НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 26.01.96 р. N 11-109/68
Щодо розрахунку готівкових сум на поточні потреби
Управлінням організації роботи з готівкою розглянуто запит Головної державної податкової інспекції від 10.01.96 р. N 16-312/11-172 України і повідомляється.
Склад поточних потреб тієї чи іншої юридичної особи обумовлюється рядом факторів, у т. ч. організаційною формою та видом його діяльності, типом і структурою виробництва, галузевими особливостями тощо. Всі юридичні особи (включаючи ті, що мають постійний грошовий виторг) незалежно від форми власності і виду діяльності в межах сум, визначених п. З Порядку ведення касових операцій у народному господарстві України, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.02.95 р. N 21, можуть використовувати готівку на поточні потреби на будь-які цілі (виробничі, господарські, соціальні тощо) і здійснювати розрахунки готівкою як з юридичними, так і фізичними особами (суб'єктами підприємницької діяльності і приватними особами). Всі інші розрахунки (понад сум, передбачених на поточні потреби) повинні проводитись шляхом безготівкових перерахувань, як це і визначено п. 53 (абзац 2) Інструкції НБУ N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженої постановою Правління НБУ від 20 червня 1995 року N 149.
Таким чином, зазначена у запиті закупівля товарів може проводитися за готівку лише в межах вищезазначених сум на поточні потреби, а понад них - у безготівковому порядку.
Директор департаменту готівковогрошового обігу, начальник
управління організації роботи з готівкою Н. В. ДОРОФЄЄВА