиту, якщо такі програми (проекти) пройшли експертизу і включені до Державного реєстру інвестиційних проектів та проектних (інвестиційних) пропозицій у порядку, визначеному постановою Кабінету Міністрів України від 09 червня 2011 року N 701 "Про затвердження Порядку проведення державної експертизи інвестиційних програм (проектів)".

2.8. Обсяг капітальних видатків визначається, ураховуючи запланований обсяг робіт згідно з проектно-кошторисною документацією, ступінь будівельної готовності об’єктів, кількість наявного обладнання та предметів довгострокового користування та ступінь їх фізичного і морального зношення. Фактори, що можуть враховуватися при визначенні обсягу капітальних видатків, головним розпорядником визначаються самостійно з урахуванням галузевих особливостей. Вартість товарів (робіт, послуг) має забезпечувати раціональне та економне використання бюджетних коштів.

2.9. За результатами розрахунків сума видатків та/або надання кредитів загального фонду за усіма бюджетними програмами на відповідний бюджетний період порівнюється із граничним обсягом та індикативними прогнозними показниками.

У разі якщо розрахований обсяг видатків та/або надання кредитів загального фонду перевищує граничний обсяг та індикативні прогнозні показники, додаткові видатки та/або надання кредитів (сума перевищення) включаються у Форму-3 за умови, що такі видатки нормативно-правовими актами визначені пріоритетними.

цін і тарифів поточного року на відповідні товари (роботи, послуги), закупівлю яких передбачається здійснювати у межах бюджетної програми.

2.10. Обсяг видатків та/або надання кредитів спеціального фонду визначається головним розпорядником самостійно відповідно до нормативно-правових актів, які передбачають утворення і використання спеціального фонду.

(Пункт 2.3 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

2.11. Розрахунок надходжень спеціального фонду здійснюється відповідно до положень пункту 17 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2002 року N 228.

Розрахунок надходжень спеціального фонду на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснюється з урахуванням фактичних надходжень у попередньому та поточному бюджетних періодах.

ІІІ. Порядок заповнення Форми-1

(Абзац третій пункту 2.4 розділу II виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

3.1. Форма-1 призначена для наведення узагальнених показників діяльності головного розпорядника і розподілу граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами.

3.2. У Формі-1 зазначається мета діяльності та завдання головного розпорядника, спрямовані на досягнення стратегічних цілей соціально-економічного розвитку країни та визначені планами його діяльності на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди; здійснюється розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами та відповідальними виконавцями бюджетних програм.

Інформація, що наводиться у Формі-1, має у повній мірі характеризувати діяльність головного розпорядника, охоплювати всі сфери, у яких він забезпечує реалізацію державної політики, висвітлювати найбільш суспільно значущі результати його діяльності та враховувати відповідні показники діяльності відповідальних виконавців, робота яких організовується та координується відповідним головним розпорядником.

2.7. Головні розпорядники бюджетних коштів забезпечують включення до бюджетних запитів показників за бюджетними програмами, які забезпечують протягом декількох років виконання інвестиційних проектів, у разі їх схвалення або відбору у встановленому законодавством порядку та на підставі розрахунків обсягу витрат і вигод щодо реалізації таких інвестиційних проектів та обсягів довгострокових зобов'язань за енергосервісом на відповідні бюджетні періоди.

3.3. У пункті 1 зазначається код відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету та найменування головного розпорядника.

(Пункт 2.7 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

3.4. У пункті 2 зазначається мета діяльності головного розпорядника, яка визначає основне його призначення і роль у реалізації державної політики у відповідній сфері та має формуватись з урахуванням таких критеріїв:

чітке формулювання та лаконічне викладення;

спрямованість на досягнення певного результату;

охоплення всіх сфер діяльності головного розпорядника.

3.5. У пункті 3 наводиться перелік основних завдань головного розпорядника у кожній сфері його діяльності та зазначаються фактичні за попередній бюджетний період і очікувані у поточному, плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах показники результату діяльності головного розпорядника, визначені з урахуванням планів його діяльності на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

Завдання головного розпорядника передбачає визначення етапів та шляхів досягнення мети головного розпорядника за допомогою найбільш ефективних методів та оптимальних рішень.

Завдання мають відповідати таким критеріям:

ІІІ. Порядок заповнення Форми-1

зв’язок з метою діяльності головного розпорядника;

оцінювання за допомогою показників результату;

3.2. У Формі-1 зазначаються мета діяльності (місія), стратегічні цілі головного розпорядника у галузях (сферах діяльності), на реалізацію державної політики у яких спрямовано його діяльність, показники результату діяльності головного розпорядника; здійснюється розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників за бюджетними програмами та відповідальними виконавцями бюджетних програм.

чітко сформульовані, конкретні та реалістичні.

(Абзац перший пункту 3.2 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

Кількість завдань, як правило, не повинна перевищувати трьох.

Інформація, що наводиться у Формі-1, має у повній мірі характеризувати діяльність головного розпорядника, охоплювати всі галузі (сфери діяльності), у яких він забезпечує реалізацію державної політики, висвітлювати найбільш суспільно значущі результати його діяльності та враховувати відповідні показники діяльності відповідальних виконавців, робота яких організовується та координується відповідним головним розпорядником.

Для кожного завдання мають бути визначені показники результату діяльності головного розпорядника.

(Абзац другий пункту 3.2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

Показники результату діяльності головного розпорядника - це кількісні та якісні показники, які характеризують рівень виконання головним розпорядником його завдань, дають можливість найбільш повно оцінити діяльність головного розпорядника та стан сфер його діяльності у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах (далі - показники результату).

Показники результату мають:

3.4. У пункті 2 зазначається мета діяльності (місія) головного розпорядника, яка визначає основне його призначення і роль у реалізації державної політики у відповідній галузі (сфері діяльності) та має формуватись з урахуванням таких критеріїв:

характеризувати прогрес у виконанні завдань;

(Абзац перший пункту 3.4 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

забезпечувати можливість відстеження виконання завдань у динаміці та порівнянності показників результату;

чітке формулювання та лаконічне викладення;

перевірятися та підтверджуватися офіційною державною статистичною, фінансовою та іншою звітністю, даними бухгалтерського, статистичного та внутрішньогосподарського (управлінського) обліку.

спрямованість на досягнення певного результату;

Кількість показників результату за кожним завданням, як правило, не повинна перевищувати трьох.

охоплення всіх галузей (сфер діяльності) діяльності головного розпорядника.

3.6. У пункті 4 зазначаються видатки та надання кредитів загального фонду за бюджетними програмами та відповідальними виконавцями бюджетних програм:

(Абзац четвертий пункту 3.4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

у графах 1-4 зазначаються код та найменування бюджетної програми, відповідальний виконавець бюджетної програми та код функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету;

3.5. У пункті 3 наводиться перелік стратегічних цілей головного розпорядника та зазначаються фактичні за попередній бюджетний період і очікувані у поточному, плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах показники результату діяльності головного розпорядника.

