Правовой режим счетов, открываемых
банками гражданам-предпринимателям
Расчетные счета
в национальной валюте
Исходя из определения, приведенного в п. 2.1.1. Инструкции, - расчетные счета в национальной валюте открываются предприятиям, осуществляющим научно-исследовательскую, производственную и иную коммерческую деятельность в целях получения прибыли, владеющим основными и оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс.
Хотя в данном пункте и не упоминаются предприниматели, п. 2.2.10 прямо предусматривает возможность открытия ими расчетных и иных счетов на свое имя, для чего в учреждение банка представляются: заявление об открытии счета, подписанное предпринимателем; копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя; карточка с образцом подписи, заверенная нотариально.
С расчетного счета осуществляются операции, обеспечивающие коммерческую и иную деятельность предприятия (расчеты за товарно-коммерческую и иную деятельность предприятия; расчеты за товарно-материальные ценности с поставщиками и покупателями продукции; предоставленные и полученные услуги; получение заработной платы и уплата обязательных платежей по ней; уплата платежей в бюджет и государственные фонды; операции, связанные с обеспечением собственных социально-бытовых нужд, и иные в соответствии с уставной деятельностью предприятия) п. 2.1.1. Инструкции.
По доверенности предпринимателя, заверенной нотариально, счетом предпринимателя могут распоряжаться иные лица.
В случае смерти предпринимателя его права и обязанности относительно распоряжения средствами на счетах переходят к его наследникам в соответствии с действующим законодательством Украины (п. 2.2.10. Инструкции).
Счета в иностранной валюте
Расчетный счет физическому лицу-резиденту, занимающемуся предпринимательской деятельностью, открывается на основании договора при предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, а также при представлении в учреждение банка:
а) заявления установленной формы;
б) копии свидетельства о государственной регистрации физлица как предпринимателя, удостоверенной нотариально или органом, выдавшим свидетельство;
в) карточки с образцом нотариально удостоверенной подписи (п. 6.2.4. Инструкции).
Расчетный счет предназначен для расчетов в пределах действующего законодательства в безналичной и наличной иностранной валюте при осуществлении текущих операций, определенных законодательством Украины о валютном регулировании и нормативными актами НБУ
Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются:
- расчеты между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности в пределах торгового оборота; между юридическими лицами на территории Украины при условии наличия индивидуальной лицензии НБУ; между юридическими лицами-нерезидентами и юридическими лицами-резидентами через юридических лиц-резидентов согласно договорам, заключенным в соответствии с действующим законодательством; иные расчеты, которые осуществляются в соответствии с действующим законодательством Украины;
- операции на межбанковском валютном рынке Украины;
- оплата товаров (работ, услуг) с использованием пластиковых карточек и чеков.
Текущими неторговыми операциями являются:
- выплата наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на расходы, связанные с командировками;
- осуществление обменных операций с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;
- выплата наличной иностранной валюты по пластиковым карточкам и чекам физическим лицам (резидентам и нерезидентам);
- покупка платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами);
- выплата авторских гонораров и платежей за пользование авторскими правами;
- расчеты, связанные с проведением международных конгрессов, симпозиумов, конференций;
- оплата труда нерезидентов, которые в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами) работают в Украине;
- перечисление средств в иностранной валюте за обучение, лечение, патент, уплату пошлины, членских взносов;
- платежи по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и других органов;
- выплата наличной иностранной валюты по переводам из-за рубежа (пенсии, алименты, заработная плата, на предъявителя, помощь родственников и т.п.);
- перевод за пределы Украины средств в иностранной валюте (пенсии, алименты, помощь родственников и т.п.);
- иные выплаты и переводы в иностранной валюте, которые не противоречат действующему законодательству Украины (п. 6.1.2 Инструкции).