НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
N 24-213/314-4820 від 25.08.96
м.Київ

Начальникам Кримського
республіканського, обласних,
по Києву та Київській області
управлінь
Керівникам комерційних банків,
Центральної розрахункової палати
ОПЕРУ, ЦМР

Про пакет нормативних документів

( Зміни в текст не внесено. Додатково див.
Лист Нацбанку
N 12-111/1203-5026 від 31.08.96 )

У зв'язку з підписанням Указу Президента України про проведення грошової реформи ( 762/96 ) направляємо для керівництва та організації практичної роботи по підготовці та проведенню грошової реформи пакет нормативних документів у складі:

2. Інструкція про порядок вилучення і утилізації українських карбованців.

3. Інструкція про порядок обміну карбованців на гривні з додатками.

Просимо забезпечити негайне тиражування необхідної кількості додаткових інструктивних матеріалів та доведення їх до відповідних комісій, держадміністрації.

Про повне отримання цих матеріалів обласними управліннями та комерційними банками прошу начальників облуправлінь доповісти до 18 години 26 серпня 1996 року через систему електронної пошти на адресу NBU@U0Н0.

По всім питанням щодо комплекту документів прошу звертатись в оперативну робочу групу з грошової реформи.

тел/факс 293-48-16
тел/факс 293-48-51

Адреса електронної пошти DKOM@U0Н0.

Заступник Голови Правління Національного банку України О.I.Кірєєв

Додаток N 1
Затверджено постановою Правління
Національного банку України
від 22 серпня 1996 року N 219

Інструкція
про порядок перерахування статей балансів
банків та обліку операцій в установах банків
у зв'язку з обміном карбованців на гривні

I. Загальні положення

1. У зв'язку з проведенням грошової реформи та обміну українських карбованців на гривні установи банків повинні перерахувати усі активи, пасиви і залишки за балансовими і позабалансовими рахунками за станом на 2 вересня 1996 року.

2. Перерахування проводиться після закінчення операцій за останній перед введенням гривні робочий день і складання балансу за цей день в українських карбованцях.

3. Не підлягають перерахуванню резервні фонди українських карбованців,що обліковуються на позабалансових рахунках розділу I "Резервні фонди грошових білетів і монети Національного банку України".

4. Перерахування залишків балансових і позабалансових рахунків на 2 вересня 1996 року проводиться за даними аналітичного обліку за винятком рахунків за МФО, які перераховуються за даними синтетичного обліку.

5. Перерахування активів, пасивів і залишків за позабалансовими рахунками проводиться у співвідношенні 100000 до 1. При цьому менше півкопійки - відкидаються, а півкопійки і більше - округлюються до однієї копійки.

6. Перерахування залишків вкладів громадян і розрахункових документів оформлюється проставленням в особових рахунках за вкладами, вкладних книжках, позичкових зобов'язаннях, розрахункових чеках та інших документах відбитку спеціального штампу такого зразка:

                 -------------------------------
                 |Перераховано,                |
                 |на  2 вересня  1996р.        |
                 |в гривнях _______ гр _____ к |
                 -------------------------------

або робиться відповідний запис з підписами відповідальних осіб.

II. Робота з перерахування статей балансу
на 2 вересня 1996 року

7. В останній робочий день перед введенням гривні і зміною масштабу цін банки мають забезпечити виконання грошово-розрахункових операцій за всіма документами, що надійшли як від клієнтів, так і через спецзв'язок, відобразити всі операції, що проведені за цей день пунктами обміну валюти, іншими підрозділами банку. Залишків за рахунками 160, 162, 175, 203, 204 не повинно бути.

8. Після закінчення всіх операцій в останній робочий день перед введенням гривні і зміною масштабу цін проводиться звірка аналітичного обліку з синтетичним і готуються виписки з усіх без винятку особових рахунків, за якими встановлена видача виписок клієнтам, незалежно від наявності записів в останньому листі особового рахунку.

За балансовими і позабалансовими рахунками складаються відомості перерахування.

В першому стовпчику проставляється номер особового рахунка, за позабалансовими рахунками також номер документа, в другому - залишок на день введення гривні в українських карбованнцях, в третьому - залишок в гривнях в перерахунку в співвідношенні 100000 до 1.

Якщо в аналітичному обліку ведеться операційний журнал, збірний рахунок, то в відомості перерахування відображаються окремі відкриті суми, а в першому стовпчику вказуються номери статей або дата запису сум за рахунком.

9. Після звірки підсумків відомостей з даними балансу в українських карбованцях проводиться перерахування активів, пасивів і залишків позабалансових рахунків за співвідношенням 100000 до 1 з округленням копійок згідно з п.5.

10. Перерахування залишків проводиться програмно-машинним способом або від руки. При цьому в новому особовому рахунку проставляється залишок в українських карбованцях і гривнях.

В особових рахунках за вкладами громадян, що обліковуються за балансовими рахунками 711, 680, 681, 682, 756 суми перерахованих залишків записуються у відбитку штампа вказаного вище зразка або у відповідному запису.

