Об открытии счета в банке
В процессе осуществления своей деятельности предприятия общественного питания вступают в хозяйственные связи с разными предприятиями, организациями и лицами: поставщиками, покупателями, финансовыми, налоговыми органами, органами социального страхования и др. Расчеты между ними осуществляются в денежной форме.
Большая часть расчетов осуществляется в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет покупателя. При этом посредником между предприятиями и организациями выступают учреждения банка; отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания.
Согласно действующему законодательству все предприятия общественного питания, независимо от формы собственности, обязаны хранить свои свободные денежные средства в банке. Для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов предприятие обязано открыть расчетный счет. Расчетные счета открываются предприятиям, осуществляющим производственную, коммерческую и другую деятельность с целью получения прибыли, имеющим основные и оборотные средства и самостоятельный баланс. Открытие таких счетов осуществляется на условиях, изложенных в Инструкции НБУ "О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков", утвержденной постановлением НБУ от 11 октября 1994 года № 169, а также в договоре на открытие и обслуживание банковских счетов.
Договор на открытие и обслуживание банковского счета составляется в свободной форме и содержит: реквизиты сторон, номер и вид счета, условия открытия и закрытия счета, виды услуг, предоставляемых банком, обязательства сторон, ответственность в случае невыполнения обязательств, другие положения по договору между сторонами и условия, по которым настоящий договор может быть расторгнут.
Для открытия счета предприятия общественного питания подают в банк следующие документы:
- заявление на открытие счета установленного образца, подписанное руководителем и главным бухгалтером собственника счета:
- копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную нотариусом или органом, который выдал свидетельство о регистрации;
- копию решения об образовании предприятия общественного питания того органа, который наделен таким правом действующим законодательством, заверенную нотариусом или органом, который выдал такое решение;
- копию устава, утвержденную согласно действующему законодательству и заверенную нотариусом;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати установленного образца (в 2-х экземплярах). Право первой подписи принадлежит руководителю того предприятия общественного питания, которому открывается расчетный счет. Право второй подписи - главному бухгалтеру или уполномоченному лицу.
Для арендного предприятия нужно еще подать нотариально заверенную копию договора аренды.
Счет открывается с письменного разрешения руководителя банка на заявлении об открытии счета.
Учреждение банка, в котором открывается расчетный счет, ставит отметку о его открытии на том экземпляре устава, на котором стоит отметка налоговой администрации о регистрации предприятия в налоговом органе, после чего экземпляр возвращается владельцу счета. В карточке с образцами подписей и оттиска печати указывается номер счета, который открыт этому предприятию.
Договор об открытии и обслуживании банковского счета может быть расторгнут по согласию сторон. На протяжении 10 дней со дня расторжения договора банк по поручению клиента закрывает счет, а остаток средств на нем переводит на другой счет. Банк сообщает налоговой администрации по месту регистрации клиента о закрытии счета в 3-дневный срок.
Для закрытия счета в банке необходимо предоставить такие документы:
- заявление;
- решение (копию) органа, на который возложены функции ликвидации или реорганизации предприятия;
- решение суда или арбитражного суда о ликвидации предприятия или признании его банкротом.
От закрытия счета нужно отличать временное приостановление операций со счетами по решению государственных налоговых администраций, судебных и правоохранительных органов.