МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
НАКАЗ
12.12.2008 N 523
Про внесення змін до Плану заходів
із створення у Державному казначействі
України системи внутрішнього
контролю та аудиту
З метою впорядкування питань, пов'язаних із створенням у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту, наказую:
1. Унести зміни до Плану заходів із створення у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту, затвердженого наказом Державного казначейства України від 07.07.2008 N 283, виклавши його в новій редакції, що додається.
2. Управлінню модернізації органів Державного казначейства України довести цей наказ до відома структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України та головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків.
Голова Т.Я.Слюз
Додаток
до наказу Державного
казначейства України
12.12.2008 N 523
ПЛАН
заходів із створення у Державному
казначействі України системи
внутрішнього контролю та аудиту
------------------------------------------------------------------
|N з/п| Назва заходу | Зміст заходу | Термін |Відповідальні |
| | | | виконання | виконавці |
|-----+--------------+---------------+------------+--------------|
| 1. |Підготовча |1.1. Переклад | 01.08.2008 |Чечуліна О.О. |
| |робота |та | |Стадник Л.П. |
| | |розповсюдження | | |
| | |матеріалів | | |
| | |семінару | | |
| | |"Вдосконалення | | |
| | |системи | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю та | | |
| | |аудиту в | | |
| | |системі органів| | |
| | |казначейства як| | |
| | |основного | | |
| | |фактора | | |
| | |модернізації | | |
| | |державного | | |
| | |бухгалтерського| | |
| | |обліку", який | | |
| | |був проведений | | |
| | |9 червня | | |
| | |2008 року в | | |
| | |Державному | | |
| | |казначействі | | |
| | |України, та | | |
| | |інших | | |
| | |документів у | | |
| | |цій сфері. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |1.2. Аналіз | 01.09.2008 |Чечуліна О.О. |
| | |нормативно- | |Грицун Т.Г. |
| | |правових актів | |Ласіков С.А. |
| | |України, | |Івашков В.В. |
| | |матеріалів | |Сушко Н.І. |
| | |міжнародних | |Ніколаєв О.Б. |
| | |організацій | |Тимохін М.Г. |
| | |економічного | |Сатула М.К. |
| | |розвитку | |Зіневич О.Л. |
| | |(стандартів, | | |
| | |звітів, | | |
| | |презентацій | | |
| | |тощо) та | | |
| | |надання | | |
| | |пропозицій щодо| | |
| | |організації | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю та | | |
| | |аудиту в | | |
| | |системі органів| | |
| | |Державного | | |
| | |казначейства | | |
| | |України. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |1.3. Вивчення | Постійно |Чечуліна О.О. |
| | |досвіду з | |Грицун Т.Г. |
| | |організації | |Ласіков С.А. |
| | |системи | |Воловенко Е.А.|
| | |внутрішнього | |Сушко Н.І. |
| | |контролю та | |Івашков В.В. |
| | |аудиту | |керівники |
| | |казначейств | |структурних |
| | |інших країн, | |підрозділів |
| | |зокрема, | |ДКУ |
| | |практичної | | |
| | |сторони роботи | | |
| | |з управління | | |
| | |ризиками, | | |
| | |оформлення | | |
| | |результатів | | |
| | |аудиторських | | |
| | |перевірок, | | |
| | |розроблення та | | |
| | |застосування | | |
| | |документів, які| | |
| | |регламентують | | |
| | |проведення | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю та | | |
| | |аудиту, | | |
| | |автоматизації | | |
| | |процедур | | |
| | |контролю тощо. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |1.4. Включення | 01.01.2009 |Чечуліна О.О. |
| | |до пріоритетів | |Грицун Т.Г. |
| | |розвитку | |Воловенко Е.А.|
| | |Державного | |Тимохін М.Г. |
| | |казначейства | |Сушко Н.І. |
| | |України на | |Ніколаєв О.Б. |
| | |2009 рік пита- | |Сатула М.К. |
| | |ння створення | |Зіневич О.Л. |
| | |системи | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю і | | |
| | |аудиту із | | |
| | |описом поточної| | |
| | |ситуації, | | |
| | |визначенням | | |
| | |проблем, на | | |
| | |розв'язання | | |
| | |яких | | |
| | |спрямований | | |