у графі 5 (звіт) - касові видатки або надання кредитів загального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

Стратегічні цілі визначаються головним розпорядником для кожної галузі (сфери діяльності) відповідно до пріоритетів державної політики, визначених програмними (стратегічними) документами економічного і соціального розвитку.

у графі 6 (затверджено) - бюджетні асигнування загального фонду, затверджені розписом на поточний бюджетний період;

Стратегічні цілі мають відповідати таким критеріям:

у графах 7-9 (проект, прогноз) - розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників.

зв’язок з метою діяльності (місією) головного розпорядника;

ІV. Порядок заповнення Форми-2

оцінювання за допомогою показників результату діяльності головного розпорядника.

4.1. Форма-2 призначена для наведення детальної інформації з обґрунтуваннями щодо показників, передбачених за кожною бюджетною програмою.

Кількість стратегічних цілей для кожної галузі (сфери діяльності) головного розпорядника, як правило, не повинна перевищувати трьох.

4.2. При заповненні Форми-2:

Для кожної стратегічної цілі мають бути визначені показники результату діяльності головного розпорядника (далі - показники результату).

доходи та фінансування спеціального фонду наводяться відповідно за класифікацією доходів бюджету та класифікацією фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання;

Показники результату - це кількісні та якісні показники, які характеризують рівень досягнення головним розпорядником стратегічних цілей, дають можливість найбільш повно оцінити діяльність головного розпорядника та стан галузей (сфер його діяльності) у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.

повернення кредитів до спеціального фонду - за програмною класифікацією видатків та кредитування державного бюджету у розрізі кодів класифікації кредитування бюджету: 4120, 4220;

Показники результату мають:

видатки - за кодами економічної класифікації видатків бюджету: 2110, 2120, 2210, 2220, 2230, 2240, 2250, 2260, 2270, 2281, 2282, 2400, 2610, 2620, 2630, 2700, 2800, 2900, 3110, 3120, 3130, 3140, 3150, 3160, 3210, 3220, 3230, 3240;

характеризувати прогрес у досягненні стратегічних цілей у середньостроковому періоді;

надання кредитів з бюджету - за кодами класифікації кредитування бюджету: 4110, 4210.

забезпечувати можливість відстеження досягнення стратегічних цілей у динаміці та порівнянності показників результату за роками;

При цьому за однією бюджетною програмою передбачаються або тільки видатки з подальшою їх деталізацією за кодами економічної класифікації видатків бюджету, або тільки надання кредитів з подальшою їх деталізацією за класифікацією кредитування бюджету.

4.3. У пунктах 1 і 2 зазначаються відповідно код відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету та найменування головного розпорядника, код та найменування бюджетної програми.

При визначенні показників результату головними розпорядниками може використовуватися практичний досвід інших країн щодо визначення показників, які характеризують результати реалізації державної політики у відповідних галузях (сферах діяльності), що забезпечить можливість їх порівняння із показниками міжнародних рейтингів.

4.4. У пункті 3 зазначаються мета, завдання та законодавчі підстави реалізації бюджетної програми:

Кількість показників результату за кожною стратегічною ціллю, як правило, не повинна перевищувати трьох.

у підпункті 3.1 - мета бюджетної програми та строки її реалізації;

(Пункт 3.5 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

у підпункті 3.2 - завдання бюджетної програми;

у підпункті 3.3 - нормативно-правові акти, які є підставою для реалізації бюджетної програми.

Мета та завдання бюджетної програми визначаються відповідно до положень наказу Міністерства фінансів України від 29 грудня 2002 року N 1098 "Про паспорти бюджетних програм", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 січня 2003 року за N 47/7368.

Інформація, що наводиться у пункті 3 цієї форми, повинна узгоджуватися з інформацією, наведеною у пунктах 2 і 3 Форми-1.

4.5. У пункті 4 зазначаються усі надходження для виконання бюджетної програми.

у графах 7-9 (проект, прогноз) - розподіл граничного обсягу та індикативних прогнозних показників;

У рядку "Надходження загального фонду бюджету" у графах 3, 6, 9 підпункту 4.1 та рядку "Надходження загального фонду бюджету" у графах 3, 6 підпункту 4.2 автоматично проставляються показники, наведені у графах 5, 6, 7, 8, 9 пункту 4 Форми-1 у рядку відповідної бюджетної програми.

у графі 10 - номер стратегічної цілі, зазначеної у пункті 3 Форми-1, на досягнення якої спрямована реалізація бюджетної програми.

Показники спеціального фонду зазначаються за кожним видом надходжень:

(Пункт 3.6 розділу III доповнено абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

1) власні надходження бюджетних установ:

ІV. Порядок заповнення Форми-2

плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (код класифікації доходів бюджету 25010100);

надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності (код класифікації доходів бюджету 25010200);

4.2. При заповненні Форми-2:

плата за оренду майна бюджетних установ (код класифікації доходів бюджету 25010300);

надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) (код класифікації доходів бюджету 25010400);

благодійні внески, гранти та дарунки (код класифікації доходів бюджету 25020100);

видатки - за кодами економічної класифікації видатків бюджету: 2110, 2120, 2210, 2220, 2230, 2240, 2250, 2260, 2270, 2281, 2282, 2400, 2610, 2620, 2630, 2700, 2800, 3110, 3120, 3130, 3140, 3150, 3160, 3210, 3220, 3230, 3240, 9000;

кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів (код класифікації доходів бюджету 25020200);

(Абзац четвертий пункту 4.2 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

кошти, що отримують вищі та професійно-технічні навчальні заклади від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право (код класифікації доходів бюджету 25020300).

надання кредитів з бюджету - за кодами класифікації кредитування бюджету: 4110, 4210.

Власні надходження бюджетних установ визначаються головним розпорядником за наявності підстави, про яку обов’язково робиться посилання при заповненні пункту 13. При заповненні цього пункту в частині власних надходжень слід керуватися частиною четвертою статті 13 Бюджетного кодексу України;

2) інші доходи спеціального фонду, визначені законами про Державний бюджет України на попередній та поточний бюджетні періоди і які передбачається отримувати у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах;

3) кошти, залучені державою для реалізації інвестиційних програм (проектів) (код класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання 401201);

4.4. У пункті 3 зазначаються мета, завдання та законодавчі підстави реалізації бюджетної програми:

4) повернення кредитів до бюджету, які відображаються зі знаком "-" (у розрізі класифікації кредитування бюджету).

