ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
ЛИСТ
від 22.03.99, N 3227/09
м.Київ
Торговцям цінними паперами
Інструктивний лист
щодо подання звітності за I квартал 1999 року
З метою вдосконалення подання звітності та запобігання помилок при заповненні ЕФЗ-ТЦП, виявлених при аналізі звітності торговців за 1998 рік Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку пропонує такий порядок подання звітності торгівцями цінними паперами за I квартал 1999 року.
Звіти за I квартал 1999 року приймаються спеціалістами відділу моніторингу та аналізу звітності Управління регулювання ринку цінних паперів з 1 до 30 квітня 1999 року за адресою: м.Київ, вул.Богдана Хмельницького, 26-б, 2-й поверх.
Комісія приймає звіти за I квартал 1999 року в електронній (файл dbl.mdb, створений за допомогою файлу klnt.mde, версія 24, файл "rezerv", файл open.pos.mde, файл - fin.mde) та паперовій формах. Обсяг паперових форм звітності встановлюється вимогами Порядку подання звітності торговцями цінними паперами, затвердженого рішенням Комісії від 10.06.97 року N 11/1 (надалі - Порядок).
У зв'язку з тим, що торговцями цінними паперами допущені чисельні помилки у звітах за 1998 рік щодо відкритих позицій, за I квартал 1999 року торговці цінними паперами додатково подають довідку 1.1 до Порядку про всі угоди укладені торговцем цінними паперами з іншими торговцями, але не виконані станом на 31.12.98 року. Довідка про відкриті позиції формується за допомогою файлу open_pos.mde.
Електронну форму звітності на магнітних носіях складають наступні файли:
- файл dbl.mdb, створений за допомогою програми klnt bl.024, в якому резерв цінних паперів (додаток 1.3) по кожному емітенту повинен враховувати лише придбання у звітному періоді торговцем цінних паперів.
- файл "rezerv", куди вноситься інформація про загальну балансову та загальну номінальну вартість всього резерву торговця цінними паперами, що знаходиться на балансі торговця цінними паперами на кінець кожної декади у відповідності до вимог, передбачених Змінами до Порядку розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами, затвердженими рішенням від 01.10.1998 року за N 125;
- файл otkr.mde (інформація про всі не виконані станом на 31.12.98 року угоди між торговцями. Файл open_pos.mde, за допомогою якого формується файл otkr.mde, можна отримати у відділі моніторингу та аналізу звітності торговців цінними паперами, в асоціаціях професійних учасників ринку цінних паперів, на web-сторінці за адресою: http://members.tripod.com/~sinel з файлом-інструкцією по його заповненню та використанню);
- файл finDiskA.mdb, який формується за допомогою файлу fin.mde та надає можливість роздруковувати довідку 1 до Порядку розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами, затвердженого рішенням Комісії від 21.03.97 року N 3, в автоматичному режимі та уникнути помилок, які ще мають місце при заповненні форм звітності торговців. Файл fin.mde можна отримати у відділі моніторингу та аналізу звітності торговців цінними паперами, в асоціаціях професійних учасників ринку цінних паперів, члени яких є торговці, разом з файлом-інструкцією по його заповненню та використанню, на web-сторінці за адресою http://members.tripod.com/~sinel.
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку звертає увагу торговців цінними паперами на виконання рішення Комісії від 06.05.1998 року N 56: якщо загальна вартість угод, укладених торговцем цінними паперами перевищує 500000 грн. в місяць, торговець цінними паперами повинен в десятиденний термін після закінчення цього місяця надати до Державної Комісії з цінних паперів та фондового ринку інформацію відповідно до п.1.5 до Порядку (втрачають силу вимоги Інструктивного листа Комісії від 25.08.98 N 6344/09 щодо термінів подачі звітності за місяць).
У разі невідповідності наданих торговцем форм звітності вимогам чинного законодавства, наявності помилок, виявлених у ході перевірки електронних форм звітності торговців програмою прийому звітів або фахівцями відділу моніторингу та аналізу звітності, юридична особа має право внести корективи у звітність та протягом 10 днів після першого подання до Комісії подати її повторно. Якщо торговець цінними паперами не виправив вказані помилки у визначений термін, Комісія складає акт про правопорушення на ринку цінних паперів у зв'язку з неподанням звітності.
Пакет документів звітності обов'язково супроводжується листом на фірмовому бланку, в якому зазначається дата звітного періоду та перелік документів, що додаються. У разі відсутності у торговця цінними паперами фірмового бланку, у супровідному листі слід вказувати місцезнаходження, поштову адресу та конкретні телефони юридичної особи.
Член Комісії М.Волков