“Пенсионный тупик”: есть ли из него выход?
(Относительно пенсионной реформы)

Частина II (Частину I див. в консультації від 01.02.2010 р.)

В первой части этой статьи мы рассказали об объективных причинах кризисного состояния пенсионной системы Украины. Проявляется этот кризис в том, что поступления в Пенсионный фонд Украины значительно меньше сумм, выплачиваемых из этого фонда.

Насколько поступления в Пенсионный фонд Украины покрывают его расходы, сегодня достоверно неизвестно. По сообщению нового министра финансов Ф. А. Ярошенко, дефицит Пенсионного фонда Украины составляет 25 млрд. грн. Однако в 2009 году и в январе-марте 2010 г. пенсии выплачивались практически без задержек и в полном объеме.

За счет чего покрывается дефицит Пенсионного фонда Украины?

Это достоверно не известно. Официальная информация отсутствует. Можно только предполагать, что частично - за счет средств Госбюджета, в части запланированного дефицита Пенсионного фонда Украины, а остальная часть - за счет государственного долга, проще говоря, за счет напечатанных денег. Проблемы Пенсионного фонда Украины носят, в основном, объективный характер, хотя ошибки и нарушения в формировании и использовании пенсионных средств тоже, несомненно, имели место.

Проблемы эти заключаются в следующем (табл. 1).

Таблица 1

На все эти проблемы в 2009 году наложился финансовый кризис, который привел к сокращению заработных плат и увольнению работников. В условиях кризиса особо проявилось высокое налоговое давление на заработные платы, львиную долю которого дают сборы на общеобязательное пенсионное страхование.

Несмотря на это, средняя пенсия в 2009 году увеличилась с 934,32 грн. до 1032,63 грн, а минимальная - с 544 грн. до 630,4 грн. При этом пенсию в размере более 1000 грн в 2009 году получали 27,8 % (можно только пожалеть более 70% украинских пенсионеров, но при этом надо иметь в виду, что в 2008 г. этот показатель был еще меньше - 22,6%)2.

Главная же проблема солидарной системы в том, что к 2018 году число людей, входящих в трудоспособный возраст, будет намного меньше тех, кто выйдет на пенсию, в результате чего соотношение тех, кто платит в Пенсионный фонд Украины и тех, кто получает из него, приблизится к единице.

Никакие реформы государственной пенсионной системы не обеспечат пенсионерам, выходящим на пенсию в 2018 году, достойной жизни. Для тех, кто думает о своем будущем, есть только один выход из “пенсионного тупика” - позаботиться о своей пенсии самим.

Финансовый план на пенсионный возраст

Важно, чтобы вы поставили финансовые цели на период
пенсии, потому что именно в это время больше, чем в
любой другой период вашей жизни, финансы будут определять
ваш стиль жизни. Постановка этих целей очень индивидуальное
дело, и никто не может сделать это за вас. Вы обязаны
установить эти цели и определить свои приоритеты,
решая для себя, что важно.
Дж. Триннон “Олигарх”

“Проблема молодых заключается в том, что они не знают,
что чувствует человек, когда становится старым. Если бы
ты знал это, то иначе планировал бы финансовую жизнь”.
Р. Кийосаки, Ш. Лектер “Пророчество Богатого папы”

Необходимость самостоятельного пенсионного обеспечения все еще недостаточно осознана в обществе. Большинство населения в вопросах пенсионного обеспечения продолжает полагаться на государство. На что рассчитывают те, кому сегодня 50 лет, если в 2009 году только 27,8% пенсионеров получали пенсию более 1000 грн? Разве что на чудо.

Что же делать тем, кто уже осознал необходимость самому позаботиться о своей пенсии? Прежде всего надо определить, сколько хотел бы получать будущий пенсионер в месяц: наверное, не меньше, а больше, чем имеет сегодня! Существует ошибочное, а по сути дела издевательское мнение, что пенсионеру много не надо.

