НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ ТА ЛІЦЕНЗУВАННЯ
ЛИСТ
від 22.08.2000, N 28-311/3068
м.Київ
Кримському республіканському,
по м.Києву і Київський області,
територіальним управлінням НБУ,
ОПЕРУ НБУ,
Комерційним банкам України
Щодо сторнування операцій з купівлі або продажу іноземної валюти у пунктах обміну іноземної валюти
У зв'язку з численними зверненнями уповноважених банків відносно телеграми Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України від 07.08.2000 р. N 28-311/2852 щодо сторнування операцій з купівлі або продажу іноземної валюти у пунктах обміну іноземної валюти Департамент валютного контролю та ліцензування роз'яснює наступне:
1. Відповідно до підпункту 7 пункту 2.1 Технічних вимог до автоматизації операцій з валютою в пунктах обміну, затверджених постановою Правління НБУ від 15.09.95 N 226 , "Анулювання зареєстрованої операції дозволяється у разі технологічної необхідності (помилка, відмова клієнта), але всі операції повинні фіксуватись без втрати інформації та можливості її зміни". Таким чином, розглядаються два варіанти технологічної необхідності: помилка та відмова клієнта. Технологічна необхідність анулювання зареєстрованої операції виникає при допущенні оператором (касиром) помилки у момент здійснення операції - під час введення та обробки даних за операцією, оформлення документів за операцією. Іншим варіантом такої необхідності може бути відмова клієнта, коли клієнт розпочав або здійснив операцію, але за яких-небудь підстав передумав виконувати купівлю, продаж або обмін валюти та хоче від операції відмовитись. У такому разі клієнту повертаються кошти, а зареєстрована операція та оформлені документи анулюються згідно з правилами бухгалтерського обліку та вимогами Інструкції N 1 "Про організацію емісійно-касової роботи в установах України", затвердженої постановою Правління НБУ від 07.07.94 р. N 129 ;
2. Відповідно до пункту 82 розділу V Інструкції N 1 "Про організацію емісійно-касової роботи в установах банків України", затвердженої постановою Правління НБУ від 07.07.1994 р. N 129 , видані з каси кошти отримувач повинен перевіряти не відходячи від каси, таким чином, відмовитись від операції та повернути свої кошти клієнт може саме в цей момент;
3. При сертифікації комп'ютерних систем для пунктів обміну іноземної валюти однією з вимог комісії НБУ з питань сертифікації була неможливість анулювання будь-якої операції, за винятком останньої. Таким чином, аналюванню на вимогу клієнта в пункті обміну іноземної валюти може підлягати тільки остання проведена операція й лише у випадку пред'явлення клієнтом вимоги щодо такого анулювання в процесі здійснення операцій або безпосередньо після її здійснення.
Директор Департаменту валютного контролю та ліцензування О.С.Брагін