Після перерахування всіх залишків за балансовими рахунками складаються відомості перерахунку за усіма залишками в гривні за балансовими рахунками другого порядку.

Відомості перерахування перевіряються і підписуються виконавцем, що веде балансовий рахунок і контролюючим працівником. Підсумок стовпчика залишків після перерахування має дорівнювати 1/100000 підсумку залишків в українських карбованцях. Нормальні відхилення підсумку перерахованих залишків від 1/100000 попереднього підсумку не виправляються.

11. Якщо в аналітичному обліку ведеться операційний журнал (920, 921, 924, 926, 942 та ін.рахунки), або збірний рахунок (723, 729 та інші), перерахування здійснюється кожної окремої відкритої суми і результат перерахування записується в журналі (особовому рахунку) проти кожної відкритої суми. Потім складаються всі часткові суми після перерахування і записуються нижче суми загального залишку на 2 вересня 1996 р. у цьому ж операційному журналі, або збірному особовому рахунку. При цьому перевіряється відповідність підсумку перерахованих відкритих сум до перерахованої за співвідношенням 100000 до 1 суми загального залишку. Розходження може бути на одиниці копійок у зв'язку з відкиданням і округленням часток копійок окремих часткових сум.

При перерахуванні 920, 921, 924, 925, 926, 942 рахунків нова ціна проставляється також в картках обліку. Якщо є групові картки, на яких обліковуються одночасно придбані однакові предмети, перераховується і проставляється в картці як вартість кожного предмета, так і загальна вартість усіх предметів, що обліковуються на цій картці.

У картках обліку будівельних і господарських матеріалів на складі (балансові рахунки NN 931, 940) записуються перераховані суми залишків матеріалів в нових грошах (гривнях).

12. За балансовими рахунками NN 830, 840, 850 і 860 за міжфіліальними оборотами перерахування залишків за даними аналітичного обліку не проводиться. Перерахування залишків за цими рахунками проводиться за даними балансу.

Звітність за початковими авізо з дня реформи складається в гривні.

13. Перерахування карбованцевого еквіваленту залишків за рахунками розділу V "Іноземна валюта та розрахунки за іноземними операціями" здійснюється за кожним особовим рахунком (баланс 5 розділу балансу при цьому не порушується). Для врегулювання відхилень в копійках проводяться бухгалтерські записи за рахунками 150 (151) та, відповідно, 939 і 018. Переоцінка залишків за валютними рахунками здійснюється за встановленим на день грошової реформи курсом гривні до іноземних валют.

За рахунками, за якими відображені залишки по розрахунках з державами СНД, перерахування здійснюється у загальновстановленому порядку. Для продовження операцій по вивірці розрахунків за цими рахунками складається додатково окремий акт, де фіксуються суми в радянських рублях та гривні.

14. За позабалансовими рахунками розділу II "Забезпечення", розділу VI "Документи за довгостроковим кредитуванням", розділу VII "Несплачений статутний фонд комерційних банків", розділу X "Цінні папери", розділу XI "Документи з приватизації" проводиться перерахування сум кожного зобов'язання і документа і в його правому кутку проставляється штамп з сумою після перерахування. В частково погашених зобов'язаннях перераховується як сума залишку боргу, так і первинна сума. Документи, що обліковуються в умовній оцінці 1000 крб., обліковуються в умовній оцінці 1 гривня.

За позабалансовими рахунками розділу IV "Документи за розрахунковими операціями" проводиться перерахування номінальних сум усіх документів у картотеках до цих рахунків. У правому верхньому кутку всіх примірників кожного документа проставляється штамп або відповідний запис про перерахування в гривнях.Частково оплачені розрахункові документи перераховуються в несплаченій сумі, яка в гривнях проставляється як на лицьовій стороні в відбитку штампа, так і на зворотній стороні документів під залишками до платежу в українських карбованцях.

Після перерахування складаються перевірочні відомості за усіма рахунками.

За забалансовими рахунками розділів VIII "Різні цінності і документи" і IX "Борги, списані у збиток" перераховуються залишки за особовими рахунками і картками, на яких обліковуються цінності, документи і борги в номінальних сумах українських карбованців, при цьому залишки після перерахунку записуються нижче залишку за номіналом українських карбованців.

Відомості перерахування за позабалансовими рахунками підписуються працівниками, що їх склали, і контролюючими працівниками.

15. Після закінчення перерахування всіх балансових рахунків, перевірки правильності перерахування складається баланс у гривнях у розрізі балансових рахунків другого порядку. Баланс складається в двох примірниках.

Баланс перевіряється головним бухгалтером шляхом звірки залишків з відомостями перерахування залишків і іншими матеріалами, на основі яких складався баланс. Одночасно головний бухгалтер перевіряє правильність складання цих матеріалів і підписує їх.