Поэтому в среде специалистов по пенсионному обеспечению большой популярностью пользуется показатель, называемый “коэффициент замещения”. Рассчитывается он как отношение пенсии к зарплате, при этом предполагается, что больше единицы он не должен быть, так как пенсия “замещает” зарплату. В Украине в 2009 году этот коэффициент составил 60%. При этом очевидно, что при его расчете пенсия сравнивалась с официальной зарплатой, а другие виды дохода, доступ к которым имеет человек, пока работал, не учитывались.

Ни для кого сегодня не секрет, что часть денежного вознаграждения сегодня выплачивается “в конвертах” (то есть неофициально), а часть - в виде так называемых дополнительных благ или социального пакета, которые относятся к легальным выплатам, но при определении размера пенсии не учитываются. О доходах, получаемых в результате коррупционных действий, автор вообще умалчивает, хотя каждому известно, что “коррупционный доход” у нас имеют многие лица, начиная со слесаря в ЖЭКе и санитарки в больнице и кончая государственными чиновниками.

Поэтому мы предлагаем определиться с действительно необходимым пенсионеру денежным потоком, который можно рассчитать, составив смету желаемых расходов. Не надо бояться, что в итоге будет получено число, превышающее не только вашу официальную зарплату; но и все сегодняшние доходы! Каждый из нас должен исходить из того, что “завтра будет лучше, чем вчера”.

Представьте себя в 75 лет. Вспомните своих родителей, бабушек, дедушек, соседей. Вы хотите жить, как они? Если нет, то, быть может, вы найдете 10 минут для составления финансового плана.

Разумеется, цели должны быть реальными и достижимыми, иначе неудача приведет вас в отчаяние. Думаю, что правильно будет говорить о:

- минимальных целях (индивидуальном, а лучше семейном, прожиточном минимуме);

- максимальных целях (богатстве), а также о некотором среднем значении.

О реалистичности и достижимости цели можно говорить, когда мы знаем не только, сколько нам нужно денег, но и как их получить. У опытных планировщиков баланс “желание - возможности” достигается легко, поскольку они знают, как повысить свои возможности. Но у нас с вами, уважаемые читатели, такого опыта, скорее всего, нет. Поэтому давайте для начала просто прикинем, сколько нам денег нужно по минимуму. Здесь все индивидуально, но есть база, от которой можно планировать - это сумма, которую вы тратите ежемесячно “на жизнь” (без учета дорогостоящих покупок - машина, квартира, дача, ювелирные украшения, заграничные поездки). Считать лучше на пару - семью из двух человек (муж и жена). Конечно, если вы индивидуалист, можете считать на одного.

Итак, что у нас вышло? Давайте будем исходить из не очень большой, но всетаки более или менее приемлемой, суммы в 6000 грн в месяц.

6000 грн в месяц или 72 000 грн в год - такой регулярный денежный поток или аннуитет надо обеспечить себе до выхода на пенсию.

Теперь надо учесть инфляцию. Инфляция - это обесценивание денег, проявляется оно в росте цен. Поэтому в будущем для сохранения уровня потребления нужно будет больше денег, чем сегодня.

В чем же причина инфляции?

Инфляция возникает тогда, когда масса денег у покупателей превышает сумму цен на товары, предлагаемые к продаже. Когда масса денег растет быстрее товарной массы, то продавцы повышают цены. В случае, когда денег у покупателей-меньше - цены снижаются. Поскольку платить деньги легче, чем производить товары, инфляция есть практически всегда.

На самом деле инфляция вызывается главным образом тремя причинами:

а) увеличением доходов населения, прежде всего тех, которые выплачиваются за счет средств госбюджета и не адекватны росту объемов производства и продаж. Рост зарплаты работников предприятия, если он не подкреплен ростом объемов продаж, тоже вызывает инфляцию. Рост зарплаты ведет к тому же - к росту издержек производства, что тоже толкает цены вверх;

б) увеличение объемов кредитования, при которых люди получают товары “бесплатно” или за 10% цены, а деньги несут на рынок продовольственных товаров, в результате денег становится больше, чем товаров на рынке, а в этом случае цены обязательно вырастут, как бы не ограничивало их рост правительство;

в) сокращением сбережений или их проеданием. В конце 2008 - начале 2009 годов граждане Украины изъяли из банковской системы миллиард гривень: эти изъятые деньги были потрачены в начале 2009 года, поэтому, несмотря на снижение уровня доходов населения, инфляция в начале 2009 года была не ниже, чем в начале 2008 года.

