КОНСУЛЬТИРУЕТ ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ
О порядке заполнения электронной
формы отчетности торговцами ЦБ
В газете "Урядовый курьер" от 11 апреля 1998 года было опубликовано Решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 11.12.97 N 56 "О внесении изменений в Порядок предоставления отчетности торговцев ценными бумагами". Этим письмом Комиссия устанавливает требования относительно порядка заполнения формы отчетности торговцев ценными бумагами.
Торговцы ценными бумагами, в том числе коммерческие банки, обязаны предоставлять квартальную отчетность относительно своей деятельности с ценными бумагами в тридцатидневный срок с момента окончания отчетного квартала и за год, согласно требованиям Порядка предоставления отчетности торговцев ценными бумагами (далее - Порядок), по адресу: г. Киев, ул. Богдана Хмельницкого, 26-б, Управление регулирования рынка ценных бумаг, лично. Торговцы ценными бумагами, в том числе коммерческие банки, должны предоставлять отчетность с учетом соглашений, составленных структурными подразделениями торговцев ценными бумагами, которые имеют на это соответствующие полномочия. В случае непринятия Комиссией отчетности торговца в определенный срок по причинам несоответствия предоставленных торговцем форм отчетности требованиям действующего законодательства, наличия в отчетности ошибок юридическое лицо имеет право внести корректировки в свою отчетность на протяжении 10 дней после первого предоставления в Комиссию, предоставить ее вторично. Если торговец ценными бумагами не успел исправить указанные ошибки в определенный срок, Комиссия составляет акт о правонарушениях на рынке ценных бумаг в связи с непредоставлением отчетности.
Перечисленные в разделе 2 и 3 Порядка документы предоставляются в Комиссию в бумажном и электронном виде на магнитных носителях (электронный формат Access'97), кроме баланса и отчета о финансовых результатах и их использовании (формы N 1,2), которые предоставляются в бумажном виде. Пакет документов отчетности обязательно сопровождается письмом на фирменном бланке, в котором указывается дата отчетного периода и перечень прилагаемых документов.
В случае отсутствия у торговца ценными бумагами фирменного бланка в сопроводительном письме следует указывать местонахождение, почтовый адрес и контактные телефоны юридического лица.
Электронные формы отчетности в Access'97 (определенном Комиссией формате) необходимо предоставлять в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку начиная со второго квартала 1998 года. Электронные формы отчетности Access'97 можно получить в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, Управлении регулирования рынка ценных бумаг Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, территориальных Управлениях Комиссии по местонахождению юридического лица, саморегулируемых организациях, зарегистрированных Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку. Торговцы ценными бумагами обязаны в электронных формах отчетности за второй квартал 1998 года показать все не выполненные ими на 01.04.98 г. соглашения/заявки. Электронная форма отчетности содержит в своем составе дополнительный файл "read.me", в котором предоставляется дополнительная информация относительно составления отчетности и работы с электронными формами в Access'97. Электронные формы отчетности позволяют распечатывать приложения 1.1, 1.3 "Порядка предоставления отчетности торговцев ценными бумагами".
Требования Комиссии по составлению приложения 1.1 "Справка о
составлении и исполнении торговцем ценными бумагами
соглашения по ценным бумагам"
----------------------------------------------------------------------------
"N составленного ¦Номер соглашения должен обязательно иметь обозначение
соглашения/заказа" ¦серии (буква) согласно п. 2.6 Правил осуществления
¦коммерческой и комиссионной деятельности по ценным
¦бумагам. В случае составления соглашения между двумя
¦торговцами номер соглашения должен быть двойным, но
¦идентичным для обоих торговцев. Между номерами
¦"первого" и "второго" торговцев необходимо ставить
¦знак ";" (точка с запятой).
¦Буква серии независимо от ее местонахождения в номере
¦соглашения/заказа в отчете выносится на первое место.
¦Например: Номер договора - 5/8/Т, в отчете номер
¦соглашения необходимо отобразить - Т/5/8. В случае,
¦если буква в соглашении/заказе отсутствует или она не
¦отвечает требованиям Правил осуществления комиссионной
¦и коммерческой деятельности торговцами ценными бумагами
¦от 23 декабря 1996 г. N 331, в отчете соответствующая
¦буква все равно ставится.Например: При осуществлении
¦комиссионной деятельности соглашению был присвоен
¦номер 5вг-7, в отчете указывается - К 5вг-7. Кроме
¦сокращенного наименования клиента необходимо указывать
¦его.код ЕДРПОУ.
"Наименование другой¦Необходимо указывать: "покупка ЦБ", или "продажа ЦБ",
договорной стороны"¦или "обмен ЦБ" согласно п. 2.2.2 Правил осуществления
"Вид соглашения" ¦коммерческой и комиссионной деятельности по ценным
¦бумагам
"Сумма соглашения" ¦Сумма соглашения указывается без сумм комиссионного
¦вознаграждения и других расходов, связанных с
¦выполнением соглашения
"Вид и категория ¦Ценные бумаги в соответствии с действующим
ценной бумаги" ¦законодательством
¦
"Наименование ¦Сокращенное наименование эмитента и его код ЕДРПОУ.
эмитента ¦
"Дата выполнения ¦Дата подписания акта приемки-передачи выполненных работ
соглашения" ¦по соглашениям с юридическими лицами.