Якщо суми підсумків з активу і пасиву не рівняються між собою (відхилення в копійках можуть бути) головний бухгалтер для збалансування сум цих підсумків вносить зміни в суму копійок залишку в гривнях за рахунком N 960 "Операційні і різні доходи" без бухгалтерських проводок. Відповідно змінюється сума перерахованого залишку рахунку N 960 в відомості перерахування.

Баланс за останній робочий день перед реформою підписується керівником і головним бухгалтером банку і передається Національному банку в загальновстановленому порядку окремо в українських карбованцях і гривнях.

16. Один примірник балансу в гривнях разом з відомостями перерахування залишків за рахунками зберігається в окремій справі.

III. Порядок проведення і обліку емісійно-касових
операцій у період паралельного обертання
українських карбованців і гривні

17. Установи банків після закінчення касових операцій в останній день перед реформою мають провести ревізію цінностей, що знаходяться в касах і сховищах установ банків на 2 вересня 1996 року у порядку, передбаченому "Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків України" N 1, затвердженою постановою Правління Національного банку України N 129 від 7 липня 1994 року, і складають акти про фактичну наявність цінностей, де вказуються залишки грошей за купюрами і вартістю.

18. Ревізії цінностей проводяться спеціальними комісіями, що утворюються наказом керівника установи банку, в присутності матеріально відповідальних за схоронність цінностей працівників.

19. Виявлені надлишки або недостачі відображаються в той же день у порядку, передбаченому в п.167-175 інструкції N 1. В зобов'язаннях, що відбираються у касирів з погашення недостач, сума показується в українських карбованцях з подальшим перерахуванням у гривні в співвідношенні 100000 до 1.

20. Залишки грошових білетів і монети в оборотній (операційній) касі, а також цінностей, що знаходяться в касах і сховищах установ банків і які обліковуються в українських карбованцях, перераховуються в останній день перед реформою за співвідношенням 100000 до 1. Суми цих залишків після перерахування також відображаються в акті.Не підлягають перерахуванню грошові білети і монета, що знаходяться в резервних фондах, а також цінності і документи, що обліковуються в умовній оцінці.

21. Гроші, що надійшли в установи банків в останній день перед реформою після операційного дня оприходуються в установленому порядку в оборотну (операційну) касу і зараховуються на відповідні рахунки оборотами наступного робочого дня з перерахунком на гривню. Відбиток штампа або запис з написом суми в гривнях проставляється на кожному приходному документі.

22. Після перерахування залишків каси і інших цінностей в книзі обліку цінностей сховища поряд з графою залишків на день реформи в іншій вільній графі записуються суми перерахованих залишків балансового рахунку N 035 (036) і позабалансових рахунків, які перерахувались.

З 2 вересня 1996 року відкривається нова книга обліку цінностей для обліку в гривнях. Облік наявності оборотної (операційної) каси в українських карбованцях ведеться в старій книзі.

23. Облік українських карбованців, що знаходяться в резервних фондах, ведеться в книзі резервних фондів як і раніше, за номіналом.

Облік резервних фондів гривні ведеться у заново відкритій книзі.

24. У зв'язку з паралельним обертанням українських карбованців і гривні відкриваються такі рахунки:

Балансові рахунки

Позабалансові рахунки

Бухгалтерські проводки, що здійснюються банками
у разі випуску в обіг гривні і монети

25. Для своєчасного обміну карбованців на гривню в перші дні грошової реформи комерційні банки мають бути заздалегідь забезпечені установами Національного банку гривнею і монетою.

Для обліку отриманої комерційними банками гривні і монети тимчасово в їх балансах відкривається позабалансовий рахунок N 9957 " Нерозібрані посилки з цінностями ".

У регіональних управліннях Національного банку для цього відкривається позабалансовий рахунок N 9909 "Резервні фонди Національного банку гривні і монети в комерційних банках (для регіональних управлінь НБУ)".

Позабалансовий рахунок відкривається в установі комерційного банку незалежно від того, де відкрито кореспондентський рахунок.

В управлінні Національного банку залишки за рахунком N 9909 плюс залишки за рахунками N 9901, N 9902 регіонального Оперу НБУ мають щоденно дорівнювати залишку готівки у цілому по регіону.

Для роботи в перші дні обміну українських карбованців на гривню комерційні банки можуть отримувати в регіональних управліннях НБУ аванс за окремими кредитними угодами.

Якщо отримується аванс на обмін українських карбованців на гривню зарахування в касу гривні проводиться одночасно з проводкою по рахунку N 833.

9) Проводки по вилученню українських карбованців викладені в п.39

В Оперу Національного банку України

1) Дебет 882
Кредит 026

2) Дебет 026
Кредит 024
Кредит 025
Видаток 9905

Залишок рахунку N 9905 має дорівнювати залишкам рахунку N 9901 в цілому по Україні.

Після закінчення строку паралельного обігу гривні і карбованців комерційні банки повинні повністю викупити чи повернути залишок резервних фондів гривні в регіональне управління НБУ.