у підпункті 3.1 - мета бюджетної програми та строки її реалізації;

Загальний обсяг надходжень спеціального фонду за попередній бюджетний період (рядок "ВСЬОГО") розраховується як сума усіх вищезазначених надходжень та різниці між залишками бюджетних коштів на початок бюджетного періоду (код класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання 602100) та на кінець бюджетного періоду (код класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов’язання 602200).

у підпункті 3.2 - завдання бюджетної програми;

У графі 4 підпункту 4.1 (звіт) зазначаються надходження спеціального фонду для виконання бюджетної програми відповідно до звіту за попередній бюджетний період.

у підпункті 3.3 - нормативно-правові акти, які є підставою для реалізації бюджетної програми.

У графі 7 підпункту 4.1 (затверджено) - надходження спеціального фонду для виконання бюджетної програми на поточний бюджетний період.

У графі 10 підпункту 4.1 (проект) - надходження спеціального фонду для виконання бюджетної програми на плановий бюджетний період.

У графах 4 та 7 підпункту 4.2 (прогноз) - надходження спеціального фонду для виконання бюджетної програми на наступні за плановим два бюджетні періоди.

4.5. У пункті 4 зазначаються усі надходження для виконання бюджетної програми.

4.6. У пункті 5 зазначаються видатки (підпункт 5.1) або надання кредитів (підпункт 5.2) на плановий бюджетний період та видатки (підпункт 5.3) або надання кредитів (підпункт 5.4) на наступні за плановим два бюджетні періоди за економічною класифікацією видатків бюджету або класифікацією кредитування бюджету:

у графі 3 підпункту 5.1 та графі 3 підпункту 5.2 (звіт) зазначаються касові видатки або надання кредитів загального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

Показники спеціального фонду зазначаються за кожним видом надходжень:

у графі 4 підпункту 5.1 та графі 4 підпункту 5.2 (звіт) - касові видатки або надання кредитів спеціального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

1) власні надходження бюджетних установ:

у графі 6 підпункту 5.1 та графі 6 підпункту 5.2 (затверджено) - бюджетні асигнування загального фонду, затверджені розписом на поточний бюджетний період;

у графі 7 підпункту 5.1 та графі 7 підпункту 5.2 (затверджено) - бюджетні асигнування спеціального фонду, затверджені розписом на поточний бюджетний період;

у графі 9 підпункту 5.1 та графі 9 підпункту 5.2 (проект) - видатки або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період, розраховані відповідно до розділу ІІ цієї Інструкції;

плата за оренду майна бюджетних установ (код класифікації доходів бюджету 25010300);

у графі 10 підпункту 5.1 та графі 10 підпункту 5.2 (проект) - видатки або надання кредитів спеціального фонду, які передбачаються на плановий бюджетний період, розраховані відповідно до розділу ІІ цієї Інструкції;

у графах 3 і 6 підпункту 5.3 та у графах 3 і 6 підпункту 5.4 (прогноз) - видатки або надання кредитів загального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди, розраховані відповідно до розділу ІІ цієї Інструкції;

благодійні внески, гранти та дарунки (код класифікації доходів бюджету 25020100);

у графах 4 і 7 підпункту 5.3 та у графах 4 і 7 підпункту 5.4 (прогноз) - видатки або надання кредитів спеціального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди, розраховані відповідно до розділу ІІ цієї Інструкції.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 5.1 та рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 5.2 повинні дорівнювати показникам у графах 5, 6, 7 пункту 4 Форми-1 для відповідної бюджетної програми і показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 4.1 пункту 4 Форми-2.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 3 і 6 підпункту 5.3 та рядку "ВСЬОГО" у графах 3 і 6 підпункту 5.4 повинні дорівнювати показникам у графах 8 і 9 пункту 4 Форми-1 для відповідної бюджетної програми і показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3 і 6 підпункту 4.2 пункту 4 Форми-2.

кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки (код класифікації доходів бюджету 25020400).

4.7. У пункті 6 зазначаються напрями використання бюджетних коштів за загальним та спеціальним фондами, виконання яких забезпечує реалізацію бюджетної програми.

(Пункт 4.5 розділу IV доповнено абзацом дванадцятим згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

У підпункті 6.1 зазначаються видатки або надання кредитів на плановий бюджетний період за напрямами використання бюджетних коштів:

у графі 3 (звіт) - касові видатки або надання кредитів загального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

у графі 4 (звіт) - касові видатки або надання кредитів спеціального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

у графі 6 (затверджено) - бюджетні асигнування загального фонду на поточний бюджетний період, затверджені розписом на поточний бюджетний період;

у графі 7 (затверджено) - бюджетні асигнування спеціального фонду, затверджені розписом на поточний бюджетний період;

у графі 9 (проект) - видатки або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період;

у графі 10 (проект) - видатки або надання кредитів спеціального фонду на плановий бюджетний період.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 6.1 повинні дорівнювати показникам у графах 5, 6, 7 пункту 4 Форми-1 для відповідної бюджетної програми, показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 4.1 пункту 4 Форми-2, а також показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 5.1 або рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6, 9 підпункту 5.2 пункту 5 Форми-2.

У підпункті 6.2 зазначаються видатки або надання кредитів у наступних за плановим двох бюджетних періодах в розрізі напрямів використання коштів:

у графах 3, 6 (прогноз) зазначаються видатки або надання кредитів загального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди;

у графах 4, 7 (прогноз) - видатки або надання кредитів спеціального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6 підпункту 6.2 повинні дорівнювати показникам у графах 8, 9 пункту 4 Форми-1 для відповідної бюджетної програми, показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6 підпункту 4.2 пункту 4 Форми-2, а також показникам у рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6 підпункту 5.3 або рядку "ВСЬОГО" у графах 3, 6 підпункту 5.4 пункту 5 Форми-2.

Напрями використання бюджетних коштів визначаються відповідно до положень наказу Міністерства фінансів України від 29 грудня 2002 року N 1098 "Про паспорти бюджетних програм", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 січня 2003 року за N 47/7368.

При визначені напрямів використання бюджетних коштів та розподілі видатків за кодами економічної класифікації видатків бюджету необхідно враховувати, що економічна класифікація видатків бюджету впорядковує витрати за економічними характеристиками операцій, а напрями використання бюджетних коштів передбачають конкретні дії (заходи), спрямовані на досягнення певного результату, і можуть містити декілька таких операцій.

З метою забезпечення порівнянності показників на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди із показниками поточного бюджетного періоду у пункті 6 Форми-2 перелік напрямів використання бюджетних коштів визначається відповідно до переліку, що використовувався головним розпорядником при підготовці бюджетних запитів на плановий бюджетний період.

Для нових бюджетних програм напрями використання бюджетних коштів визначаються головним розпорядником самостійно.

Напрями використання бюджетних коштів за спеціальним фондом повинні узгоджуватися з напрямами використання бюджетних коштів за загальним фондом.

