Банковские кредиты
Кредитный договор и порядок его заключения
Укажем, что очень быстро договор с банком составить вряд ли удастся. Поэтому своевременное и быстрое предоставление документов банку может стать определяющим при решении вопроса о предоставлении кредита.
Для этого необходимо знать заранее, какими документами будет интересоваться банк и какие документы необходимы для заключения кредитного договора. Итак, для "первого свидания" необходимо захватить с собой (поскольку именно следующие документы, вероятнее всего, будут интересовать банк):
- договор, счет-фактуру или бизнес-план, под который берется кредит;
-финансовую отчетность за последние несколько отчетных периодов (именно она сначала и заинтересует банк, и если экономическое положение предприятия плохое, ему могут сразу отказать в кредите).
И если "первое свидание" прошло удачно, то предприятию предложат подготовить дополнительно следующие документы (необходимо отметить, что банк может требовать предоставления и других документов):
- ходатайство о предоставлении кредита - в нем указываются основные параметры кредита (срок использования, сумма и зачем он нужен);
- бизнес-план, его обоснование и расчет возврата кредита;
- копии документов (договор, счета-фактуры на поставку оборудования или материалов, под которые берется кредит);
- финансовая отчетность за последнее полугодие (год);
- документы, гарантирующие возврат кредита (об этом мы поговорим ниже);
- кредитный договор (он и будет регулировать кредитные отношения между банком и предприятием).
Если же получение кредита планируется в другом банке (в том, где нет текущего счета), необходимо также захватить с собой: учредительные документы с указанием юридического адреса, карточку с образцами подписей, заверенную банком и справку банка об остатках средств на счетах и наличии задолженности по займам.
Действующим законодательством (в том числе главой 33 Гражданского кодекса Украины) не предусмотрены требования относительно формы и содержания кредитного договора. Но отметим, что кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (п.15 Положения о кредитовании).
Хотя кредитный договор и имеет произвольную форму, но определенную его структуру можно привести. Итак, договор должен содержать следующие разделы*****: 1. Предмет договора. 2. Возврат кредита и уплата процентов по кредиту. 3. Плата за открытие кредита и другие затраты. 4. Гарантии. 5. Невыполнение обязательств. 6. Предоставление отчетности. 7. Заключительные положения. 8. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон. 9. Приложения к кредитному договору. Подчеркнем, что кредитные отношения будут регулироваться подписанным кредитным договором.
Одностороннее изменение условий договора не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом (в соответствии со статьей 162 Гражданского кодекса Украины). Но действующим законодательством не предусмотрены такие случаи относительно кредитных договоров. Итак, механизм изменения (в том числе расторжения) договора следующий: предприятие или организация, желающие изменить или расторгнуть договор, направляют предложения об этом другой стороне. Последняя в течение 20 дней (ст.11 Арбитражно-процессуального кодекса Украины) после получения предложения должна предоставить ответ. Если же ответ своевременно (учитывая время почтовой доставки) не был предоставлен или не было достигнуто соглашение, заинтересованная сторона имеет право передать спор на разрешение арбитражным судом.
В случае расторжения кредитного договора по инициативе заемщика банк (чаще всего это будет указано в кредитном договоре) получает от этого заемщика штраф - 1,5% (в среднем) от суммы кредита.
Кредитным договором обязательно предусматривается (то есть составляется) график выплат (чаще всего это оформляется в виде приложения к кредитному договору). Выполнение графика выплат является обязательным для заемщика. Так, в случае нарушения сроков уплаты процентов по кредиту или суммы основного долга заемщик уплачивает банку пеню (но это также должно быть предусмотрено в договоре). Кредитным договором может быть предусмотрено досрочное погашение всего или части основного долга вместе со всеми вытекающими процентами, которые наросли, до момента погашения. Но за такое "удовольствие" заемщик должен уплатить банку 0,125% от суммы, которая досрочно погашается (размер ставки устанавливается кредитным договором - мы привели среднюю ставку, применяемую банками в такой ситуации).
Необходимо отметить, что у предприятия могут также дополнительно возникнуть расходы на открытие кредита. Так, в кредитном договоре банк настаивает на наличии фразы следующего содержания: "В день перечисления первой суммы кредита на счет заемщика последний должен уплатить банку сбор за предоставление кредита в размере 1% от суммы кредита (размер ставки также устанавливается каждым кредитным договором - мы привели размер ставки, наиболее часто применяемой в подобных ситуациях), который (сбор) удерживается из основной суммы кредита". Данная фраза говорит сама за себя: В основном, договором также предусматривается возложение на заемщика расходов на оформление, доставку, регистрацию данного договора. ____________________________
***** Приведен только условный вариант структуры кредитного договора. Его структура может меняться в зависимости от конкретной ситуации и условий договора.
"Все о бухгалтерском учете" N 100 (525) от 27 октября 2000 г.