26. Операції за оборотною (операційною) касою, резервними фондами в гривнях обліковуються на вищевказаних рахунках згідно з порядком, встановленим Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків України для операцій за рахунками NN 035, 036, 040, 041, 044, 881, 908 і 9001-9004, 9011, 9017, 9901, 9902.

Операції за оборотною (операційною) касою і резервними фондами в українських карбованцях відображаються в аналітичному обліку на рахунках NN 035, 036, 040, 041, 044, 881, 908 як за номіналом, так і в перерахунку на гривні, а на рахунках 9001-9004, 9011, 9017, 9901, 9902 - за номіналом.

Операції за рахунками NN 035, 036, 040, 041, 044, 881, 908 в синтетичному обліку відображаються тільки в гривнях.

Протягом 2-16 вересня 1996 року у касових прибуткових і видаткових ордерах за операціями, що відображаються на рахунках NN 035, 036, 040, 041, 044, обов'язково в тексті зазначається "Українські карбованці" і вказується їх номінальна сума, а в графі, що відведена для суми цифрами і на рядках для суми літерами - суми в перерахуванні на гривню.

Видаткові позабалансові ордери на видачу або відправку цінностей, номінал яких відрізняється від їх оцінки в гривнях, складаються з вказівкою в графі "Найменування цінностей" суми за номіналом, а в графі для суми цифрами і на рядку для суми літерами - в гривнях.

27. Видача пунктам обміну гривні і монети для здійснення обмінних операцій проводиться в строки, які будуть визначені спеціальними вказівками. Гроші, що видаються пунктам обміну з операційної каси, списуються з рахунку N 031 в дебет рахунку N 042 "Готівка у гривнях в дорозі".

Видані пунктам обміну аванси гривні для здійснення обмінних операцій в ліміт оборотної (операційної) каси установи банку не зараховуються.

28. Отримані від пунктів обміну щоденні звітні відомості про роботу обмінних пунктів перевіряються головним бухгалтером банку або іншим контролюючим працівником.

При цьому перевіряється:

- повнота оприбуткування нових грошей, що одержані обмінним пунктом від установи банку, чи дорівнює сума тій сумі, що значиться за пунктом обміну за рахунком N 042;

- чи дорівнює сума виплаченої гривні 1/100000 суми українських карбованців, отриманих пунктом обміну в порядку обміну;

- чи дорівнюють залишки гривні і українських карбованців залишкам на початок дня, що значаться в попередній відомості за мінусом оборотів за даний день з урахуванням надлишків і недостач;

- якщо є надлишки або недостачі, чи представлені відповідні акти, а на суму нестач - також зобов'язання касирів;

- чи правильно оформлені відомості, акти і зобов'язання.

Про проведення перевірки на відомості робиться відмітка за підписом контролюючого працівника.

29. На підставі звітних відомостей складається меморіальний ордер на такі бухгалтерські проводки:

а) дебет рахунку N 043 - кредит рахунку N 042 на суму гривні, отриманої пунктом від установи банку;

б) дебет рахунку N 045 - кредит рахунку N 043 на перераховані за співвідношенням 100000 до 1 суму українських карбованців, що отримані в порядку обміну і на суму виплаченої за них гривні. У тексті ордера вказується номінальна сума українських карбованців;

в) дебет рахунку N 044 - кредит рахунку N 045 на перераховану за співвідношенням 100000 до 1 суму українських карбованців, відісланих пунктами обміну в установи банку. В тексті ордера вказується номінальна сума цих грошей;

г) дебет рахунку N 036 - кредит рахунку N 044 на суму українських карбованців, отриманих від пунктів обміну за співвідношенням 100000 до 1. Гривня, надіслана пунктами обміну установам банків в окремих мішках на зберігання, показуються в відомості в залишку.

На суму надлишків дебетується рахунок N 045 і кредитується рахунок N 960. На суму нестач дебетується рахунок N 904 за особовими рахунками касирів і кредитується рахунок N 045 з оприбуткуванням зобов'язань за позабалансовим рахунком N 9960.

Ордери підписуються головним бухгалтером або його заступником.

IV. Порядок відправки пунктами обміну залишку
карбованців, гривні і монети та їх
приймання установами банків

30. Залишок гривні і монети, що були авансовані, а також усі обмінені карбованці з пунктів обміну можуть бути надіслані банку через апарат інкасації установи банку, інкасації НБУ або через касирів пунктів обміну в супроводі необхідної озброєної охорони, що гарантує схоронність цінностей на шляху до установи банку.

Мішки з грішми, що надходять від пунктів обміну в установи банків, до закінчення операційного дня приймаються старшим касиром (завідуючим касою) під контролем бухгалтераконтролера банку або головного бухгалтера в присутності інкасаторів або касира пункту обміну. При цьому перевіряється цілість мішків, чіткість відбитків пломбірів на мішках, правильність і цілісність упакування пачок, наявності на них цілих і чітких відбитків пломбірів (кодів, печаток), кількості корінців у кожній пачці, дати пакування, правильність сум, вказаних на накладках, підписів касирів, їх іменних штампів, штампу з найменуванням установи банку. Монета приймається мішками з перевіркою правильності і цілісності пакування, наявності на ярликах мішків найменування установи банку, дати пакування, номіналу монети, суми вкладення, цілісності та чіткості відбитків пломбірів, а також наявності підписів касирів, їх іменних штампів.