4.8. У пункті 7 наводяться результативні показники бюджетної програми за попередній, поточний, на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

Результативні показники бюджетної програми визначаються з дотриманням Загальних вимог до визначення результативних показників бюджетної програми, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 10 грудня 2010 року N 1536, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 грудня 2010 року за N 1353/18648, з урахуванням примірного переліку результативних показників бюджетних програм, визначеного Мінфіном.

За кожною бюджетною програмою можливе уточнення та розширення переліку результативних показників, визначених у примірному переліку результативних показників бюджетних програм.

У графі "Джерело інформації" підпунктів 7.1 та 7.2 зазначаються найменування статистичних збірників, звітності та обліку, що ведуться головним розпорядником, інших видів джерел інформації, які підтверджують достовірність наведених результативних показників бюджетних програм.

4.9. У пункті 8 наводиться структура видатків на оплату праці за попередній, поточний, плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

В останньому рядку пункту 8 додатково наводяться видатки на оплату праці штатних одиниць за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді.

4.10. У пункті 9 наводиться чисельність працівників, зайнятих у бюджетних установах, в розрізі переліку категорій працівників згідно з штатним розписом та фактично зайнятими посадами:

у графах 3, 5, 7, 9 зазначається кількість затверджених штатних одиниць у штатних розписах;

у графах 4, 6, 8, 10 - кількість фактично зайнятих штатних одиниць в попередньому бюджетному періоді, а в поточному бюджетному періоді - станом на 1 червня поточного бюджетного періоду;

у графах 11-16 - чисельність працівників бюджетних установ на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди.

у графі 9 (проект) - видатки або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період;

Кількість штатних одиниць та фактично зайнятих посад, які утримуються за рахунок видатків загального фонду або спеціального фонду, наводиться окремо. У разі якщо згідно з чинним законодавством працівники, що отримують основну заробітну плату за рахунок загального фонду, отримують додаткову заробітну плату зі спеціального фонду або працюють за сумісництвом в підрозділі, що утримується зі спеціального фонду, чисельність таких працівників проставляється і по загальному, і по спеціальному фондах, а також додатково в останньому рядку "штатні одиниці за загальним фондом, що враховані у спеціальному фонді", у графах 5, 6, 9, 10, 12, 14 і 16.

у графі 10 (проект) - видатки або надання кредитів спеціального фонду на плановий бюджетний період.

Показники чисельності повинні узгоджуватися з відповідними показниками видатків у підпунктах 5.1, 5.3 та пункті 8.

4.11. У пункті 10 наводяться державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у плановому (підпункт 10.1) та наступних за плановим двох бюджетних періодах (підпункт 10.2):

у графах 2 та 3 підпункту 10.1 та графах 2 та 3 підпункту 10.2 зазначаються код та назва державної цільової програми;

у графі 4 підпункту 10.1 та графі 2 підпункту 10.2 - нормативно-правовий акт, яким затверджена державна цільова програма;

у графі 5 підпункту 10.1 та графі 5 підпункту 10.2 - короткий зміст заходів, які виконуються за державною цільовою програмою.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 6-11 підпункту 10.1 не мають перевищувати відповідні показники у графах 3, 4, 6, 7, 9 і 10 підпункту 5.1 або у графах 3, 4; 6, 7; 9 і 10 підпункту 5.2.

Показники у рядку "ВСЬОГО" у графах 6-9 підпункту 10.2 не мають перевищувати відповідні показники у графах 3, 4, 6, 7 підпункту 5.3 або у графах 3, 4, 6, 7 підпункту 5.4.

4.12. У пункті 11 наводиться аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів загального фонду у попередньому бюджетному періоді, очікувані результати у поточному бюджетному періоді та обґрунтування необхідності передбачення видатків або надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди (інформації, наведеної у пунктах 7-9).

Приведені головними розпорядниками у пункті 11 обґрунтування використовуються при підготовці проекту державного бюджету, прогнозу державного бюджету та пояснювальної записки до проекту закону про Державний бюджет України.

4.13. У пункті 12 наводиться аналіз управління зобов’язаннями у попередньому і поточному бюджетних періодах та пропозиції щодо приведення зобов’язань на плановий бюджетний період до граничного обсягу видатків або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період.

У підпунктах 12.1 та 12.2 зазначається кредиторська заборгованість загального фонду за попередній бюджетний період, а також можлива кредиторська заборгованість загального фонду на кінець поточного бюджетного періоду:

у графі 3 підпункту 12.1 - бюджетні асигнування, затверджені розписом за попередній бюджетний період з урахуванням всіх внесених змін до розпису;

у графі 4 підпункту 12.1 - касові видатки або надання кредитів загального фонду відповідно до звіту за попередній бюджетний період. Ці показники мають відповідати показникам, наведеним у графі 3 підпункту 5.1 або у графі 3 підпункту 5.2;

(Абзац другий пункту 4.8 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

у графах 5 та 6 підпункту 12.1 - кредиторська заборгованість загального фонду на початок та кінець попереднього бюджетного періоду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

Кількість результативних показників за кожним напрямом, як правило, не повинна перевищувати чотирьох.

у графі 7 підпункту 12.1 - зміна кредиторської заборгованості загального фонду протягом попереднього бюджетного періоду;

(Абзац третій пункту 4.8 розділу IV в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

у графах 8 та 9 підпункту 12.1 - кредиторська заборгованість, яка у попередньому бюджетному періоді погашена за рахунок коштів загального та спеціального фондів відповідно;

Для бюджетних програм, що реалізуються протягом декількох років, результативні показники бюджетної програми не повинні суттєво змінюватися за своїм змістом порівняно із результативними показниками, передбаченими паспортом відповідної бюджетної програми на поточний рік, за умов: незмінності завдань бюджетної програми та напрямів використання коштів; узгодженості із стратегічними цілями та показниками результату діяльності головного розпорядника, визначеними у Формі-1.

у графі 10 підпункту 12.1 - бюджетні зобов’язання, у тому числі погашені (касові видатки) та непогашені (кредиторська заборгованість на кінець попереднього бюджетного періоду).

(Абзац пункту 4.8 розділу IV в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

Графи 3, 4, 8 підпункту 12.2 мають відповідати:

графа 3 підпункту 12.2 - графі 6 підпункту 5.1 (бюджетні асигнування, затверджені розписом на поточний бюджетний період);

графа 4 підпункту 12.2 - графі 6 підпункту 12.1 (кредиторська заборгованість загального фонду на кінець попереднього бюджетного періоду відповідно до звіту за попередній бюджетний період);

графа 8 підпункту 12.2 - графі 9 підпункту 5.1 (видатки державного бюджету на плановий бюджетний період).

У графах 5, 6, 10, 11 підпункту 12.2 наводиться сума кредиторської заборгованості, яку в поточному та плановому бюджетних періодах планується погасити за рахунок коштів загального та спеціального фондів відповідно.