Короче говоря, инфляция возникает только тогда, когда у людей на руках есть деньги. Не будет денег - не будет и инфляции.

Бороться с инфляцией можно только на макроэкономическом уровне, что под силу правительству и Национальному банку Украины. А каждый из нас может только соревноваться с ними, добиваясь, чтобы темпы его доходов от инвестиций были соизмеримы с инфляцией. В начале 2000-х годов инфляция в Украине составляла примерно 10% в год, потом повысилась до 20% и даже выше. Что будет в кризисные и после кризисные периоды, можно только гадать. Прогнозировать уровень и темпы роста инфляции - дело неблагодарное, даже на 2 - 3 года. Что уж тут говорить о сроке в 10 - 20 лет... Это значит, что наш план относительно накоплений должен регулярно корректироваться.

Предположим, что к моменту, когда вы захотите оставить работу, “накопленная инфляция” составит 80%, то есть прогнозируемый пенсионный доход надо умножить на 1,8. Отсюда минимальный уровень дохода составит 9000 грн в месяц (108 тыс. грн в год), а достаточный - 36 000 грн в месяц (432 тыс. грн в год).

В 2009 году среднегодовой темп роста инфляции составил 112,3% по сравнению со 122,3% в 2008 г. Причина этого - в снижении темпов роста и даже суммы доходов у основной части населения. То есть в 2009 году инфляция вообще была вызвана увеличением социальных выплат и особенно пенсий.

Плановая величина денежных поступлений в месяц (год), конечно, не является догмой. В свой пенсионный план необходимо регулярно вносить изменения. Изменений требует как желание человека, так и уровень инфляции. И то и другое переменчиво, а значит, и план надо периодически менять.

Зная, сколько денег вам надо, вы можете определить, откуда их взять. Основных источников денежных средств у финансово-грамотного пенсионера должно быть три:

1. Государственная пенсия из солидарной пенсионной системы.

2. Инвестиционные активы.

3. Личные сбережения.

Мы специально не включаем в эти источники заработную плату, потому, что во-первых, силы пенсионера не равны силе молодого и в любой момент он будет вынужден оставить работу по состоянию здоровья (а на что жить?!), а во-вторых, потому что работающий пенсионер - первый претендент на увольнение по сокращению штатов.

Так что зарплату “на пенсии” можно (и должно!) рассматривать как особый вид сверхпланового дохода, как своего рода премию за отличное здоровье и высокий профессионализм. При этом пенсионер должен быть всегда готов к тому, что он может лишиться зарплаты в любой момент.

А теперь рассмотрим каждый из этих источников доходов по отдельности.

Государственная пенсия: на что можно рассчитывать?

Удивительное дело, но большинство наших граждан плохо представляют себе, как определяется их пенсия и не в состоянии произвести хотя бы ориентировочный расчет ее величины. Причина этого в том, что формула для расчета пенсии очень сложная, она включает в себя более 65 значений разных показателей, а сама величина пенсии зависит не только от зарплаты (дохода) работника, но и от средней зарплаты по Украине.

Кроме того, для отдельных категорий граждан (госслужащие, научно-педагогические работники, военнослужащие и др.) установлен специальный порядок расчета пенсии.

