Не вписуєтеся в ліміти готівки на поточні потреби -
користуйтесь чеками
Гарантована оплата чеків забезпечується депонуванням коштів платника на окремому рахунку
"Порядок ведення касових операцій у народному господарстві України", введений постановою правління НБУ від 2.02.95 р. N 21, встановив жорсткі ліміти видачі готівкових грошових коштів на поточні потреби підприємств: від п'яти до тридцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на місяць. Лімітування, мотивоване необхідністю боротьби з тіньовим готівковим грошовим обігом, не дуже вплинуло на розміри останнього, зате завдало і завдає зайвих клопотів суб'єктам підприємницької діяльності, що працюють. I справді, вкластися в 540 гривень підприємству з чисельністю працівників понад 1000 осіб практично неможливо.
Фінансові санкції за перевищення лімітів витрат - дуже серйозні. Згідно з Указом Президента України від 11.03.1996 р. N 173/96 їх величина дорівнює величині перевищення ліміту.
Практично єдиним легальним шляхом обходу обмежень витрачання готівкових грошових коштів є розрахунки чеками.
У використанні вказаної форми розрахунків немає нічого нового. Вона багато років широко й успішно застосовувалась у колишньому Радянському Союзі. Проте, починаючи з періоду його розпаду й утворення незалежної Української держави (1991 - 1992 рр.) і виникнення значної кількості комерційних банків, розрахунки чеками практично припинилися. Причиною припинення стало те; що відповідно до п. 34 постанови НБУ "Про безготівкові розрахунки в господарському обігу України" для здійснення розрахунків чеками між клієнтами різних банків останні повинні були укладати між собою спеціальні кореспондентські угоди. Оскільки практично ця вимога була нездійсненна, то банки, приймаючи чеки від клієнтів, пересилали їх банку чекодавця і лише після отримання від нього суми чека зараховували її на рахунок клієнта. Але той факт, що коштів на розрахунковому рахунку чекодавця може не бути, у поєднанні з можливим тривалим часом документообігу скоро звела нанівець практику розрахунків чеками.
Постановою НБУ від 2.08.1996 р. N 204 була затверджена нова Інструкція "Про безготівкові розрахунки в господарському обігу України". До цього часу в Україні функціонувала високоефективна система електронних банківських платежів, що повністю усунула негативний вплив фактора часу документообігу при міжбанківських розрахунках. В Інструкції порядку розрахунків чеками присвячений весь V розділ. Ключовим у цьому розділі, на наш погляд, є п. 63: гарантована оплата чеків забезпечується депонуванням коштів на окремому балансовому рахунку N 722. Для цього разом із заявою на видачу чекової книжки в банк подається платіжне доручення для перерахування коштів на рахунок N 722.
Здавалося б, організаційні та технічні питання використання чеків вирішені, й комерційні банки за бажанням клієнтів оформлюють їм чекові книжки. Але...переважна більшість суб'єктів підприємницької діяльності навідріз відмовляється приймати як оплату за свою продукцію (роботи, товари, послуга) чеки, вимагаючи оплати за безготівковим розрахунком або, що має місце в роздрібній торгівлі, обов'язково готівкою. Такі суб'єкти не розуміють, що тим самим вони роблять гірше передусім собі, оскільки безпідставно знижують свою конкурентоспроможність, звужуючи саме свій ринок збуту: адже у покупців, які тримають в руках чекову книжку із залишком коштів, достатнім для оплати покупки, може не бути коштів на розрахунковому рахунку, не кажучи вже про те, що розраховуватися готівкою вони не можуть, бо її бракує через жорсткий ліміт видачі на поточні потреби.
Головною причиною нерозуміння ступить просто-напросто погана поінформованість, незнання того, що приймати розрахункові чеки (замість готівки) у покупців (клієнтів) абсолютно безпечно, а деяка затримка з надходженням коштів по чеку на розрахунковий рахунок чекоотримувача (приблизно на третій день після здавання реєстру чеків до обслуговуючого банку) цілком компенсується розширенням обсягів збуту з причин, описаних вище. Непряма причина полягає у повному замовчуванні й НБУ, і комерційними банками переваг клієнтури при розрахунках чеками. У жодному банку не відмовлять в оформленні чекової книжки або в прийманні реєстру чеків, але й наполегливо не порекомендують (з обгрунтуванням явних переваг) розраховуватися чеками.