КОНСУЛЬТИРУЕТ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
Об изменениях в нормативных документа НБУ
по вопросам валютного регулирования
Национальным банком Украины доведен Порядок бухгалтерского учета и расчетов по счетам "ЛОРО" банков - нерезидентов в валюте Украины, с изменениями и дополнениями (постановление Правления НБУ от 20 ноября 1997 года N 386).
Указанные счета используются для осуществления субъектами хозяйствования Украины (резидентами) расчетов по экспортно-импортным договорам (контрактам) исключительно с юридическими лицами - нерезидентами.
Операции по счетам "ЛОРО" банков-нерезидентов в валюте Украины осуществляются в пределах остатков средств на начало рабочего дня на соответствующем счете.
Согласно вышеуказанному Порядку не могут осуществлять расчеты через счета "ЛОРО" банков-нерезидентов в валюте Украины представительства, филиалы и другие структурные подразделения нерезидентов, не являющиеся юридическими лицами стран банков-корреспондентов, а также представительства и постоянные представительства нерезидентов в Украине. Не разрешаются предоставление кредитов в гривнях банкам-нерезидентам, в том числе овердрафт, и пролонгация ранее предоставленных кредитов, а также размещение депозитов банковрезидентов на корреспондентских счетах банков-нерезидентов в гривнях.
Движение средств по дебету счета "ЛОРО" банка-нерезидента в валюте Украины осуществляется только по распоряжению владельца счета.
В случае использования счетов "ЛОРО" банков-нерезидентов в валюте Украины в расчетах между резидентами и нерезидентами Украины в пределах торгового оборота валюта Украины как валюта расчетов должна предусматриваться при заключении договоров (контрактов).
Платежные поручения резидентов Украины на перечисление средств в валюте Украины в пользу нерезидента Украины через счета "ЛОРО" банков-нерезидентов обязательно должны содержать назначение платежа, которое четко определяет содержание операции (товары, услуги, авансовый платеж, предварительная оплата, депозиты, кредиты и т.п.).
Коммерческим банкам запрещается прием и исполнение платежных поручений резидентов Украины, в которых отсутствует назначение платежа (номер и дата договора (контракта), содержание операции и т.п.).
В целях стабилизации ситуации на фондовом рынке Украины временно, до особого распоряжения Национального банка Украины, разрешается перечисление средств со счетов "ЛОРО" банков-нерезидентов, открытых в валюте Украины, на счет N 903 для приобретения на первичном рынке облигаций внутреннего государственного займа со сроками обращения приобретенных облигаций не менее чем три месяца (без права их продажи в вышеуказанный срок на вторичном рынке).
Остатки средств на счетах "ЛОРО" банков-нерезидентов в валюте Украины подлежат обязательному резервированию на общих основаниях в соответствии с требованиями Национального банка Украины.
Всоответствии с Указом Президента Украины "О мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины" от 16.03.95 г. N 227/95 на счета по экспортно-импортным операциям через счета "ЛОРО" банков-нерезидентов в валюте Украины, открытые в уполномоченных банках Украины, распространяется действие статей 1 и 2 Закона Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте" от 23.09.94 г. N 185/94-ВР.
Функции агента валютного контроля за выполнением требований указанного выше Порядка и других нормативных актов Национального банка Украины возложены на уполномоченные банки Украины.
Функции контроля за экспортно-импортными операциями в валюте Украины, которые осуществляются через счета "ЛОРО" банков-нерезидентов, возлагаются на обслуживающие банки.
В рамках этих функций коммерческие банки при проведении платежей своих клиентов осуществляют проверку наличия соответствующих договоров (контрактов), грузовых таможенных деклараций, товарно-сопроводительных документов, актов о выполненных работах (предоставленных услугах) и т.п. Вышеуказанные документы требует представлять банк, в котором открыт расчетный счет резидента в валюте Украины.
Запрещено перечисление средств в валюте Украины со счетов "ЛОРО" банков-нерезидентов на другие счета или использовать их на другие цели.
За невыполнение функций агентов валютного контроля за операциями резидентов в гривнях, осуществляемыми через корреспондентские счета банковнерезидентов, коммерческие банки несут ответственность согласно статье 16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", Инструкции Национального банка Украины "О порядке применения ст. 16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", которая утверждена постановлением Правления Национального банка Украины от 04.07.97 г. N212 и зарегистрирована в Министерстве юстиции Украины 02.09.97 г. N 370/2174, и статье 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
Национальным банком Украины доведены изменения к Инструкции "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям на условиях отсрочки платежей или поставок", утвержденные постановлением Правления Национального банка Украины от 31.10.97 г. N 364, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.11.97 г. N 556/2360.
Предусмотрено, что для получения индивидуального разрешения на прошение законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям резидент должен представить комиссии при региональном управлении Национального банка Украины материалы с обоснованием необходимости превышения сроков, при этом материалы готовятся согласно требованиям постановления Кабинета Министров Украины от 28.12.94 г. N 882.
Индивидуальное разрешение на продление законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям может быть предоставлено только со дня представления резидентом на рассмотрение полного пакета документов.
В состав комиссии при региональном управлении Национального банка Украины, которая осуществляет рассмотрение указанных документов, входят полномочные представители регионального управления Национального банка Украины, региональной таможни, областного управления внешних экономических связей и государственной налоговой администрации области. При этом комиссия должна рассмотреть пакет представленных документов в двухнедельный срок со дня их поступления. Индивидуальное разрешение на продление сроков расчетов по экспортно-импортным операциям предоставляется региональным управлением Национального банка Украины на основании протокола заседания комиссии, подписанного всеми представителями, на срок не более чем 90 календарных дней и оформляется в трех экземплярах, один из которых передается резиденту, второй - направляется в уполномоченный банк резидента, третий - берется на отдельный учет региональным управлением Национального банка Украины.
Кроме этого, резидент самостоятельно обязан известить уполномоченный банк о полученном им, индивидуальном разрешении на продление законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям.
Пролонгирование индивидуальных разрешений на продление расчетов по экспортно-импортным операциям, которые были представлены региональными управлениями Национального банка Украины, на срок, превышающий один год, осуществляется в исключительных случаях Национальным банком Украины. При этом комплект документов представляется региональными управлениями Национального банка Украины с заключениями комиссии.
Порядок начисления уполномоченными банками пени на нарушителей законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям не изменился с выходом постановления Правления Национального банка Украины от 31.10.97 г. N 364, то есть по окончании установленных сроков поступления выручки в иностранной валюте или импортируемой продукции уполномоченные банки начисляют пеню на резидентов за каждый день просрочки с 1 января 1995 года - 0,3 процента от суммы недополученной выручки в иностранной валюте, или стоимости продукции, пересчитанной по официальному валютному курсу НБУ на день возникновения задолженности. Но указанным постановлением отменен трехнедельный срок, в течение которого банк ожидал от резидентов лицензию.
О.Лобко,
начальник отдела валютных операций и контроля