| | |пріоритет, | | |
| | |мети, шляхів | | |
| | |та очікуваних | | |
| | |результатів від| | |
| | |реалізації | | |
| | |пріоритету. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |1.5. Підготовка| | |
| | |та затвердження| | |
| | |розпорядчих | | |
| | |документів | | |
| | |Державного | | |
| | |казначейства | | |
| | |України щодо | | |
| | |створення у | | |
| | |Державному | | |
| | |казначействі | | |
| | |України | | |
| | |нормативної | | |
| | |бази з питань | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю та | | |
| | |аудиту, які | | |
| | |визначатимуть: | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |1) загальну | 01.10.2008 |підпункт 1: |
| | |термінологічну | |Чечуліна О.О. |
| | |базу системи | |Грицун Т.Г. |
| | |внутрішнього | |Ласіков С.А. |
| | |контролю та | |Тимохін М.Г. |
| | |аудиту; | |Сушко Н.І. |
| | | | |Івашков В.В. |
| | | | |Ніколаєв О.Б. |
| | | | |Зіневич О.Л. |
| | | | |Шамрай Г.М. |
| | | | |Сатула М.К. |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |2) порядок | 15.12.2008 |підпункт 2: |
| | |складання | |Чечуліна О.О. |
| | |технологічних | |Грицун Т.Г. |
| | |регламентів | |Ласіков С.А. |
| | |Державного | |Воловенко Е.А.|
| | |казначейства | |Тимохін М.Г. |
| | |України; | |Ніколаєв О.Б. |
| | | | |Сатула М.К. |
| | | | |Сушко Н.І. |
| | | | |Зіневич О.Л. |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |3) класифікацію| 01.03.2009 |підпункт 3: |
| | |ризиків, які | |Чечуліна О.О. |
| | |впливатимуть на| |Даневич О.С. |
| | |здатність | |Грицун Т.Г. |
| | |Державного | |Ласіков С.А. |
| | |казначейства | |Воловенко Е.А.|
| | |України | |Тимохін М.Г. |
| | |виконувати | |керівники |
| | |відповідні | |структурних |
| | |функції, | |підрозділів |
| | |процеси та | |ДКУ в |
| | |операції. | |залежності від|
| | | | |необхідності |
| | | | |розкриття |
| | | | |функціональних|
| | | | |питань |
|-----+--------------+---------------+------------+--------------|
| 2. |Внутрішній |2.1. Розробка |Протягом |Чечуліна О.О. |
| |контроль |та затвердження|двох тижнів |Даневич О.С. |
| | |розпорядчого |після |Грицун Т.Г. |
| | |документа |виконання |Ласіков С.А. |
| | |Державного |підпункту 2)|Воловенко Е.А.|
| | |казначейства |пункту 1.5 |Тимохін М.Г. |
| | |України щодо |цього Плану |Зіневич О.Л. |
| | |створення |заходів | |
| | |робочих груп з | | |
| | |підготовки | | |
| | |технологічних | | |
| | |регламентів | | |
| | |Державного | | |
| | |казначейства | | |
| | |України з | | |
| | |урахуванням | | |
| | |вимог | | |
| | |документів, | | |
| | |затверджених | | |
| | |на виконання | | |
| | |підпунктів 1) і| | |
| | |2) пункту 1.5 | | |
| | |цього Плану | | |
| | |заходів. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |2.2. Підготовка|з 01.01.2009|Робочі групи |
| | |та затвердження| до | |
| | |технологічних | 01.05.2009 | |
| | |регламентів | | |
| | |Державного | | |
| | |казначейства | | |
| | |України за | | |
| | |визначеними | | |
| | |функціями, а | | |
| | |саме: | | |
| | |обслуговування | | |
| | |бюджетів, | | |
| | |розпорядників | | |
| | |та одержувачів | | |
| | |бюджетних | | |
| | |коштів, інших | | |
| | |клієнтів; | | |
| | |управління | | |
| | |наявними | | |
| | |фінансовими | | |
| | |ресурсами; | | |
| | |ведення | | |
| | |бухгалтерського| | |
| | |обліку та | | |
| | |складання | | |
| | |звітності; | | |
| | |здійснення | | |
| | |повноважень | | |
| | |розпорядника | | |
| | |коштів. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |2.3. Розробка | 01.05.2009 |Чечуліна О.О. |
| | |та затвердження| |Грицун Т.Г. |
| | |інструкції з | |Ласіков С.А. |
| | |організації | |Воловенко Е.А.|
| | |внутрішнього | |Тимохін М.Г. |
| | |контролю в | |Сушко Н.І. |
| | |Державному | |Ніколаєв О.Б. |
| | |казначействі | |Івашков В.В. |
| | |України та його| |Зіневич О.Л. |
| | |територіальних | |Шамрай Г.М. |
| | |органах. | |Сатула М.К. |
|-----+--------------+---------------+------------+--------------|