у графах 3, 5, 7, 9 зазначається кількість затверджених штатних одиниць у штатних розписах;

У графах 7 і 12 підпункту 12.2 наводиться розрахунок очікуваних зобов’язань за видатками (різниця між затвердженими призначеннями на поточний бюджетний період (обсягом видатків на плановий бюджетний період) та кредиторською заборгованістю на початок відповідного бюджетного періоду).

Наведена у підпунктах 12.1 та 12.2 інформація призначена для здійснення аналізу ефективності управління головним розпорядником своїми зобов’язаннями в попередньому, поточному та на плановий бюджетні періоди по загальному фонду в розрізі економічної класифікації видатків бюджету (касові видатки, стан погашення кредиторської заборгованості загального фонду, тенденцію щодо змін заборгованості по заробітній платі та заходи щодо приведення мережі і чисельності у відповідність до передбачених асигнувань), а також розробити заходи з приведення своїх зобов’язань на плановий бюджетний період у відповідність до обсягів видатків на плановий бюджетний період.

У підпункті 12.3 зазначається дебіторська заборгованість загального фонду за попередній бюджетний період, а також очікувана дебіторська заборгованість загального фонду на кінець поточного бюджетного періоду:

у графі 3 підпункту 12.3 - бюджетні асигнування, затверджені розписом за попередній бюджетний період з урахуванням всіх внесених змін до розпису;

у графі 4 підпункту 12.3 - касові видатки або надання кредитів відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

у графах 5 і 6 підпункту 12.3 - дебіторська заборгованість загального фонду на початок та кінець попереднього бюджетного періоду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;

у графі 7 підпункту 12.3 - очікувана дебіторська заборгованість загального фонду на кінець планового бюджетного періоду;

у графах 8 і 9 підпункту 12.3 - причини виникнення дебіторської заборгованості загального фонду та вжиті заходи щодо її погашення відповідно.

У підпункті 12.4 наводяться нормативно-правові акти, що є підставою для виконання бюджетної програми та які не забезпечені граничним обсягом:

у графі 2 підпункту 12.4 зазначаються назва, номер та дата нормативно-правового акта;

у графі 3 підпункту 12.4 - відповідні статті (пункти) нормативно-правового акта;

у графі 4 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта;

у графі 5 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, врахований у граничному обсягу;

у графі 6 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом;

у графі 7 підпункту 12.4 - заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статті (пункту) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу.

У підпункті 12.5 зазначаються конкретні пропозиції до заходів з упорядкування зобов’язань загального фонду у плановому бюджетному періоді із визначенням термінів їх проведення та розрахунками щодо результатів від впровадження цих заходів, а також пояснення щодо управління зобов’язаннями загального фонду у попередньому та поточному бюджетних періодах.

4.14. У пункті 13 наводяться:

основні підходи до розрахунку власних надходжень бюджетних установ на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди;

основні підходи до розрахунку інших надходжень спеціального фонду, включаючи кошти, що залучаються державою для реалізації інвестиційних програм (проектів) та від повернення кредитів до бюджету;

нормативно-правові акти з посиланням на конкретні статті (пункти), якими надано повноваження на отримання власних надходжень бюджетних установ та інших надходжень спеціального фонду, включаючи кошти, що залучаються державою для реалізації інвестиційних програм (проектів) та від повернення кредитів до бюджету, та визначено напрями їх використання;

пояснення джерел утворення надходжень спеціального фонду та основні напрями їх використання;

Графи 3, 4, 8 підпункту 12.2 мають відповідати:

аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду у попередньому бюджетному періоді, та очікувані результати у поточному бюджетному періоді;

показники, які характеризують обсяг видатків або надання кредитів спеціального фонду на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди (мережа, штати, контингенти, що обслуговуються спеціальними підрозділами бюджетних установ за рахунок власних надходжень тощо, - порівняно із звітом за попередній бюджетний період та планом на поточний бюджетний період).

4.15. Інформація, наведена у Формі-2, використовується для формування паспорта бюджетної програми відповідно до положень наказу Міністерства фінансів України від 29 грудня 2002 року N 1098 "Про паспорти бюджетних програм", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 січня 2003 року за N 47/7368.

графа 8 підпункту 12.2 - графі 9 підпункту 5.1 (видатки державного бюджету на плановий бюджетний період).

V. Порядок заповнення Форми-3

5.1. Форма-3 призначена для представлення та обґрунтування пропозицій щодо додаткових поточних та капітальних видатків та/або надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди і заповнюється лише після заповнення Форми-1 і Форми-2 у разі якщо витрати, які розраховані, виходячи з пріоритетності та обґрунтованості потреб, перевищують граничний обсяг та індикативні прогнозні показники.

Пропозиції головного розпорядника щодо додаткових видатків та надання кредитів розглядаються Мінфіном в межах балансу бюджету.

Пропозиції щодо додаткових видатків або надання кредитів не надаються за бюджетними програмами, за якими у зв’язку з перерозподілом зменшено обсяги видатків або надання кредитів порівняно з поточним бюджетним періодом та збільшено за іншими бюджетними програмами.

5.2. У пункті 1 зазначаються код відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету та найменування головного розпорядника.

5.3. У пункті 2 наводяться додаткові кошти на поточні та капітальні видатки або надання кредитів загального фонду та інформація про зміни результативних показників бюджетної програми у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах у разі передбачення додаткових коштів, а також можливі наслідки, у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені, та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми.

Підпункти 2.1 та 2.2 заповнюються за кожною бюджетною програмою.

У першій таблиці підпункту 2.1 зазначаються додаткові видатки або надання кредитів на плановий бюджетний період (у розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету).

У графі 6 першої таблиці підпункту 2.1 зазначається сума збільшення граничного обсягу, яка не може перевищувати суми, зазначеної у рядку "ВСЬОГО" у графі 6 підпункту 12.4 пункту 12 Форми-2, за відповідними бюджетними програмами.

У графі 7 першої таблиці підпункту 2.1 наводяться обґрунтування необхідності та розрахунки додаткових видатків або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період, а також надається інформація про вжиті головним розпорядником заходи щодо економії бюджетних коштів.

У графах 2, 3, 4 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються найменування результативних показників бюджетної програми (показників продукту та ефективності), їх одиниці виміру та відповідне джерело інформації, які мають відповідати графам 2, 3, 4 підпункту 7.1 пункту 7 Форми-2.

у графі 2 підпункту 12.4 зазначаються назва, номер та дата нормативно-правового акта;

У графі 5 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються результативні показники, які передбачається досягти у плановому бюджетному періоді в межах граничного обсягу.

у графі 3 підпункту 12.4 - відповідні статті (пункти) нормативно-правового акта;

У графі 6 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються зміни (збільшення/зменшення) зазначених результативних показників у разі передбачення додаткових коштів у плановому бюджетному періоді.

