НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент бухгалтерського обліку та розрахунків

ЛИСТ
N 12-214/483 від 30.05.96
м.Київ

Кримському республіканському,
обласним та по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України
Комерційним банкам

Щодо змін до форм звітності

( Додатково див. документ Нацбанку
N 12-214/831-4734 від 20.08.96 )

Законом України "Про Державний бюджет України на 1996 рік" ( 96/96-ВР ) визначені джерела формування статей доходу Державного бюджету України на 1996 рік. У зв'язку з цим Національний банк України вносить зміни до форми R 9929 про дані загальної суми наявних у банках платіжних документів до розрахункових рахунків суб'єктів господарювання. Дані надаються згідно з додатком N 1.

Телеграми Національного банку України від 01.08.1995 року N 22017/620 та від 29.11.1995 року N 22017/929-5741 вважати такими, що втратили чинність.

Головний бухгалтер - директор департаменту
бухгалтерського обліку та розрахунків П.М.Сенищ

Додаток N 1
до листа НБУ від 30.05.96 р.
N 12-214/483
Надається комерційними банками до
обласних управлінь НБУ - 5 числа,
останніми до НБУ - 7 числа щомісячно

Дані
про заборгованість, яка обліковується у банку на
позабалансовому рахунку N 9929 за станом на 1________199__року
_________________________________________________________
(назва комерційного банку або облуправління НБУ)
Форма R9929

(млн.крб.)

Керівник установи банку (підпис)

Головний бухгалтер (підпис)

Примітка:

*) Дані заповнюються щоквартально

Розділ 1 = 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5.

Додаток N 2
до листа НБУ
від 30.05.96 р. N 12-214/483

Пояснення
щодо заповнення форми про заборгованість,
яка обліковується у банку на позабалансовому
рахунку N 9929

Установи банків складають "Дані про заборгованість, яка обліковується у банку на позабалансовому рахунку N 9929" за станом на 1 число щомісячно.

У формі відображається заборгованість платників за платіжними документами, які обліковуються у банку з причини відсутності коштів на розрахунковому рахунку (коррахунку) платника.

Щоквартально із загальної суми розділу 1 в рядках 1.1, також з неї до Пенсійного фонду, 1.2, 1,3 і 1,5 окремо відображаються показники:

- штрафи та фінансові санкції.

У рядку 1.1 - статті доходів бюджетів усіх рівнів згідно з чинним законодавством.

До них відносяться:

-податок на добавлену вартість;

-податок на прибуток підприємств;

-акцизний збір;

-прибутковий податок з громадян;

-плата за землю;

- плата за спеціальне використання лісових ресурів;

- плата за спеціальне використання прісних водних ресурсів;

- плата за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин;

- рентна плата за нафту і природний газ, що видобуваються в Україні, та різниця в цінах на природний газ;

-державне мито;

-надходження від зовнішньоекономічної діяльності (імпортне мито на товари, що ввозяться суб'єктами підприємницької діяльності);

- відрахування на геологорозвідувальні роботи;

- надходження коштів від Державного комітету України по матеріальних резервах;

- внески до Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення;

- надходження від реалізації дорогоцінних металів з Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;

- надходження до Пенсійного фонду України; - надходження до Державного інноваційного фонду; - надходження до фонду сприяння зайнятості населення; надходження до Фонду розвитку паливно-енергетичного комплексу;

- суми, що вносяться до бюджету у зв'язку з перевищенням фонду споживання;

- податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів;

- орендна плата за цілісні майнові комплекси;

- за сертифікати на право здійснення торгівлі алкогольними та тютюновими виробами;

- від реалізації державного майна, що перебуває в загальнодержавній власності;

- від внутрішніх позик;

- повернутих державі позик, процентів по наданих державою позиках і кредитах;

- місцеві податки і збори:

- готельний збір;

- збір за парковку автомобілів;

- ринковий збір;

- збір на видачу ордера на квартиру;

- курортний збір;

- збір за участь у бігах на іподромі та виграш за них;

- збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі;

- податок з реклами;

- збір за право використання місцевої символіки;

- збір за право проведення кіно- і телезйомок;

- збір за право проведення місцевих аукціонів, конкурсного розпродажу і лотерей;

- комунальний податок;

- збір за проїзд по території прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон;

- збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі;

- інші платежі до бюджетів усіх рівнів згідно з чинним законодавством;

- штрафи та фінансові санкції.

