ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 04.03.97 N 22-0417
Про Програму проведення перевірки дотримання
валютного законодавства установами банків з питань,
що відносяться до компетенції Головного
управління валютного контролю
Державним податковим адміністраціям у Автономній Республіці Крим, областях, мм.Києву і Севастополю Управлінням валютного контролю
На виконання доручення Державної податкової адміністрації України "Про здійснення заходів щодо забезпечення повного надходження коштів до бюджету" від 20.02.97 р. N 23-0011/10-1274 Головне управління валютного контролю ДПА України надсилає Програму проведення перевірки дотримання валютного законодавства установами банків з питань, що відносяться до компетенції Головного управління валютного контролю.
Окрему увагу приділити проблемам формування статутного фонду, дати інформацію про акціонерну ланку для її узагальнення та організації подальших зустрічних перевірок.
Начальник Головного управління валютного контролю М.А.Євченко
Програма
проведення перевірки дотримання
валютного законодавства установами банків
1. Законність та своєчасність розрахунків резидентів та нерезидентів через рахунки типу "ЛОРО" (рахунок 170) згідно з Указом Президента України "Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України" від 16.03.95 N 227/95.
2. Перевірка дотримання резидентами термінів розрахунків по експортно-імпортних операціях згідно з Законом України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.94 N 185/94-ВР та інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок" від 16.06.94 N 139.
3. Обов'язковий продаж надходжень в іноземній валюті на користь резидентів України згідно з Декретами Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19.02.93 N 1593, "Про тимчасовий порядок використання надходжень в іноземній валюті" від 19.02.93 N 16-93 та інструктивних листів Національного банку України.
4. Купівля іноземної валюти резидентами для забезпечення виконання зобов'язань перед нерезидентами і терміни перерахування таких сум з валютних рахунків резидентів.
5. Підстави перерахування валютних коштів за кордон:
а) нерезидентами;
б) резидентами;
в) при виїзді фізичних осіб на постійне місцепроживання.
6. Додержання законодавчо встановлених термінів розрахунків банками за власними зовнішньоекономічними угодами.
7. Обов'язковий 100% продаж банками валютних коштів, що повертаються в результаті нездійсненого або частково здійсненого зовнішньоекономічного контракту згідно з Законом України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.94 N 185/94-ВР.