НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ ПРУДЕНЦІЙНОГО НАГЛЯДУ
ЛИСТ
N 43-311/368-545 від 27.01.2000
м.Київ
Кримському республіканському,
територіальним, по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України
Керівникам комерційних банків
Щодо стану внутрішнього аудиту банків
Згідно з вимогами Положення "Про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України", затвердженого постановою Правління Національного банку України N 114 від 20.03.98, комерційні банки зобов'язані надавати до Національного банку України два рази на рік до 15 числа місяця, наступного за звітним періодом (півроку), звіти про стан внутрішнього аудиту банків.
Національний банк України розглянув надані комерційними банками звіти про стан внутрішнього аудиту банків станом на 01.01.2000 та плани роботи на 2000 рік, і вважає за необхідне зауважити наступне.
В останній час керівництвом комерційних банків приділяється неналежна увага службі внутрішнього аудиту, її роботі та виконавчої дисципліни щодо дотримання строків надання звітності до Національного банку України. Незважаючи на те, що більшість керівників підрозділів внутрішнього аудиту комерційних банків пройшли співбесіди на комісіях з питань нагляду та регулювання діяльності банків вони несумлінно ставляться до виконання своїх службових обов'язків. Звертаємо увагу керівництва банків на більш суворе дотримання дисципліни щодо надання звітності без попереднього нагадування.
Слід зазначити, що 136 комерційних банків не надали плани роботи підрозділу внутрішнього аудиту на 2000 рік та 67 комерційних банки не надали звіти про стан внутрішнього аудиту за друге піврічча 1999 року.
Як вже неодноразово нагадувалось, звіт та план роботи, засвідчений підписами Голови Правління банку, керівника підрозділу внутрішнього аудиту та завірений печаткою банку, необхідно надсилати поштою на паперовому носії на адресу Департаменту пруденційного нагляду. Інформація надана у електронному вигляді до розгляду не приймається і не вважається такою, що подана. Банкам, які надали інформацію в електронному вигляді необхідно поновити інформацію, надіславши її поштою.
У разі ненадання комерційними банками до 01.02.2000 звітів про стан внутрішнього аудиту банку станом на 01.01.2000 та планів роботи на 2000 рік, Національним банком України буде порушуватись питання про застосування примусових заходів впливу до комерційних банків (відкликання ліцензії, тощо) відповідно до "Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 38.
Звертаємо увагу територіальних управлінь Національного банку України на здійснення контролю за своєчасним наданням до Національного банку України звітів про стан внутрішнього аудиту в комерційних банках та планів роботи, враховуючи рекомендації Національного банку України по визначенню у відділах банківського нагляду фахівців по контролю аудиту.
Заступник Голови Правління О.I.Кірєєв