Порядок купівлі іноземної валюти на УМВБ і КМВБ
Підприємства та організації, які працюють за зовнішньоеконимічними контрактами, звертаються до установ комерційних банків стосовно придбання іноземної валюти для забезпечення виконання зобов'язань по контрактах перед нерезидентами.
Згідно з Порядком підготовки документів, необхідних для купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ, а також оплати платіжних доручень у вільно конвертованій валюті (група 1 Класифікатора іноземних валют) на виконання зобов'язань перед нерезидентами як за рахунок власних коштів, так і куплених на біржах, затвердженим постановою Правління НБУ від 30.09.98 р. N 404, до установи комерційного банку, де відкрито валютний рахунок, слід подати такі документи:
- зовнішньоекономічний (імпортний) контракт, який має бути оформлений відповідно до вимог Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.91 р., та Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затвердженого Наказом Міністерства зовнішньоекономічних зв'язків і торгівлі України N 75, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.10.95 р. N 367/903, з урахуванням вимог спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України "Про типові форми зовнішньоекономічних договорів і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті" від 21.06.95 р. N 444 в частині платіжних умов контрактів (в окремих випадках інші документи (інвойси) мають силу контракту і можуть використовуватись контрагентами-нерезидентами згідно з міжнародною практикою, при цьому надається копія контракту, завірена резидентом і уповноваженим банком);
- акт виконаних робіт (оригінал), що свідчить про фактичне виконання робіт (надання послуг), з відміткою уповноваженого банку про суму купленої іноземної валюти;
- довідку державної податкової адміністрації (інспекції), в якій зареєстрований резидент, про основний поточний рахунок у національній та іноземній валюті, що визначається резиндентом самостійно (термін дії довідки - 90 днів);
- копію вантажно-митної декларації, засвідчену печаткою і підписом керівника (заступника) суб'єкта господарської діяльності або нотаріусом та печаткою і підписом керівника (заступника) уповноваженого банку.
Підставою для купівлі та перерахування іноземної валюти може бути засвідчена митницею копія ВМД, яка свідчить про надходження, та лист ненадходження вантажів. визначених у контракті після 01.09.98 р. ВМД, за якою здійснено оформлення тимчасово ввезених вантажів під зобов'язання про їх зворотне вивезення, не є підставою для купівлі іноземної валюти.
Іноземна валюта може бути придбана резидентом (нерезидентом) на УМВБ і КМВБ та перерахована за межі України для здійснення авансової оплати таких послуг (виконання робіт):
- зв'язку, телекомунікацій, організації та забезпечення розрахунків з використанням банківських платіжних карток міжнародних платіжних систем,
- пов'язаних із забезпеченням функціонування транспорту при міжнародних перевезеннях;
- передплати періодичних видань та поліграфічної продукції;
- переробки давальницької сировини;
- капітального будівництва та пусконалагоджувальних робіт у межах, передбачених у контрактах;
- страхових, туристичних, агентських, шип-чандлерських послуг та послуг із сертифікації товару;
- участі у семінарах, конференціях, виставках;
- проживання у готелях;
- мита і митних зборів за межами України;
- патентних повірених.
Купівля та перерахування іноземної валюти для виконання резидентами (нерезидентами) зобов'язань:
1. Повернення резидентами основної суми боргу та сплати відсотків, комісійних за кредитами, позиками, зворотної фінансової допомоги, зареєстрованими або заліцензованими НБУ, та кредитами, гарантованими Кабінетом Міністрів України.
Підстава для купівлі іноземної валюти:
- копія угоди, завіреної банком і резидентом;
- реєстраційні свідоцтва, індивідуальні ліцензії НБУ або гарантії Кабміну;
- підтвердження уповноваженого банку стану розрахунків (дострокове погашення не допускається).
2. Повернення резидентами заборгованості уповноваженим банкам за кредитними угодами, укладеними до 22.08.98 р. Кредити пролонгації не підлягають, дострокове погашення не допускається. Підстава для купівлі іноземної валюти:
- кредитна угода;
- підтвердження стану розрахунків.
3. Повернення резидентами заборгованості уповноваженим банкам в іноземній валюті за кредитними угодами, укладеними після 22.08.98 р. Купівля іноземної валюти здійснюється за умови погашення кредитів (основного боргу, відсотків та комісійних), наданих уповноваженими банками резидентам для реалізації контрактів з придбання товарів критичного імпорту за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України 27.07.98 р. N 1145, переуступлених НБУ уповноваженим банкам за грантом, одержаним кредитною лінією ЄБПП для розвитку малого і середнього підприємництва, а також кредитів, наданих під гарантію Кабінету Міністрів України міжнародними фінансовими організаціями. Дострокове погашення не допускається. Підстава для купівлі іноземної валюти:
- кредитна угода;
- інформація про стан погашення заборгованості.
4. Повернення резидентами (уповноваженими банками) заборгованості уповноваженим банкам за кредитними та депозитними (міжбанківськими) угодами, укладеними в іноземній валюті. Підстава для купівлі іноземної валюти:
- кредитна угода;
- інформація про стан розрахунків.
5. Повернення нерезидентам раніше здійснених інвестицій та сплата доходів, отриманих від інвестиційної діяльності.
Підстава для купівлі інсземної валюти:
- інвестиційний договір;
- документ про фактичне внесення інвестицій;
- рішення загальних зборів про розподіл прибутку;
- розподільчий баланс підприємства, засвідчений податковим інспектором;
-довідка податкової адміністрації (інспекції) про сплату податків із доходів нерезидента із зазначенням джерела їх походження в Україні.
6. Погашення облігацій внутрішньої державної позики, що знаходились у власності нерезидентів. Підстава для купівлі іноземної валюти:
- виписка з коррахунка банку про надходження іноземної валюти та конвертациї її у валюту України;
- довідка депозитарію НБУ або уповноваженого банку;
- довідка уповноваженого банку про сплату податку з доходу, отриманого на території України нерезидентом;
- копія платіжного доручення про перерахування коштів.
7. Купівля та перерахування іноземної валюти для здійснення резидентами і нерезидентами неторговельних платежів. Підстава для купівлі іноземної валюти:
- заявка на купівлю іноземної валюти для проведення неторговельних операцій;
- поповнення валютної каси та пунктів обміну валют;
- виплата готівкової іноземної валюти за чеками, пластиковими картками та переказами із-за кордону;
- виконання зобов'язань по рахунку фізичних осіб;
- виплата коштів на відрядження за кордон.
На основі представлених документів уповноважений банк складає зведену довідку по клієнтах та разом з пакетом документів на купівлю іноземної валюти на УМВБ подає Управлінню Національного банку України. Після перевірки та опрацювання пакет документів передається на УМВБ та КМВБ.
Кошти у валюті України, призначені резидентам на купівлю іноземної валюти, можуть бути перераховані лише з основного поточного або кредитного рахунків.
Куплена на біржі валюта зараховується на основний поточний рахунок в іноземній валюті, з якого здійснюється перерахування іноземної валюти за межі України лише за реквізитами контракту.