НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент статистики та звітності
ЛИСТ
28.10.2016 N 31-0005/89470
Асоціації українських банків Асоціації
"Український кредитно-банківський союз"
Асоціації "Незалежна асоціація банків України"
Банкам України
Небанківським фінансовим установам (за списком)
Національному оператору поштового зв'язку
Про окремі питання складання
статистичної звітності за формами N 512 та N 801
У зв'язку із набуттям чинності постановою Правління Національного банку України від 12 вересня 2016 року N 384 "Про затвердження змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України" та враховуючи отримані Національним банком України додаткові запити банків, повідомляємо:
1. Щодо статистичної звітності за формою N 512 "Розшифрування окремої інформації про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою" (далі - форма N 512), яка подається за тими підрозділами1, у яких протягом операційного (робочого) дня відбулася зміна курсу купівлі-продажу готівкової іноземної валюти:
звіт подається:
- лише за операціями з купівлі та продажу тих іноземних валют, за якими протягом звітного періоду відбулася зміна курсу купівлі та/або продажу готівкової іноземної валюти за гривні;
- у разі, якщо у звітному періоді відбулася зміна курсу купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за гривні, проте операції проводилися лише за одним із курсів (наприклад, встановленим на початок робочого дня або зміненим). При цьому дані щодо обсягу проведених підрозділом операцій подаються в цілому за звітний період;
- якщо встановлене значення курсу іноземної валюти за операціями з купівлі-продажу, що були здійснені після закінчення операційного робочого дня, у вихідні або святкові дні відрізняється від значення курсу, який діяв наступного робочого дня у відповідному підрозділі2;
звітний файл за головний підрозділ з нульовими значеннями суми купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за гривні надсилається:
- у разі, якщо у звітному періоді операції, що підлягають відображенню у звіті, не здійснювалися;
- у разі, якщо відбулася зміна курсу, проте операції з купівлі-продажу іноземної валюти взагалі не здійснювалися.
____________
1 Каси банку, фінансової установи, їх відокремлені підрозділи, пункти обміну іноземної валюти.
2 Валютно-обмінні операції, що здійснюються у вихідні, святкові дні або після закінчення операційного дня (часу) банку, фінансової установи, відображаються в бухгалтерському обліку не пізніше наступного робочого дня (пункт 6 розділу IV Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502 (зі змінами)).
Згідно із поясненням щодо заповнення форми N 512 звіт за цією формою подається за операціями з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти у разі зміни значення курсу купівлі/продажу іноземних валют за гривні у касі, відокремленому підрозділі, пункті обміну іноземної валюти протягом операційного (робочого) дня.
Відповідно до визначення, наведеного у Положенні про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженому постановою Правління Національного банку Україні від 18.06.2003 N 254, зі змінами (далі - Положення N 254), операційний день банку - це діяльність банку протягом робочого дня, що пов'язана з реєстрацією, перевірянням, вивірянням, обліком, контролем операцій (у тому числі прийманням від клієнтів документів на переказ і документів на відкликання та здійсненням їх оброблення, передавання та виконання) з відображенням їх у регістрах бухгалтерського обліку банку. Тривалість операційного дня встановлюється банком самостійно у внутрішньому положенні (пункт 1.10 глави 1 Положення N 254).
Згідно із пунктом 2.11 глави 2 Положення N 254 операції банку мають бути зареєстровані та відображені в регістрах бухгалтерського обліку в день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня (часу) банку або у вихідні чи святкові дні.
З метою приведення програмного забезпечення у відповідність до зазначених вимог повідомляємо про подовження тестового періоду для звіту за формою N 512 до 01.12.2016 (запроваджено відповідно до листа від 19.09.2016 N 31-0005/77998). Починаючи зі звітної дати 02.12.2016 звіт за формою N 512 подається в основному режимі експлуатації.
2. Щодо статистичної звітності за формою N 801 "Звіт про кредити, надані Національним банком України, та про заставу за кредитами Національного банку України":
інформація про діючі кредити рефінансування, які отримані банками відповідно до Положення про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.09.2015 N 615, та Технічного порядку проведення Національним банком України операцій за стандартними інструментами регулювання ліквідності банківської системи, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 12.11.2015 N 783, у звіті не відображається.
Директор Департаменту статистики та звітності Ю. О. Половньов