У першій таблиці підпункту 2.2 зазначаються додаткові видатки або надання кредитів на наступні за плановим два бюджетні періоди (у розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету).

у графі 5 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, врахований у граничному обсягу;

У графах 4 і 6 першої таблиці підпункту 2.2 зазначається сума збільшення індикативних прогнозних показників.

у графі 6 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом;

У графі 7 першої таблиці підпункту 2.2 наводяться обґрунтування необхідності та розрахунки додаткових видатків загального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди.

У графах 2, 3, 4 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються результативні показники продукту та ефективності, що характеризують виконання бюджетної програми у наступних за плановим двох бюджетних періодах, їх одиниці виміру та відповідне джерело інформації, які мають відповідати графам 2, 3, 4 підпункту 7.2 пункту 7 Форми-2.

У графах 5 і 7 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються результативні показники, які передбачається досягти у наступних за плановим двох бюджетних періодах в межах індикативних прогнозних показників на відповідний бюджетний період.

4.14. У пункті 13 наводяться:

У графах 6 і 8 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються зміни (збільшення/зменшення) зазначених результативних показників у разі виділення додаткових видатків або надання кредитів у відповідних бюджетних періодах.

В останньому рядку "ВСЬОГО" підпунктів 2.1 та 2.2 зазначається загальна сума додаткових коштів за всіма бюджетними програмами.

Директор Департаменту державного бюджету В.П. Лозицький

Додаток 1
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів

пояснення джерел утворення надходжень спеціального фонду та основні напрями їх використання;

Бюджетний запит
на 20__-20__ роки загальний,
Форма 20__-1

1. __________________________________________________________ (__) (__) (__)

(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету ) КВК

2. Мета діяльності головного розпорядника коштів державного бюджету

V. Порядок заповнення Форми-3

3. Завдання та показники результату діяльності головного розпорядника коштів державного бюджету

Найменування показника результату Одиниця виміру 20___ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__ рік (проект) 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

1 2 3 4 5 6 7

Завдання 1

Завдання 2

Завдання 3

Завдання 4

4. Розподіл граничного обсягу видатків/надання кредитів загального фонду державного бюджету на 20__ рік та індикативних прогнозних показників на 20__ і 20__ роки за бюджетними програмами

(тис.грн.)

КПКВК Найменування Відповідальний виконавець КФКВ 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__ рік (проект) 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ВСЬОГО

Керівник установи _________________
(підпис) ________________________
(прізвище та ініціали)

Керівник фінансової служби _________________
(підпис) ________________________
(прізвище та ініціали)

Підпункти 2.1 та 2.2 заповнюються за кожною бюджетною програмою.

Додаток 2
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів

Бюджетний запит
на 20__-20__ роки індивідуальний,
Форма 20__-2

1. ___________________________________________________________ (__) (__) (__)

(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК

2. ____________________________________________ (__) (__) (__) (__) (__) (__) (__)

(найменування бюджетної програми) КПКВК

3. Мета та завдання бюджетної програми на 20__-20__ роки

3.1. Мета бюджетної програми, строки її реалізації

У графах 4 і 6 першої таблиці підпункту 2.2 зазначається сума збільшення індикативних прогнозних показників.

3.2. Завдання бюджетної програми

3.3. Підстави реалізації бюджетної програми

4. Надходження для виконання бюджетної програми

4.1. Надходження для виконання бюджетної програми у 20_- 20_ роках

(тис.грн.)

Код Найменування 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7) загальний фонд спеціальний фонд разом (9+10)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Надходження із загального фонду бюджету Х Х Х

Власні надходження бюджетних установ Х Х Х

401201 Довгострокові зобов’язання Х Х Х

Інші надходження спеціального фонду Х Х Х

Повернення кредитів до бюджету Х Х Х

602100 На початок періоду Х Х Х Х Х Х Х

602200 На кінець періоду Х Х Х Х Х Х Х

ВСЬОГО

Директор Департаменту
державного бюджету В.П. Лозицький

4.2. Надходження для виконання бюджетної програми у 20__ і 20__ роках

Додаток 1
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів

(тис.грн.)

Бюджетний запит

Код Найменування 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8

Надходження із загального фонду бюджету Х Х

Власні надходження бюджетних установ Х Х

401201 Довгострокові зобов’язання Х Х

Інші надходження спеціального фонду Х Х

Повернення кредитів до бюджету Х Х

ВСЬОГО

(Додаток 1 в редакції Наказу Міністерства фінансів N 554 від 15.06.2015)

Бюджетний запит (Додаток 1) (в редакції від 15.06.2015 р.) до Інструкції з підготовки бюджетних запитів для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Накази".

5. Видатки/надання кредитів за кодами економічної класифікації видатків/класифікації кредитування бюджету

Додаток 2
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів

5.1. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_-20_ роках

(тис.грн.)

Бюджетний запит
на 20__-20__ роки індивідуальний, Форма 20__-2
___________________________________________________________________________________________________________________

1. ___________________________________________________________ (__) (__) (__) (найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК

КЕКВ Найменування 20__рік (звіт) 20__рік (затверджено) 20__рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7) загальний фонд спеціальний фонд разом (9+10)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

ВСЬОГО

2. ____________________________________________ (__) (__) (__) (__) (__) (__) (__) (найменування бюджетної програми) КПКВК

5.2. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_-20_ роках

3. Мета та завдання бюджетної програми на 20__-20__ роки

(тис.грн.)

3.1. Мета бюджетної програми, строки її реалізації

ККК Найменування 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__ рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7) загальний фонд спеціальний фонд разом (9+10)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

ВСЬОГО

3.2. Завдання бюджетної програми

5.3. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_ і 20_ роках

3.3. Підстави реалізації бюджетної програми

(тис.грн.)

4. Надходження для виконання бюджетної програми

КЕКВ Найменування 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8

ВСЬОГО

4.1. Надходження для виконання бюджетної програми у 20_- 20_ роках

5.4. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_ і 20_ роках

(тис.грн.)

ККК Найменування 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8

ВСЬОГО

4.2. Надходження для виконання бюджетної програми у 20__ і 20__ роках

6. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів

(тис.грн.)

6.1. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__-20_ роках

Код Найменування 20__ рікц (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8

Надходження із загального фонду бюджету Х Х

Власні надходження бюджетних установ Х Х

401201 Довгострокові зобов’язання Х Х

Інші надходження спеціального фонду Х Х

Повернення кредитів до бюджету Х Х

ВСЬОГО

(тис.грн.)

5. Видатки/надання кредитів за кодами економічної класифікації видатків/класифікації кредитування бюджету

N з/п Напрями використання бюджетних коштів 20__ рік (звіт ) 20__ рік (затверджено ) 20__ рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7) загальний фонд спеціальний фонд разом (9+10)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

ВСЬОГО

5.1. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_-20_ роках

5. Видатки/надання кредитів за кодами економічної класифікації видатків/класифікації кредитування бюджету

6.2. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__ і 20__ роках

(тис.грн.)