У рядку 1.2. "До позабюджетних фондів" - збори, надходження та відрахування в позабюджетні та державні цільові позабюджетні фонди.

А саме, платежі:

- плата за забруднення навколишнього природного середовища;

- на будівництво, ремонт та утримання доріг;

- 7 % при продажу паливно-мастильних матеріалів;

- за проїзд автомобільними дорогами України;

- кошти, що залишилися після задоволення державним підприємством-банкрутом вимог кредиторів і членів трудового колективу, зараховуються до відповідного фонду приватизації;

- на дорожні роботи від доходів, отриманих від транспорту, що знаходиться на балансі підприємства;

- на впорядкування під'їздних доріг до бурякоприймальних пунктів;

- галузевого фонду розвитку зв'язку;

- селекційно-насіннєвого процесу в буряководстві;

- державний фонд конверсії;

- на державне соціальне страхування;

- для науково-технічної діяльності;

- Державний фонд охорони праці;

- від приватизації суб'єктів малої приватизації;

- приватизаційні житлові фонди місцевих Рад народних депутатів;

- охорони навколишнього природного середовища;

- фонд стабілізації економіки України;

- органів місцевого самоврядування;

- фонду розвитку залізничного транспорту;

- енергозбереження;

- розвитку і захисту конкуренції;

- фінансові фонди республіки і місцевих Рад народних депутатів;

- сприяння виробництву та впровадженню приладів обліку споживання газу в побуті;

- регулювання ядерної та радіаційної безпеки Міністерства охорони навколишнього природного середовища та ядерної безпеки України;

- інші, що створені згідно з чинним законодавством;

- штрафи та фінансові санкції. У рядку 1.3 "За енергоносії" - стягнення коштів у безакцептному порядку за відпущену енергію споживачам та кредиторську заборгованість за енергоносії згідно з Указами Президента України від 25.06.93 р. N 235/93 "Про заходи щодо поліпшення розрахунків за продукцію і послуги комунальних енергетичних і водопровідно-каналізаційних підприємств" та від 16.03.95 р. N 227/95 "Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України" (пункт 1 абзац 4) і листа НБУ від 29.04.1996 року N 12-214/376-2366 , штрафи та фінансові санкції.

У рядку 1.4. "Заборгованість суб'єктів господарювання, обслуговуючі банки яких припинили свою діяльність" - загальна сума заборгованості платників, які обліковуються в банках, що за рішенням арбітражних судів, загальних зборів засновників банку, Правління НБУ припинили свою діяльність (Постанова Правління НБУ від 16.05.95 р. N 115 пункт 7.14. абзац 4).

У рядку 1.5. "Інша заборгованість" - вся інша заборгованість, яка не віднесена до попередніх платежів та передбачена чинним законодавством до прийняття банками на позабалансовий рахунок N 9929.

У розділі 2 - зазначається загальна кількість підприємств, заборгованість яких значиться на позабалансовому рахунку N 9929.

Комерційні банки заповнюють колонки 3 та 4 і надають дані обласному управлінню НБУ після звірки колонки 3 з щомісячним балансом.

Обласні управління НБУ на підставі даних комерційних банків про заборгованість суб'єктів господарювання узагальнюють з даними заборгованості до коррахунку комерційного банку (колонка 5) і звіряють, відповідно, з балансом.

Документи що посилаються на цей

• Щодо звітності про заборгованість, яка обліковується на позабалансовому рахунку N 9929