¦
"Сумма выполненного ¦Общая стоимость ценных бумаг по соглашению.
соглашения" ¦
----------------------------------------------------------------------------
В приложение 1.1, кроме составленных и выполненных договоров, необходимо включать договора, которые составлялись ранее, но были аннулированы на протяжении отчетного квартала с указанием в столбце "Дата выполнения соглашения" дать аннулирование соглашения и примечания "аннулирован".
Требования Комиссии по составлению приложения
1.2. "Справка об объеме составленных и выполненных соглашений по видам деятельности"
Торговец ценными бумагами должен на протяжении 1998 года предоставлять приложение 1.2 в Комиссию только в письменном виде. С целью упрощения обработки отчетов торговцев ценными бумагами просим считать в приложении 1.2 слова "из них не выполнено", как "из них выполнено". Кроме этого, необходимо указывать общую сумму соглашений комиссии без учета сумм договоров, составленных на их исполнение, но общее количество соглашений должно включать соглашения на выполнение договоров комиссии. В общей сумме соглашений не указываются:
- затраты, связанные с исполнением соглашений (деятельность по выпуску и коммерческая деятельность);
- суммы комиссионных вознаграждений и других затрат, связанных с выполнением договора комиссии.
Требования Комиссии по составлению дополнения
1.3. "Справка о ценных бумагах, которые находятся
в собственности (резерв) ТЦП"
Эту справку необходимо составлять за квартал, но с учетом помесячной стоимости резерва на последнее число каждого месяца отчетного квартала, а именно - дополнительно нужно внести строки суммарной балансовой и номинальной стоимости резерва на последнее число каждого месяца отчетного квартала. Кроме общей номинальной стоимости резерва, дополнительно предоставляется балансовая стоимость резерва, которая учитывается при расчете показателя финансового состояния торговца ценными бумагами согласно требованиям раздела второго Порядка расчета показателей ликвидности и финансового состояния торговцев ценными бумагами, утвержденного решением Комиссии от 21.03.97 г. N 5.
Требования Комиссии относительно составления дополнения
1.4. "Справка о месте осуществления соглашения
относительно ценных бумаг"
Дополнение 1.4 предоставляется в Комиссию на протяжении 1998 года только в бумажном виде.
В пункте 2 и пункте 2.1 этого дополнения указывается общая сумма соглашений комиссии без учета сумм договоров, составленных на их исполнение.
Также в общей сумме соглашений не указываются комиссионных вознаграждений и других затрат, связанных с исполнением договоров.
Согласно Порядку расчета показателей ликвидности и финансового состояния торговцев ценными бумагами, торговцам ценными бумагами необходимо предоставлять в Комиссию ежеквартально следующую информацию:
1) дополнение, заверенное подписями руководителя, бухгалтера и печатью юридического лица, о показателях финансового состояния торговца ценными бумагами;
2) дополнение, заверенное подписями руководителя, бухгалтера и печатью юридического лица, о расчете показателей ликвидности, предусмотренных статьей 30 Закона Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже". Показатели ликвидности торговец должен рассчитывать на последний день каждого месяца отчетного квартала.
Пример расчета показателей ликвидности торговца ценными бумагами приведен в таблице. При этом следует помнить, что в случае увеличения уставного фонда данные о нем, которые приводятся в этих дополнениях, должны быть зарегистрированы органами государственной власти и предоставлены в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку в сроки, предусмотренные разделом 4 Порядка выдачи разрешения на осуществление деятельности по выпуску и обороту ценных бумаг как исключительной деятельности.
М.Волков, член Комиссии
Пример расчета ликвидности торговца ценными бумагами
согласно требованиям статьи 30 Закона Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже" за ____ квартал 1997 г.
Дата справки: 01.01.98 г. Код ЕДРПОУ заказчика:
+--------------------------------------------------------------------------+
¦ Нормативы ¦Расчетные ¦ Размер ¦ Соотношения ¦ Отклонения ¦Стоимость ¦
¦ликвидности¦ величины ¦уставного ¦ кол. 2 и ¦от норматива ¦ резерва ¦
¦ согласно ¦ согласно ¦ фонда ¦ кол. 3 ¦ (+,-) ¦торговцев ¦
¦ статье ¦ статье ¦торговца ¦ (раз) ¦ (в разах) ¦ ценными ¦
¦30 Закона ¦30 Закона ¦ ценными ¦ ¦ ¦ бумагами ¦
¦Украины "О ¦Украины "О ¦бумагами ¦ ¦ ¦ (грн.) ¦
¦ ценных ¦ ценных ¦ (грн.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумагах и ¦бумагах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фондовой ¦ фондовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бирже" ¦ бирже" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-----------+----------+--------------+-------------+----------¦
¦ N 1 ¦ 130570 ¦ 50000 ¦ 2,61 ¦ - 2,39 ¦ 262759,13¦
+-----------+-----------+----------+--------------+-------------+----------¦
¦ N 2 ¦ 190476 ¦ 50000 ¦ 3,81 ¦ - 6,19 ¦ 262759,13¦
+-----------+-----------+----------+--------------+-------------+----------¦
¦ N 3 ¦ 453235 ¦ 50000 ¦ 9,06 ¦ - 5,93 ¦ 262759,13¦
+--------------------------------------------------------------------------+
| Руководитель | Главный бухгалтер |