По общим правилам, установленным ст. 27 Закона о государственном пенсионном страховании величина пенсии определяется по формуле - как произведение зарплаты, принимаемой для расчета пенсии на коэффициент страхового стажа:

Размер пенсии (в месяц) (По) =
Заработная плата, принимаемая для расчета пенсии (Зп) х
Коэффициент страхового стажа (Кс)

Указанная величина может повышаться в случае, если страховой стаж пенсионера был выше установленного Законом о пенсионном страховании срока - 25 лет для мужчин и 20 лет - для женщин. Повышение пенсии - это своеобразный бонус (доплата) за долголетний труд (сверхнормативный стаж), его величина, согласно ст. 28 Закона о пенсионном страховании составляет 1% от основного размера пенсии за каждый год сверхнормативного стажа, но не более 1% минимальной пенсии по возрасту:

Доплата к пенсии (Пд) =
Основная пенсия (По) х
Сверхнормативный стаж (Дс) х
0,01

если По < минимальной пенсии (Мп)

или

Доплата к пенсии (Пд) =
Минимальная пенсия (Мп) х
Сверхнормативный стаж (Дс) х
0,01

если По > Мп

Как видим, доплата к пенсии не зависит от размера вашей зарплаты, если, конечно, зарплата у вас выше минимальной.

Минимальная пенсия по возрасту, согласно ст. 28 Закона о государственном пенсионном страховании устанавливается в размере прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность, который, кстати сказать, на 170-190 грн. меньше прожиточного минимума для трудоспособных лиц. Как видим, наши законодатели руководствуются абсурдным утверждением: пенсионеру много не надо!¹ Размер прожиточного минимума устанавливается законами Украины, это происходит обычно при принятии и корректировке Государственного бюджета на текущий год.

При этом правительство иногда (как это было в 2008 году) повышает размер прожиточного минимума, не дожидаясь изменений в специальном законе.

На 1 января 2010 года величина прожиточного минимума для нетрудоспособных лиц установлена в размере 695 грн, с 1 декабря 2010 года она должна равняться 734 грн (не исключено, что фактически будет несколько выше, так как к тому времени будут приняты новые законы). Как видим, за каждый год сверхнормативной работы можно увеличить свою пенсию примерно на 7 грн в месяц.

Но сверхнормативный стаж увеличивает и размер основной пенсии, так как влияет на коэффициент страхового стажа (Кс).

Коэффициент страхового стажа определяется по правилам ст. 25 Закона о государственном пенсионном страховании и составляет 1,35 % за каждый год страхового стажа (до 2008 г. это было 1%, с 01.01.2008 г. по 01.10.2008 г. - 1,2 %, с01.10.2008 г. - 1,35 %). При этом величина Кс не может быть выше 0,75, а для лиц, работавших на предприятиях с особо вредными и особо опасными условиями - 0,85. То есть стаж свыше 55,6 лет не даст роста основной пенсии, правда, может увеличивать дополнительную (на 7 грн в месяц!?).

При расчете Кс учитываются как полные, так и неполные месяцы работы, то есть фактически Кс определяется, исходя из числа месяцев страхового стажа.

При определении Кс нужно иметь в виду, что месяц работы учитывается как месяц страхового стажа только в том случае, если с зарплаты работника уплачены страховые взносы не меньше минимального (ст. 24 Закона о государственном пенсионном страховании).

Минимальные страховые взносы определяются умножением минимальной зарплаты на ставку взносов (сегодня ее величина составляет 33,2%). Размер минимальной зарплаты, как и прожиточный минимум, все время изменяется (повышается).

На 01.01.2010 г. минимальная зарплата составляла 869 грн в месяц, до конца года ее предполагают повысить до 922 грн. Что же касается работника, то для него при расчете Кс важна не величина минимальной зарплаты, а то, получал он ее или нет. Действующее законодательство запрещает работодателю устанавливать зарплату за полный рабочий день ниже минимальной. Но поскольку некоторые работают не полный рабочий день, то, соответственно, и зарплата у них ниже минимальной, а значит, и Кс за отработанный период будет определяться не исходя из 1,35% за год, а по формуле, установленной в части 3 ст. 24 Закона о государственном пенсионном страховании как частное от деления фактически уплаченных страховых взносов на минимальный страховой взнос, умноженное на коэффициент 1,3 5%.