| 3. |Внутрішній |3.1. Система- | 01.05.2009 |Івашков В.В. |
| |аудит |тизація | |керівники |
| | |порушень, | |структурних |
| | |виявлених у | |підрозділів |
| | |роботі | |ДКУ, які |
| | |територіальних | |приймали |
| | |органів | |участь у |
| | |Державного | |перевірках |
| | |казначейства | |територіальних|
| | |України в | |органів ДКУ |
| | |період з | | |
| | |01.01.2008 по | | |
| | |01.04.2009. | | |
| | |---------------+------------+--------------|
| | |3.2. Розробка | 01.08.2009 |Чечуліна О.О. |
| | |та затвердження| |Грицун Т.Г. |
| | |інструкції з | |Ласіков С.А. |
| | |проведення | |Воловенко Е.А.|
| | |внутрішнього | |Тимохін М.Г. |
| | |аудиту. | |Івашков В.В. |
| | | | |Сушко Н.І. |
| | | | |керівники |
| | | | |структурних |
| | | | |підрозділів |
| | | | |ДКУ в |
| | | | |залежності від|
| | | | |необхідності |
| | | | |розкриття |
| | | | |функціональних|
| | | | |питань |
|-----+--------------+---------------+------------+--------------|
| 4. |Розробка та |4.1. Аналіз | 01.10.2009 |Грицун Т.Г. |
| |удосконалення |діючого | |Ласіков С.А. |
| |інформаційно- |прикладного | |Чечуліна О.О. |
| |технічного |програмного | |Воловенко Е.А.|
| |забезпечення |забезпечення на| |Сатула М.К. |
| | |предмет | |Ніколаєв О.Б. |
| | |відповідності | |Перейма Б.М. |
| | |вимогам | |Івашков В.В. |
| | |нормативно- | | |
| | |правових актів | | |
| | |з питань | | |
| | |внутрішнього | | |
| | |контролю та | | |
| | |аудиту, | | |
| | |розроблених на | | |
| | |виконання цього| | |
| | |Плану заходів, | | |
| | |та надання | | |
| | |пропозицій щодо| | |
| | |його | | |
| | |доопрацювання | | |
| | |або розробки | | |
| | |нового | | |
| | |прикладного | | |
| | |програмного | | |
| | |забезпечення. | | |
|-----+--------------+---------------+------------+--------------|
| 5. |Організаційно-|5.1. Підготовка|Протягом |Чечуліна О.О. | | |кадрове |та затвердження|місяця після|Грицун Т.Г. | | |забезпечення |розпорядчого |виконання |Воловенко Е.А.| | |системи |документа |пункту 3.2 |Тимохін М.Г. | | |внутрішнього |Державного |цього Плану |Зіневич О.Л. | | |контролю та |казначейства |заходів |Осипенко Т.Б. | | |аудиту |України щодо | |Лаган Ю.С. | | | |створення | |Івашков В.В. | | | |робочої групи з| | | | | |проведення | | | | | |аналізу | | | | | |навантаження на| | | | | |працівників | | | | | |структурних | | | | | |підрозділів | | | | | |Державного | | | | | |казначейства | | | | | |України та | | | | | |головних | | | | | |управлінь | | | | | |Державного | | | | | |казначейства | | | | | |України та | | | | | |підготовки | | | | | |пропозицій | | | | | |стосовно | | | | | |внесення змін | | | | | |до структури | | | | | |Державного | | | | | |казначейства | | | | | |України та | | | | | |перерозподілу | | | | | |чисельності між| | | | | |структурними | | | | | |підрозділами. | | | | | |---------------+------------+--------------| | | |5.2. Підготовка|з 01.10.2009|Чечуліна О.О. | | | |пропозицій щодо|на постійній|Грицун Т.Г. | | | |організації | основі |Лаган Ю.С. | | | |навчання та | |Івашков В.В. | | | |підвищення | |Зіневич О.Л. | | | |кваліфікації | |Воловенко Е.А.| | | |працівників | |Тимохін М.Г. | | | |Державного | | | | | |казначейства | | | | | |України з | | | | | |питань | | | | | |внутрішнього | | | | | |контролю та | | | | | |аудиту. | | | | | |---------------+------------+--------------| | | |5.3. Запрова- | 01.01.2010 |Чечуліна О.О. | | | |дження | |Грицун Т.Г. | | | |діяльності | |Івашков В.В. | | | |Департаменту | |Зіневич О.Л. | | | |відомчого | |Осипенко Т.Б. | | | |контролю із | |Лаган Ю.С. | | | |визначенням | |Воловенко Е.А.| | | |його завдань та| |Тимохін М.Г. | | | |функцій з | | | | | |урахуванням | | | | | |нормативно- | | | | | |правових актів | | | | | |Державного | | | | | |казначейства | | | | | |України, | | | | | |прийнятих на | | | | | |виконання цього| | | | | |Плану заходів. | | | ------------------------------------------------------------------