Пачки з грошовими білетами і мішки з монетою, доставлені інкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці приймаються поаркушним перерахуванням або перерахуванням за кружками в присутності інкасаторів.

Інкасатору банку або касиру пункту обміну банк видає розписку на третьому примірнику супровідного листа-опису.

31. Гривня і монета, що надійшли від пунктів обміну до закінчення операційного дня в зменшення суми авансу після поаркушного перерахування мають бути зараховані в операційну касу обов'язково в той же день з оприбуткуванням на рахунок N 036 в кредит рахунку N 904 з віднесенням на окремий особистий рахунок "Карбованці, отримані від пунктів обміну до отримання їх звітності". Після отримання звітності ці суми списуються в кредит рахунку N 045.

32. З метою забезпечення своєчасного приймання грошей, що надходять від пунктів обміну після закінчення операційного дня, банки зобов'язані на період функціонування пунктів обміну продовжити час роботи вечірніх кас і створити нові вечірні каси в банках, де їх раніше не було.

Мішки з грішми, що надійшли після закінчення операційного дня, інкасаторами установ банку, інкасаторами НБУ або касирами пунктів обміну приймаються вечірньою касою з перевіркою цілості мішків і чіткості відбитків пломбірів на мішках. Приймання мішків реєструється бухгалтером-контролером вечірньої каси в окремому журналі, де вказується місцезнаходження пункту обміну і суми грошей -окремо карбованців і гривні (за даними супровідних листів-описів пунктів обміну). Особам, що доставили мішки з готівкою пунктів обміну, вечірня каса видає розписку в прийманні на третьому примірнику супровідного листа-опису, де вказується оголошена сума вкладення.

Ранком наступного дня мішки з грішми, що прийняті вечірньою касою, здаються старшому касиру, завідуючому касою установи банку, який під контролем керівника банку або головного бухгалтера в присутності працівників вечірньої каси перевіряє карбованці, гривню і монету порядком, установленим пп.28-30 Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України. У прийманні грошей вказані особи видають розписку в реєстраційному журналі вечірньої каси.

Мішки з гривнею, які треба повернути пункту обміну для проведення операцій, повертаються без розкриття через інкасаторів установи банку, інкасаторів НБУ або касирів пунктів обміну або видаються під розписи у журналі вечірньої каси. Керівники банків мають періодично проводити контрольні перевірки гривні та монети, що зберігаються в мішках, які підлягають поверненню до пунктів обміну.

Керівник банку і старший касир (завідуючий касою) установи банку зобов'язані у встановленому порядку забезпечити оприбуткування перерахованих грошей на рахунок N 031.

На розсуд керівників установ банків з дотримання відповідних положень "Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України" від 07.07.94 прийнята від пунктів обміну готівка : обміняні карбованці, гривня і монета - може бути поаркушно перерахована або зарахована в операційні каси в упаковці касирів пунктів обміну (згідно з вимогами п.96, 100, 101 зазначеної Інструкції НБУ).

У необхідних випадках керівники установ банків можуть організувати на пунктах обміну контрольне перерахування грошових білетів і монети, прийнятих і перелічених працівниками пунктів обміну. Для цього банки виділяють з свого апарату кваліфікованих касирів і направляють їх в пункти обміну.

33. Управління Національного банку України приймають від установ комерційних банків карбованці сформовані тільки у відповідності до вимог Інструкції НБУ N 1 від 07.07.94.

34. Вивезення карбованців до регіональних установ Національного банку здійснюється інкасацією комерційного банку або інкасацією регіональних управлінь НБУ.

35. Після ліквідації пункту обміну залишки гривні зараховуються в операційну касу установи банку. При перевищенні ліміту оборотної каси в регіональному управлінні Національного банку надлишок встановленим порядком перераховується в резервні фонди.

36. Після ліквідації пункту обміну обмін грошей проводиться згідно з окремими спеціальними вказівками.

37. Приймання готівки в каси банку оформлюється в порядку, встановленому Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків України N 1 від 07.07.94.

У прибуткових касових документах загальні суми цифрами і літерами у відведених для цього місцях проставляється тільки в гривнях. У тексті документа приводиться розбивка на гривні і карбованці.

Квитанції в прийманні грошей виписуються тільки в гривнях без розбивки на українські карбованці і гривню.

38. Касові журнали в банках ведуться з 2 вересня 1996 року тільки в гривнях. Суми українських карбованців і гривні за операціями пунктів обміну, а також при обміні грошей в установах банків записуються в касових журналах в окремих рядках.

Книги обліку прийнятих і виданих грошей, а також контрольні листи касирів-рахувальників ведуться окремо в гривні і українських карбованцях за їх номіналом.