N з/п Напрями використання бюджетних коштів 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд разом (3+4) загальний фонд спеціальний фонд разом (6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8

ВСЬОГО

5.2. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_-20_ роках

7. Результативні показники бюджетної програми

(тис.грн.)

5.2. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_-20_ роках

7.1. Результативні показники бюджетної програми у 20_- 20_ роках

(тис.грн.)

5.3. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_ і 20_ роках

N з/п Показники Одиниця виміру Джерело інформації 20__рік (звіт) 20__рік (затверджено) 20__рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

затрат

продукту

ефективності

якості

(тис.грн.)

7.2. Результативні показникибюджетної програми у 20__ і 20__ роках

(тис.грн.)

5.4. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_ і 20_ роках

N з/п Показники Одиниця виміру Джерело інформації 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

1 2 3 4 5 6 7 8

затрат

продукту

ефективності

якості

(тис.грн.)

8. Структура видатків на оплату праці

(тис.грн.)

6. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів

Найменування 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__ рік (проект) 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

ВСЬОГО

в тому числі оплата праці штатних одиниць за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді Х Х Х

6.1. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__-20_ роках

9. Чисельність зайнятих у бюджетних установах

(тис.грн.)

N з/п Категорії працівників 20__ рік (звіт) 20__ рік (план) 20__ рік 20__ рік 20__ рік

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

затверджено фактично зайняті затверджено фактично зайняті затверджено фактично зайняті затверджено фактично зайняті

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Всього штатних одиниць

з них штатні одиниці за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді Х Х Х Х Х Х Х

10. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми

6.2. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__ і 20__ роках

10.1. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20_-20_ роках

(тис.грн.)

N з/п Код програми Назва Коли та яким документом затверджена Короткий зміст заходів за програмою 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__рік (проект)

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

ВСЬОГО

7. Результативні показники бюджетної програми

10.2. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20__ і 20__ роках

7.1. Результативні показники бюджетної програми у 20_- 20_ роках

(тис.грн.)

N з/п Код програми Назва Коли та яким документом затверджена Короткий зміст заходів за програмою 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз)

загальний фонд спеціальний фонд загальний фонд спеціальний фонд

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ВСЬОГО

11. Аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів загального фонду бюджету у 20__ році, очікувані результати у 20__ році, обґрунтування необхідності передбачення видатків/надання кредитів на 20_-20_ роки

7.2. Результативні показникибюджетної програми у 20__ і 20__ роках

12. Бюджетні зобов’язання у 20_ - 20_ роках

(тис.грн.)

12.1. Кредиторська заборгованість загального фонду державного бюджету у 20__ році

(тис.грн.)

8. Структура видатків на оплату праці

КЕКВ/ ККК Найменування Затверджено з урахуванням змін Касові видатки/ надання кредитів Кредиторська заборгованість на 01.01.20__ Кредиторська заборгованість на 01.01.20__ Зміна кредиторської заборгованості (6-5) Погашено кредиторську заборгованість за рахунок коштів Бюджетні зобов’язання (4+6)

загального фонду спеціального фонду

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Економічна класифікація видатків бюджету

Класифікація кредитування бюджету

ВСЬОГО

(тис.грн.)

12.2. Кредиторська заборгованість за загальним фондом державного бюджету у 20__-20__ роках

(тис.грн.)

9. Чисельність зайнятих у бюджетних установах

КЕКВ/ККК Найменування 20__ рік 20__ рік

затверджені призначення кредиторська заборгованість на 01.01.20__ планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3-5) граничний обсяг можлива кредиторська заборгованість на 01.01.20__ (4-5-6) планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-10)

загального фонду спеціального фонду загального фонду спеціального фонду

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Економічна класифікація видатків бюджету

Класифікація кредитування бюджету

ВСЬОГО

12.3. Дебіторська заборгованість у 20__-20__ роках

10. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми

(тис.грн.)

10.1. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20_-20_ роках

КЕКВ/ККК Найменування Затверджено з урахуванням змін Касові видатки / надання кредитів Дебіторська заборгованість на 01.01.20__ Дебіторська заборгованість на 01.01.20__ Очікувана дебіторська заборгованість на 01.01.20__ Причини виникнення заборгованості Вжиті заходи щодо погашення заборгованості

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Економічна класифікація видатків бюджету

Класифікація кредитування бюджету

ВСЬОГО

(тис.грн.)

12.4. Нормативно-правові акти, виконання яких у 20__ році не забезпечено граничним обсягом видатків/надання кредитів загального фонду

N з/п Найменування Статті (пункти) нормативно-правового акта Обсяг видатків/надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) (тис.грн.) Обсяг видатків/надання кредитів, врахований у граничному обсягу (тис.грн.) Обсяг видатків/надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом (тис.грн.) (4-5) Заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу

1 2 3 4 5 6 7

Нормативно-правовий акт

Економічна класифікація видатків бюджету/класифікація кредитування бюджету

ВСЬОГО

10.2. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20__ і 20__ роках

12.5. Аналіз управління бюджетними зобов’язаннями та пропозиції щодо упорядкування бюджетних зобов’язань у 20_ році

(тис.грн.)

13. Підстави та обґрунтування видатків спеціального фонду на 20__ рік та на 20__-20__ роки за рахунок надходжень до спеціального фонду, аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду бюджету у 20__ році, та очікувані результати у 20__ році

Додаток 3
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів

12. Бюджетні зобов’язання у 20_ - 20_ роках

Бюджетний запит
на 20__-20__ роки додатковий,
Форма 20__-3

12.1. Кредиторська заборгованість загального фонду державного бюджету у 20__ році

1. ___________________________________________________________ (__) (__) (__)

(тис.грн.)

(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК

2. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету

12.2. Кредиторська заборгованість за загальним фондом державного бюджету у 20__-20__ роках

2.1. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету на 20__ рік за бюджетними програмами

(тис.грн.)

Код Найменування 20__ рік (звіт) 20__ рік (затверджено) 20__ рік (проект) Обґрунтування необхідності додаткових коштів загального фонду на 20__ рік

граничний обсяг необхідно додатково (+)

1 2 3 4 5 6 7

КПКВК

КЕКВ/ККК

12.3. Дебіторська заборгованість у 20__-20__ роках

Зміна результативних показників, які характеризують виконання бюджетної програми, у разі передбачення додаткових коштів

(тис.грн.)

N з/п Найменування Одиниця виміру Джерело інформації 20__ рік (проект) в межах доведених граничних обсягів 20__ рік (проект) зміни у разі передбачення додаткових коштів

1 2 3 4 5 6

продукту

ефективності

Наслідки у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 20__ році та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми

Всього

2.2. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету на 20__ і 20__ роки за бюджетними програмами

(тис.грн.)