Пример. Сидорова в мае 2010 года в связи с семейными обстоятельствами работала в режиме неполного рабочего дня 3 часа в день, отработав всего в месяц 51 час. Оклад ее в этом периоде составлял 1000 грн. При 40-часовой рабочей неделе месячная продолжительность рабочего времени в мае 2010 года - 136 час. Соответственно за отработанное в мае время Сидоровой начислена зарплата в размере 374,85 грн (7,35 грн х 51час). Отсюда и перечисленный в Пенсионный фонд страховой взнос составляет 124,45 грн (374,85 грн х 33,2 %)

Учитывая, что минимальная сумма страхового взноса в Пенсионный фонд в мае 2010 года должна составить 293,49 грн (884 грн х 33,2%), продолжительность периода, включаемого в страховой стаж и определяемый в месяцах составит 0,424 (124,45 : 293,49), что составляет 13 дней.

Понятие “минимальный страховой взнос” введено в украинское законодательство с 01.01.2004 г. Поэтому при определении страхового стажа до этой даты в него в полном объеме, то есть независимо от суммы уплаченных страховых взносов, включались любые работы по трудовому договору, а также работы на условиях членства в колхозах и кооперативах, а также работы по гражданско-правовым договорам, если с вознаграждений за них уплачивались страховые взносы.

В страховой стаж включаются такие периоды:

- обучение в высших и средних специальных учебных заведениях, училищах, аспирантуре, докторантуре на дневной форме обучения;

- военная служба, служба в органах государственной безопасности и органах внутренних дел;

- время ухода за детьми до 3-х лет;

- период проживания военнослужащих в местах, где отсутствовала возможность трудоустройства, если эти периоды имели место до 01.01.2004 года. После этой даты такие периоды в страховой стаж не включаются. После 01.01.2004 г. в страховой стаж включается только период военной службы, так как за военнослужащих производится уплата страховых взносов.

Страховой стаж после 01.01.2004 г. подтверждается данными персонифицированного учета страховых взносов, который ведет отделение Пенсионного фонда, в котором состоит на учете работодатель. Стаж до 01.04.2004 г. подтверждается записями в трудовой книжке, а если таких записей нет, в том числе, если трудовая книжка утеряна, подтверждение осуществляется в специальном порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.

При назначении пенсии частным предпринимателям до 01.01.2004 г. учитывался трудовой стаж, а не страховой, как в настоящее время, и подтверждался он записями в трудовой книжке. Поскольку действующим законодательством не предусмотрено заполнение трудовой книжки предпринимателями, для них в Порядке № 22-1 установлен свой способ подтверждения стажа.

Если расчет коэффициента страхового стажа в общем достаточно прост и понятен каждому, то вот расчет зарплаты, исходя из которой определяется пенсия (Зп), представляет собой достаточно сложную задачу. Эта зарплата - ее еще называют откорректированным (индивидуальным) заработком - определяется по формуле:

Откорректированный заработок (Зп) =
Средняя зарплата по Украине в год, предшествующий
обращению за пенсией х
Сумма коэффициентов зароботка (Ск) /
Количество месяцев, за которые исчислены коэффициенты (К)

Ск определяется как сумма коэффициентов заработка, определяемых делением фактического заработка за месяц (Зв) и средней зарплаты по Украине в этот месяц (Зс):

Кз = Зв : Зс,

то есть Ск = сумма Кз.

Согласно п. 1 ст. 40 Закона о государственном пенсионном страховании Кз определяется за любые (по выбору оформляющего пенсию) 60 месяцев до 01.07.2000 г. и за весь период работы с 01.07.2000 г. (то есть с периода начала персонифицированного учета страховых взносов).

Частное от деления Ск на К - это не что иное, как среднее значение отношения зарплаты работника за месяц к средней зарплате по Украине (коэффициенты заработка).

Понятное дело, что этот коэффициент может быть как ниже единицы, так и выше, поэтому, подавая документы на пенсию, надо указать те 60 месяцев (5 лет) стажа, в которых отношение индивидуальной зарплаты к зарплате по Украине было максимальным.