Довідки складаються касирами в гривнях, після підсумкової суми приводиться розбивка на українські карбованці і гривню за їх номіналом за даними прибуткових документів. Касир, що виконує операції з обміну українських карбованців на гривню вказує на звороті довідки суму гривні, виплаченої в обмін на українські карбованці, а також номінальну і перераховану у співвідношенні 100000 до 1 суму українських карбованців.

Після звірки підсумкової суми довідки з даними відповідних касових журналів виконавці переносять в ці журнали із довідки розбивку підсумкової суми на українські карбованці і гривню.

Згідно з даними, що записані на звороті довідки, старший касир (керівник каси) повідомляє головному бухгалтеру суму гривні, що видана в обмін на українські карбованці для складання прибутково-видаткового ордера в дебет рахунку N 035, 036 і кредит рахунку N 030, 031. Цей ордер реєструється в касових журналах відповідно за прибутком і видатком.

Після цього старший касир (керівник каси) складає довідки про загальні суми прибутку і видатку каси за день окремо на гривню і українські карбованці.

39. Щоденно після звірки каси українські карбованці (грошові білети в повних пачках) підлягають вилученню з обігу.

При цьому здійснюються бухгалтерські проводки:

Залишок на рахунку N 9015 в установах комерційних банків має дорівнювати залишку на рахунку N 9015 в установах Національного банку.

Після закінчення обміну грошей (2 вересня 1996 року) комісія, створена наказом керівника банку, перевіряє наявність українських карбованців, що знаходяться на рахунках NN 035, 036, складається акт, в якому грошові білети показуються покупюрно.

Після закінчення приймання українських карбованців весь їх залишок перераховується на позабалансовий рахунок N 9015 і повідомляється установі Національного банку про закінчення обміну грошей.

40. Залишки резервних фондів українських карбованців у ліміт резервних фондів гривні не зараховуються.

41. Звітність про резервні фонди установи Національного банку складають і надсилають в управління організації роботи з готівкою окремо за гривнею і українськими карбованцями.

V. Особливості оформлення і обліку безготівкових
операцій з 2 вересня 1996 року

42. З 2 вересня 1996 року всі установи, підприємства і організації мають виписувати всі грошово-розрахункові документи, виходячи з нового масштабу цін і в гривні.

Грошово-розрахункові документи, що виписані і здані у сплату за товари і послуги до дня реформи, приймаються з 2 вересня 1996 року банками від постачальників, підприємств транспорту і зв'язку з перерахуванням у співвідношенні 100000 до 1.

Грошово-розрахункові документи, що виписані з датою до дня реформи, з 2 вересня 1996 року банками від клієнтів не приймаються.

43. При першому з 2 вересня 1996 року відвіданні громадянам, що мають у банках вклади, у вкладних книжках проставляється штамп про перерахування залишку вкладу в гривні цифрами і повторюється літерами, завіряється підписами бухгалтера і контролера.

44. При пред'явленні вкладних книжок польових установ банку, де немає відмітки про перерахування залишку вкладу, банк перераховує цей залишок вкладу в співвідношенні 100000 до 1. Відсотки з 2 вересня 1996 року до дня виплати вкладу нараховуються на новий залишок вкладу, перерахований в співвідношенні 100000 до 1.

45. З 2 вересня 1996 року зменшуються в 100000 разів всі мінімальні і граничні суми, а також виражені в твердих сумах тарифи і ставки.

х х х

Після отримання цієї інструкції керівники банків мають терміново організувати її вивчення з працівниками банку.

Необхідно провести інструктивні наради з представниками підприємств, установ і організацій про порядок перерахування залишків розрахункових, позичкових, поточних і інших рахунків, а також про порядок оформлення банківських операцій з 2 вересня 1996 року.

Потрібно повідомити підприємства і організації, які розраховуються чеками, про необхідність перерахування залишків лімітів на 2 вересня 1996 року і проставити в кожній чековій книжці суми залишку в гривнях на звороті корінця останнього чека, виданого перед 2 вересня 1996 року з написом "Перераховано на 2 вересня 1996 року" Ця позначка засвідчується підписами керівника підприємства і головного бухгалтера або підписом особи, яка уповноважена підписувати чеки, що видаються з цієї книжки.

На керівників банків і головних бухгалтерів покладається відповідальність за правильне і своєчасне виконання всіх робіт, пов'язаних з проведенням грошової реформи.

Порядок роботи установ банків, викладений в цій інструкції, діє на період проведення грошової реформи. Після завершення реформи банки здійснюють грошово-розрахункові операції в загальновстановленому порядку.

Головний бухгалтер - директор
департаменту бухгалтерського обліку та розрахунків П.М.Сенищ

Додаток N 2
Затверджено постановою Правління
Національного банку України
від 22 серпня 1996 року N 219

Інструкція
про порядок вилучення з обігу і
утилізації українських карбованців

1. Ця Інструкція регламентує діяльність регіональних управлінь Національного банку України та установ комерційних банків при вилученні з обігу і утилізації українських карбованців.

