НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент платіжних систем
ЛИСТ
N 25-111/363-1304 від 28.02.2000
м.Київ
Кримському республіканському,
територіальним та по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України
ОПЕРУ
Комерційним банкам
Державній податковій адміністрації
України
Про оформлення розрахункових документів на безспірне
списання (стягнення) коштів
У зв'язку з затвердженням постановою Правління Національного банку України від 04.01.2000 N 3 змін до Інструкції НБУ N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" , звертаємо увагу на встановлений ними порядок оформлення розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) коштів.
Стягувачі, які обслуговуються в органах державного казначейства, де їм відкриті реєстраційні рахунки (абзац 4 п.2 цієї Інструкції), оформляють розрахункові документи (інкасові доручення та платіжні вимоги) на безспірне списання (стягнення) коштів згідно з вимогами цієї Інструкції, зокрема: абзацу 3 підпункту "в", абзацу 2 підпункту "г" та абзацу 2 підпункту "е" пункту 8, які стосуються тільки цієї категорії стягувачів, та надають їх цим органам держказначейства, які, у свою чергу, забезпечують відсилання розрахункових документів банку платника (у порядку, передбаченому п.16 Інструкції).
Стягувачі, які обслуговуються в установах банків і мають там відкриті рахунки, оформляють розрахункові документи на безспірне списання (стягнення) коштів у порядку, що встановлений цією Інструкцією, та надають їх обслуговуючому банку для пересилання у банк платника.
При оформленні розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) коштів стягувачі мають додержуватися вимог, встановлених цією Інструкцією, зокрема:
- у разі, якщо стягувач є одночасно одержувачем коштів, то в розрахунковому документі у рядку "Одержувач" вказується його назва (абзац 1 підпункту "в" пункту 8), а на першому примірнику документа проставляється відбиток печатки та підписи відповідальних осіб цього стягувача (абзац 1 підпункту "е" пункту 8);
- якщо стягувач і одержувач є різними юридичними особами, то у розрахунковому документі в рядку "Одержувач" спочатку зазначається назва одержувача, а потім назва стягувача (абзац 3 підпункту "в" пункту 8), при цьому перший примірник документа має містити відбиток печатки та підписи відповідальних осіб стягувача (абзац 2 підпункту "е" пункту 8).
Окрім того, повідомляємо, що зазначені зміни направлені Головному управлінню Державного казначейства листом від 26.01.2000 N 25-217/170 для доведення до відома і використання в роботі підвідомчими йому установами та організаціями, які переведені на казначейське обслуговування, та окремим листом від 18.02.2000 N 25-110/329 - Державній податковій адміністрації України для ознайомлення та використання в роботі.
Заступник Голови П.М.Сенищ