В состав зарплаты (Зв), которая учитывается для расчета пенсии, включается как зарплата по основному месту работы, так и зарплаты по совместительству, а также вознаграждение, полученное по гражданско-правовым договорам при условии уплаты с них страховых сборов и доход от предпринимательской деятельности, с которого уплачены страховые взносы.

Размер полученной в этот период зарплаты, как по основному месту работы, так и по совместительству и гражданско-правовым договорам должен быть подтвержден справками от работодателей, оформленными по форме, определенной Порядком № 22-1.

Если лицо осуществляет предпринимательскую деятельность на условиях уплаты фиксированного или единого налога или торгового патента, то зарплата, которая принимается для исчисления Кз, определяется согласно п. 3 ст. 40 Закона о государственном пенсионном страховании по формуле:

З = (П х Ч) : Т,

где: З - сумма заработной платы (дохода), с которой фактически уплачены страховые взносы за месяц, за который рассчитывается коэффициент заработной платы (дохода);

П - сумма фактически уплаченного соответствующего налога (платы за патент) в расчете на соответствующий месяц;

Ч - процент отчислений в Пенсионный фонд Украины от суммы фактически уплаченного соответствующего налога (платы за патент), действующий в пределах соответствующего периода;

Т - размер страхового взноса в солидарную систему в соответствующем месяце.

Для определения коэффициента заработной платы (дохода) предпринимателя учитывается размер налога (платы за патент), уплачиваемого таким физическим лицом, без увеличения размера налога (платы за патент), предусмотренного законодательством, за членов его семьи, принимающих участие в осуществлении этим физическим лицом предпринимательской деятельности, и за лиц, находящихся с ним в трудовых отношениях.

Такой порядок установлен в связи с тем, что предприниматели, избравшие особый порядок налогообложения, в том числе в виде уплаты единого или фиксированного налога, уплачивают в Пенсионный фонд Украины часть единого и фиксированного налога (Ч) (42 % и 10 % соответственно).

Размер минимального страхового взноса для физических лиц - предпринимателей, установленный ст. 4 Закона № 400, представим в табл.2.

Таблица 2

Размер и сумма страхового взноса в Пенсионный фонд Украины

Ставка единого налога не может превышать 200 грн. Отсюда максимальная сумма, которая поступает в Пенсионный фонд Украины за месяц- 84 грн (200 грн х 0,42). Но есть предприниматели, которые уплачивают единый налог по ставке 100 и даже 50 грн. Соответственно, их взносы в Пенсионный фонд Украины могут составлять 42 и даже 21 грн в месяц, что значительно ниже минимального взноса.

Тогда максимальная величина заработной платы, которая может быть учтена для расчета пенсии плательщика единого налога, составляет:

200 (грн) х 42 : 33,2 = 253,00 (грн).

Если у предпринимателя есть еще основное место работы, то эта сумма будет добавлена к получаемой там зарплате и подтверждать ее справкой не нужно. Необходимые расчеты выполнит орган Пенсионного фонда.

Выбор 60-ти месяцев, для которых производится расчет Кз, - право лица, оформляющего пенсию.

На практике выбор периодов, в которые значение (Ск : К) максимально, осуществляет компьютерная программа, которая и производит расчет пенсии. Такой выбор называется оптимизацией суммы коэффициентов. При этом в заявлении на назначение пенсии можно указать период, который исключается из расчетов. Число периодов (К), на которое делится сумма Ск, определяется добавлением к 60 числа месяцев, которые отработал заявитель после 01.07.2000 г.

Таким образом, для максимизации величины основной пенсии необходимо:

1. Начинать ее оформление в начале года, но так, чтобы на момент ее назначения была известна средняя зарплата по Украине за предшествующий год. Это значение является ключевым для величины назначенной пенсии, так как именно на него умножается средний коэффициент соотношения зарплаты заявителя и средняя зарплата по Украине в предшествующие выходу на пенсию годы.

2. Следить за тем, чтобы ваша зарплата в последние 5 лет была выше средней по Украине, а если вы хотите добиться существенного роста пенсии за счет высокой зарплаты в последние 2 года (до выхода на пенсию), то ничего из этого не получится, так как это повышение повлияет на значение СК : К не более чем на 1%.