2. Вилучення з обігу українських карбованців при введенні в обіг гривні проводиться через пункти обміну комерційних банків, каси підприємств, установ, організацій, закладів і операційні відділи управлінь Національного банку України.

3. Залишки готівки українських карбованців в касах банків,інших фінансово-кредитних установ, підприємств, установ і організацій, незалежно від форм власності і виду діяльності, на початок першого дня проведення грошової реформи заактовуються в двох примірниках за станом на "_____"_________ 199_ р. загальними сумами, у тому числі за номіналами, і того ж дня до 12.00 годин за місцевим часом разом з першим примірником акта передаються установі банку, в якій відкрито розрахунковий (поточний) рахунок. Другий примірник акта залишається на підприємстві, в установі, організації.

4. Приймання вилученої з обігу готівки від підприємств, організацій, установ, закладів, пунктів обміну здійснюється установами комерційних банків відповідно до вимог Інструкції Національного банку України від 7 липня 1994 року N 1. Передача готівки до установ Національного банку України проводиться без розподілу на зношені і придатні грошові білети. При цьому на верхній накладці пачок установами комерційних банків робиться надпис "Вилучені з обігу". Вилучені з обігу українські карбованці пакуються без застосування целофану.

5. Бухгалтерський облік українських карбованців, що вилучаються з обігу, установами комерційних банків і Національного банку України здійснюється у порядку, визначеному в додатку N 1 до Інструкції.

6. Порядок вилучення з обігу карбованців через пункти обміну та їх облік при цьому регламентується "Інструкцією про пункти обміну українських карбованців на гривні", та Інструкцією Національного банку України від 7 липня 1994 року N 1.

7. Прийняті від населення пунктами обміну українські карбованці, що вилучені з обігу, обробляються у порядку, визначеному "Інструкцією про пункти обміну українських карбованців на гривні" і надсилаються до установ комерційних банків.

8. Українські карбованці, що вилучаються, вивозяться установами комерційних банків до сховищ регіональних управлінь Національного банку України за узгодженими з ними графіками.

Приймання від установ комерційних банків вилучених з обігу карбованців та здавання їх до регіональних управлінь здійснюється відповідно до вимог Інструкції Національного банку України від 7 липня 1994 року N 1.

9. У регіональних управліннях Національного банку згідно з встановленим порядком організується перевірка вилученої з обігу готівкової маси, прийнятої від установ комерційних банків, в обсягах, що визначаються Національним банком України.

10. На всі факти виявлених при перевірці нестач або надлишків українських карбованців оформлюються відповідні акти (додаток N 2).

11. Корінці вилучених з обігу українських карбованців, які перераховані поаркушно, касири формують у пачки і обандеролюють їх хрестоподібно стандартною бандероллю,на якій повинні бути проставлені сума, дата, підпис та іменний штамп касира, який перераховував українські карбованці.

На всіх підготовлених до утилізації пачках проставляється штамп регіонального управління Національного банку України.

12. Підготовлені у зазначеному вище порядку пачки з українськими карбованцями, що вилучаються, вкладаються в мішки, які щільно зав'язуються шпагатом з прикріпленими до них ярликами, на яких має бути напис "Вилучені з обігу", вказано вартість,кількість пачок, сума вкладення, дата упаковки, підписи та іменні штампи касирів.

Мішки повинні бути опломбовані пломбами старшого касира і завідуючого касою (коморою).

13. Запаковані в мішки українські карбованці зберігаються та обліковуються за сумою вкладень в мішки в коморах регіональних управлінь Національного банку України.

14. Утилізація вилучених з обігу українських карбованців здійснюється регіональними управліннями Національного банку України на підприємствах, визначених Національним банком України. Графіки завезення вилучених з обігу українських карбованців на ці підприємства для їх утилізації складаються регіональними управліннями Національного банку України за місцезнаходженням підприємства та погодженням з керівництвом цих підприємств.

15. Для проведення утилізації українських карбованців наказом начальника регіонального управління Національного банку України призначається комісія у складі : голови комісії, старшого контролера, старшого касира, ревізора та інших членів комісії. До складу комісії також включається представник органів МВС (за узгодженням). Визначається початок роботи комісії. Головою комісії призначається заступник начальника регіонального управління Національного банку.

На старшого контролера і старшого касира, включених до складу комісії, покладаються функції приймання, зберігання, видачі та обліку грошових білетів , доставлених до місця утилізації, а також матеріальна відповідальність за схоронність грошових білетів до їх повної утилізації. Відповідальність і функції інших членів комісії обумовлюються наказом начальника регіонального управління Національного банку. Участь усіх членів комісії у прийманні українських карбованців у сховищах та супроводженні їх до місць безпосередньої утилізації є обов'язковою.