Код Найменування 20__ рік (прогноз) 20__ рік (прогноз) Обґрунтування необхідності додаткових коштів із загального фонду на 20__ і 20__ роках

індикативні прогнозні показники необхідно додатково (+) індикативні прогнозні показники необхідно додатково (+)

1 2 3 4 5 6 7

КПКВК

КЕКВ/ККК

Зміна результативних показників бюджетної програми у разі передбачення додаткових коштів

N з/п Найменування Одиниця виміру Джерело інформації 20__ рік (прогноз) в межах доведених індикативних прогнозних показників 20__ рік (прогноз) зміни у разі передбачення додаткових коштів 20__ рік (прогноз) в межах доведених індикативних прогнозних показників 20__ рік (прогноз) зміни у разі передбачення додаткових коштів

1 2 3 4 5 6 7 8

продукту

ефективності

Додаток 3
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів

Наслідки у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 20__-20__ роках та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми

Бюджетний запит
на 20__-20__ роки додатковий, Форма 20__-3
___________________________________________________________________________________________________________________

Всього

2. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету

(тис.грн.)

Всього

(тис.грн.)

Зміна результативних показників бюджетної програми у разі передбачення додаткових коштів

Всього

Найменування показника результату	Одиниця виміру	20___ рік (звіт)	20__ рік (затверджено)	20__ рік (проект)	20__ рік (прогноз)	20__ рік (прогноз)
1	2	3	4	5	6	7
Завдання 1



Завдання 2



Завдання 3



Завдання 4

КПКВК	Найменування	Відповідальний виконавець	КФКВ	20__ рік (звіт)	20__ рік (затверджено)	20__ рік (проект)	20__ рік (прогноз)	20__ рік (прогноз)
1	2	3	4	5	6	7	8	9



	ВСЬОГО

Керівник установи	_________________ (підпис)	________________________ (прізвище та ініціали)
Керівник фінансової служби	_________________ (підпис)	________________________ (прізвище та ініціали)

Код	Найменування	20__ рік (звіт)			20__ рік (затверджено)			20__рік (проект)
Код	Найменування	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (3+4)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (6+7)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Надходження із загального фонду бюджету		Х			Х			Х
	Власні надходження бюджетних установ	Х			Х			Х
401201	Довгострокові зобов’язання	Х			Х			Х
	Інші надходження спеціального фонду	Х			Х			Х
	Повернення кредитів до бюджету	Х			Х			Х
602100	На початок періоду	Х			Х	Х	Х	Х	Х	Х
602200	На кінець періоду	Х			Х	Х	Х	Х	Х	Х
	ВСЬОГО

КЕКВ	Найменування	20__рік (звіт)			20__рік (затверджено)			20__рік (проект)
КЕКВ	Найменування	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (3+4)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (6+7)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


	ВСЬОГО

ККК	Найменування	20__ рік (звіт)			20__ рік (затверджено)			20__ рік (проект)
ККК	Найменування	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (3+4)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (6+7)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


	ВСЬОГО

Код	Найменування	20__ рікц (прогноз)			20__ рік (прогноз)
Код	Найменування	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (3+4)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (6+7)
1	2	3	4	5	6	7	8
	Надходження із загального фонду бюджету		Х			Х
	Власні надходження бюджетних установ	Х			Х
401201	Довгострокові зобов’язання	Х			Х
	Інші надходження спеціального фонду	Х			Х
	Повернення кредитів до бюджету	Х			Х
	ВСЬОГО

N з/п	Напрями використання бюджетних коштів	20__ рік (звіт )			20__ рік (затверджено )			20__ рік (проект)
N з/п	Напрями використання бюджетних коштів	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (3+4)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (6+7)	загальний фонд	спеціальний фонд	разом (9+10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

	ВСЬОГО

N з/п	Показники	Одиниця виміру	Джерело інформації	20__рік (звіт)		20__рік (затверджено)		20__рік (проект)
N з/п	Показники	Одиниця виміру	Джерело інформації	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	затрат

	продукту

	ефективності

	якості

N з/п	Категорії працівників	20__ рік (звіт)				20__ рік (план)				20__ рік		20__ рік		20__ рік
		загальний фонд		спеціальний фонд		загальний фонд		спеціальний фонд		загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд
		затверджено	фактично зайняті	затверджено	фактично зайняті	затверджено	фактично зайняті	затверджено	фактично зайняті	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

	Всього штатних одиниць
	з них штатні одиниці за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді	Х	Х			Х	Х			Х		Х		Х

N з/п	Код програми	Назва	Коли та яким документом затверджена	Короткий зміст заходів за програмою	20__ рік (звіт)		20__ рік (затверджено)		20__рік (проект)
N з/п	Код програми	Назва	Коли та яким документом затверджена	Короткий зміст заходів за програмою	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд	загальний фонд	спеціальний фонд
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


		ВСЬОГО

КЕКВ/ ККК	Найменування	Затверджено з урахуванням змін	Касові видатки/ надання кредитів	Кредиторська заборгованість на 01.01.20__	Кредиторська заборгованість на 01.01.20__	Зміна кредиторської заборгованості (6-5)	Погашено кредиторську заборгованість за рахунок коштів		Бюджетні зобов’язання (4+6)
КЕКВ/ ККК	Найменування	Затверджено з урахуванням змін	Касові видатки/ надання кредитів	Кредиторська заборгованість на 01.01.20__	Кредиторська заборгованість на 01.01.20__	Зміна кредиторської заборгованості (6-5)	загального фонду	спеціального фонду	Бюджетні зобов’язання (4+6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Економічна класифікація видатків бюджету
	Класифікація кредитування бюджету
	ВСЬОГО

КЕКВ/ККК	Найменування	20__ рік					20__ рік
		затверджені призначення	кредиторська заборгованість на 01.01.20__	планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів		очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3-5)	граничний обсяг	можлива кредиторська заборгованість на 01.01.20__ (4-5-6)	планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів		очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-10)
		затверджені призначення	кредиторська заборгованість на 01.01.20__	загального фонду	спеціального фонду	очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3-5)	граничний обсяг	можлива кредиторська заборгованість на 01.01.20__ (4-5-6)	загального фонду	спеціального фонду	очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Економічна класифікація видатків бюджету
	Класифікація кредитування бюджету
	ВСЬОГО

Найменування

Статті (пункти) нормативно-правового акта

Обсяг видатків/надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) (тис.грн.)

Обсяг видатків/надання кредитів, врахований у граничному обсягу (тис.грн.)

Обсяг видатків/надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом (тис.грн.) (4-5)

Заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу

Нормативно-правовий акт

Економічна класифікація видатків бюджету/класифікація кредитування бюджету