О порядке открытия валютного счета в банке
Прежде всего необходимо выяснить, на какие виды подразделяются банковские счета в иностранной валюте. Это расчетные, субрасчетные, кредитные и депозитные счета.
Расчетный счет предназначен для расчетов в безналичной и наличной форме в иностранной валюте при осуществлении текущих торговых и неторговых операций, определенных законодательством Украины о валютном регулировании и нормативными актами НБУ.
Субрасчетный счет открывается филиалам субъектов предпринимательской деятельности - резидентов, имеющим согласно действующему законодательству Украины и нормативным актам НБУ разрешение на торговлю или предоставление услуг за иностранную валюту. Предназначение счета - зачисление выручки обособленного подразделения для дальнейшего перечисления на основной расчетный счет.
Кредитные счета открываются уполномоченным банком юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от наличия в этом банке расчетного счета в определенном действующим законодательством порядке и с соблюдением условий Инструкции НБУ от 11 октября 1994 года N 3.
Депозитные счета открываются физическим и юридическим лицам (резидентам и нерезидентам). Депозитный счет юридического лица предназначен для учета средств, перечисленных в депозит согласно условиям той же Инструкции.
Порядок открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков в валюте Украины предусмотрен Инструкцией НБУ от 11 октября 1994 года N 3. Учитывая то, что в течение 1994-1996 годов в действующее законодательство и нормативные акты НБУ было внесено ряд изменений и дополнений, постановлением Правления НБУ от 27.05.96 года N 121 была утверждена новая редакция этой Инструкции, вступившая в действие с 14.06.96 года, в которой предусмотрен порядок открытия банком счетов в иностранной валюте.
Для открытия расчетного счета в иностранной валюте юридическое лицо резидент предоставляет уполномоченному банку те же документы, что и для открытия расчетного счета в национальной валюте, за исключением отметки, проставленной банком, об открытии такого счета на том экземпляре устава (положения), на котором стоит отметка налоговой администрации о регистрации предприятия в налоговых органах.
В случае, если расчетный счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт расчетный счет в национальной валюте, предоставление всего пакета документов не является обязательным.
Те же документы предоставляются уполномоченному банку и для открытия счета, предназначенного для учета средств в иностранной валюте, купленной на межбанковском валютном рынке Украины.
Для открытия субсчета в иностранной валюте для филиала или иного обособленного подразделения юридического лица - резидента уполномоченному банку предоставляется нотариально заверенные копии всех вышеназванных документов, а также ходатайство юридического лица об открытии субсчета с определением объема и характера операций, которые будут осуществляться на этом счете.
Субсчета в иностранной валюте открываются с письменного разрешения руководителя учреждения банка, в котором у юридического лица открыт основной расчетный счет в иностранной валюте, путем проставления грифа на ходатайстве об открытии субсчета. Копия ходатайства сохраняется в деле по юридическому оформлению расчетного счета в иностранной валюте.
Для открытия расчетного (текущего) счета в иностранной валюте физическому лицу - резиденту, занимающемуся предпринимательской деятельностью, необходимо предоставить следующие документы:
а) заявление установленной формы;
6) копию свидетельства о государственной регистрации физического лица как предпринимателя;
в) карточку с образцом подписи, заверенную нотариально;
г) копию справки о проживании, выданной органами внутренних дел, заверенную нотариально (для лиц, которые проживают в Украине и не являются гражданами Украины).
Для открытия расчетного (текущего) счета физическому лицу - резиденту, не занимающемуся предпринимательской деятельностью, необходимо предоставить следующие документы:
а) заявление гражданина;
6) документ, удостоверяющий личность (паспорт или документ, который его заменяет);
в) договор об открытии и обслуживании счета между учреждением банка и гражданином;
г) карточку с образцом подписи, проставляемой в присутствии работника банка, открывающего счет, и заверяемой этим работником и главным бухгалтером банка.
Для открытия депозитного счета в иностранной валюте физическому лицу резиденту необходимо предоставить:
а) заявление установленной формы;
б) документ, удостоверяющий личность гражданина;
в) депозитный договор.
Следует отметить, что с 1995 года в Украине согласно действующему законодательству допускается открытие анонимных валютных счетов. Анонимные счета в иностранной валюте открываются в соответствии с утвержденным постановлением Правления НБУ N 205 от 16.08.95 г. "Порядком открытия и функционирования анонимных валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов)".
Лицензии на открытие таких счетов уже имеет ряд ведущих банков Украины ("Правэкс-банк", "Приватбанк", "Аваль" и др.). Если рассмотреть деятельность в этом направлении банка "Аваль", то она связана с открытием и обслуживанием следующих анонимных валютных счетов физических лиц:
- текущего (бесплатного);
- депозитного (с начислением процентов).
При открытии такого счета не требуются документы, удостоверяющие личность их владельца. В случае открытия анонимного счета его владелец получает:
- операционный пароль (тест-ключ), который дает возможность распоряжаться своим счетом и производить все виды банковских операций;
- информационный пароль, позволяющий при необходимости получить информацию о состоянии счета.
Порядок закрытия валютного счета в банке такой же, как и при закрытии счета в национальной валюте Украины.