НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
18.12.2009 N 13-121/8180-23532
Керівникам банків України,
Територіальним управлінням
Національного банку України,
АТ "Українська фінансова
група",
Українському державному
підприємству поштового
зв'язку "Укрпошта",
Асоціації українських
банків,
Українському
кредитно-банківського союзу
Роз'яснення з практичного застосування
окремих вимог нормативно-правового акта
Національного банку України
Національний банк України у зв'язку з численними запитами банків щодо деяких практичних аспектів застосування вимог Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України(1) (далі - Інструкція) надає такі роз'яснення.
_______________
(1)затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502.
Банку (фінансовій установі) згідно з пунктом 1.4 глави 1 Інструкції забороняється здійснювати операції з продажу іноземної валюти через касу банку (фінансової установи) одній особі в один операційний (робочий) день у сумі, що перевищує в еквіваленті 80000 гривень. Банк (фінансова установа) зобов'язаний здійснювати контроль за купівлею іноземної валюти однією особою протягом операційного (робочого) дня в касах всієї банківської мережі банку, які розташовані як у головному офісі банку, так і у своїх структурних підрозділах.
Голова правління банку (фінансової установи) до початку робочого дня встановлює єдиний курс купівлі та продажу іноземних валют за гривні. Крім того, банк (фінансова установа) не має права змінювати значення курсу купівлі та продажу іноземних валют протягом операційного (робочого) дня. Банк самостійно визначає порядок установлення курсу купівлі та продажу готівкової іноземної валюти на вихідні та святкові дні з урахуванням режиму роботи банку (фінансової установи) в ці дні та вимог Інструкції. Облік операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти здійснюється відповідно до вимог пункту 2.11 глави 2 Положення про організацію операційної діяльності в банках України(2), відповідно до якого операції банку мають бути зареєстровані та відображені в день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня (часу) банку або у вихідні чи святкові дні.
_______________
(2)затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 254.
Курс купівлі та продажу іноземних валют за гривні затверджується наказом (розпорядженням) по банку (фінансової установи), копія якого розміщується в доступному для огляду клієнтами місці як в касі банку, так і в пункті обміну іноземної валюти. Ураховуючи те, що каса банку чи пункт обміну іноземної валюти можуть здійснювати обмін іноземної валюти не з усіма валютами, які зазначені в наказі (розпорядженні), дозволяється розміщувати в доступному для огляду клієнтів місці каси або пункту обміну іноземної валюти поряд з наказом (розпорядженням) банку (фінансової установи) витяг з цього документа із зазначенням у ньому переліку валют, з якими працює ця каса чи пункт обміну іноземної валюти, засвідчений підписом керівника відповідного відокремленого підрозділу банку (фінансової установи) та скріплений печаткою.
Відповідно до Інструкції агент - юридична особа укладає агентський договір з банком про здійснення від імені банку та за рахунок коштів банку валютно-обмінних операцій. В агентських договорах визначається порядок отримання касиром валютних цінностей у банку, їх інкасація до банку, процедура отримання бланків суворого обліку - довідок та квитанцій для оформлення валютно-обмінних операцій та інше. Тобто, оскільки агент здійснює валютно-обмінні операції від імені банку і за рахунок його коштів, операції агентів підлягають обліку і мають відображатися в бухгалтерському обліку банку. Територіальні управління Національного банку України погоджують агентський договір між банком та агентом у разі дотримання банком та його структурними підрозділами зазначених вимог.
Одночасне встановлення в касі банку різних значень курсів купівлі та продажу однієї іноземної валюти за умови різних способів подальшого її використання Інструкцією не допускається (здійснення валютно-обмінних операцій з метою подальшого залучення коштів на депозити, погашення кредитів та інше). Що стосується забезпечення клієнтів - фізичних осіб іноземною валютою для можливості виконання ними зобов'язань в іноземній валюті за кредитними договорами, які, як правило, використовують готівкову іноземну валюту, Національний банк України запропонував і регулярно проводить цільові валютні аукціони, на яких будь-який клієнт, який має таку заборгованість, може придбати безготівкову іноземну валюту для виконання своїх зобов'язань за кредитним договором у сумі, що не перевищує 50000 доларів США в місяць за пільговим курсом.
Наголошуємо, що з метою запобігання неправомірному стягненню банками комісійної винагороди під час здійснення операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти в Інструкції заборонено стягнення банками комісійної винагороди за такі операції, оскільки за цими операціями банки отримують винагороду за рахунок двостороннього котирування курсів за кожною іноземною валютою.
Керівники банків зобов'язані систематично відстежувати стан готівкового валютного ринку та контролювати здійснення валютнообмінних операцій у касах банків і пунктах обміну валют.
В.о.Голови А.В.Шаповалов