Страховой стаж также значительно влияет на пенсию, но на его значение не повлияешь. Какой есть - такой есть. Правда, ст. 29 Закона о государственном пенсионном страховании предусматривает повышение назначенной пенсии, если после получения права на пенсию, то есть после достижения 60 лет (у женщин - 55 лет) вы продолжите" работать, а от получения пенсии откажетесь (то есть, изъявите желание работать и получать пенсию с более позднего срока).

В этом случае, согласно ст. 29 Закона о государственном пенсионном страховании размер пенсии повышается за каждый полный год страхового стажа после достижения пенсионного возраста. Процент повышения пенсии, установленный ст. 29 Закона о государственном пенсионном страховании следующий (табл. 3):

Таблица 3

Хотя в данный момент максимальный размер пенсии не ограничен двенадцатью минимальными пенсиями по возрасту, как того требует п. 3 ст. 27 Закона о государственном пенсионном страховании (согласно решению Конституционного Суда Украины от 22.05.2008 г. № 10-рп/2008 изменения, внесенные подпунктом 8 п. 35 раздела II Закона Украины от 28.12.2007 г. № 107-VI, признаны не отвечающими Конституции Украины (являются неконституционными)), но если у вас на самом деле была большая зарплата, то получать соответствующую пенсию вам, может, и не удастся. Практика показывает, что отделения Пенсионного фонда Украины стараются не назначать пенсию свыше 6000 грн.

Надо также иметь в виду, что откладывая назначение пенсии, гражданин теряет деньги. Проще говоря, достигнув пенсионного возраста, он мог бы получить пенсию и продолжать работать, а так он работает, не получая пенсию. В этой связи возникает вопрос о том, через сколько лет дополнительная пенсия компенсирует потери, если гражданин оформит пенсию на 1, 2, 3, 4 или 5 лет позже назначенного срока. Пусть размер пенсии - 2000 грн в месяц: приведем расчеты и отразим их в табл. 4.

Таблица 4

Итак, рассчитав число лет, за которое покроются потери за счет доплаты, видно, что отложив всего на один год выход на пенсию, наверстывать не полученную за этот год пенсию за счет доплаты к ней в сумме 60 грн в месяц придется 33 года.

Как видим, при страховом стаже 40 лет для мужчины, 35 лет для женщины (это типичные показатели для тех, кто оформляет пенсию сегодня), среднем соотношении фактической зарплаты и средней зарплаты по Украине - 2 (что также характерно для многих бухгалтеров, экономистов) и, исходя из средней зарплаты по Украине за 2009 год - 1650,43 грн, можно приблизительно представить, на какую пенсию могут рассчитывать такие специалисты:

- мужчины - 1800 грн;

- женщины - 1500 грн.

Хватит вам этих денег? Если нет, читайте окончание статьи, которое будет опубликовано в одном из ближайших номеров нашего журнала.

________________

¹Конечно, устанавливая прожиточный минимум для нетрудоспособных лиц, законодатель еще смотрит и на доходную часть Пенсионного фонда Украины, которая и так меньше расходной. Но все же считать, что пожилым людям надо меньше, чем молодым, по меньшей мере аморально.

Список использованных документов

Закон № 400 - Закон Украины от 26.06.1997 г. № 400/97-ВР “О сборе на обязательное государственное пенсионное страхования”

Закон о государственном пенсионном страховании - Закон Украины от 09.07.2003 г. № 1058-IV “Об общеобязательном государственном пенсионном страховании”

Порядок № 22-1 - Порядок представления и оформления документов для назначения (перерасчета) пенсии в соответствии с Законом Украины “Об общеобязательном государственном пенсионном страховании”, утвержденный постановлением Правления Пенсионного фонда Украины от 25.11.2005 г. № 22-1

“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, № 16 (746),
19 апреля 2010 г.
Подписной индекс 40783

Документи що посилаються на цей

• “Пенсионный тупик”: есть ли из него выход! (Относительно пенсионной реформы) (Частина I)