З метою забезпечення повного технологічного знищення вилучених з обігу грошових білетів на підприємстві, що здійснює їх утилізацію, видається наказ, яким призначаються окремі спеціалісти підприємства відповідальними за проведення повної переробки сировини та дотримання відповідного технологічного режиму, які разом з членами комісії підписують акт утилізації, підтверджуючи завершення знищення вилучених грошей (за офіційним узгодженням регіонального управління Національного банку з керівництвом підприємства, передбачивши це в договорі на проведення утилізації).

16. Видача вилучених з обігу українських карбованців для організації перевезення їх до місця утилізації проводиться за наказом-ордером (додаток N 3), підписаним начальником регіонального управління Національного банку, головним бухгалтером (або їх заступниками), завідуючим касою (коморою) та скріпленого гербовою печаткою. У наказі-ордері вказується сума цінностей, що підлягають утилізації, з розбивкою за вартостями, метод і місце їх утилізації.

17. Українські карбованці приймаються інкасаторами за мішками з перевіркою правильності і цілості упаковки та чіткості відбитків на пломбах, наявності на прикріплених до мішків ярликах найменувань вартості українських карбованців, суми вкладення і підписів касирів.

При прийманні українських карбованців члени бригади інкасаторів розписуються у наказі-ордері з зазначенням кількості прийнятих місць (мішків) та загальної суми цінностей.

18. На українські карбованці, що підлягають утилізації, регіональними управліннями Національного банку складається супровідний опис у трьох примірниках (додаток N 4), в якому вказується номер і дата відповідного наказу по регіональному управлінню Національного банку, а також номер і дата наказу-ордера на видачу цінностей для утилізації, прізвище, ім'я і по-батькові старшого контролера та старшого касира, включених згідно з наказом до комісії з утилізації цінностей.

Перший примірник опису вручається старшому бригади інкасаторів для передачі старшому контролеру і старшому касиру, включених до складу комісії по утилізації цінностей, яким вони користуються при прийманні цінностей. Другий примірник опису використовується бригадою інкасаторів для приймання і здавання цінностей, і після виконання завдань передається до відділу інкасації регіонального управління Національного банку. Третій примірник опису залишається в регіональному управлінні Національного банку в касових документах разом з наказом-ордером.

Приймання від інкасаторів грошових білетів на місці їх утилізації проводиться старшим контролером і старшим касиром, включеними до складу комісії з утилізації, у присутності голови комісії згідно з першим примірником опису за мішками, з ретельною перевіркою цілості упаковки і чіткості відбитків на пломбах, наявності на ярликах, прикріплених до мішків, найменування вартості українських карбованців, суми вкладення, підписів касирів.

У прийманні від інкасаторів вилучених з обігу українських карбованців старший касир і старший контролер комісії розписуються на звороті другого примірника опису, звіривши його попередньо з даними першого примірника. У розписці вказується сума прийнятих цінностей, кількість місць, дата приймання. Розписка скріплюється також підписами усіх членів бригади інкасаторів.

19. Після розкриття мішків з вилученими з обігу українськими карбованцями за участю всіх членів комісії старший контролер та старший касир перевіряють їх за пачками і корінцями і звіряють відповідність вартості та кількості пачок надписам на ярликах, що прикріплені до мішків, зрізають пломби на пачках, після чого цінності утилізуються.

20. Бригада інкасаторів, що доставила цінності на місце їх утилізації, забезпечує їх охорону протягом усього процесу утилізації.

Комісія повинна стежити за технологічним процесом утилізації грошових білетів до їх повної переробки.

21. Після утилізації чергової партії вилучених з обігу українських карбованців складається відповідний акт про їх утилізацію (додаток N 5) у двох примірниках, з яких перший голова комісії надсилає в управління організації роботи з готівкою Національного банку, а другий залишається в регіональному управлінні.

Директор департаменту - начальник
управління організації роботи з готівкою Н.В.Дорофєєва

Додаток N 1

Бухгалтерські проводки, що здійснюються установами
комерційних банків та Національного банку України
при вилученні з обігу українських карбованців
та їх утилізації

Залишок на рахунку N 9015 в установах комерційних банків має дорівнювати залишку на рахунку N 9015 в регіональних управліннях Національного банку

"

В Національному банку України:

Дебет рахунку N 023 "Гроші, вилучені з обігу і випущені в
обіг до розподілу за валютами"
Кредит рахунку N 881200 "Розрахунки між установами
Національного банку за емісійними операціями"
Дебет рахунку N 020 "Банківські білети, випущені в обіг"
Кредит рахунку N 023 "Гроші, вилучені з обігу і випущені в
обіг до розподілу за валютами"

Додаток N 2

Акт N ___

Цей акт складений в ________________________________________________________________________________________ управлінні

Національного банку України в тому, що під час приймання

вилучених з обігу українських карбованців у пачках і корінцях, що

надійшли від __________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________

(назва установи комерційного банку)

через _________________________________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові старшого групи інкасаторів

______________________________________________________________________________________________________________________

регіонального управління НБУ або інших службових осіб,

______________________________________________________________________________________________________________________

що доставили українські карбованці)

за описом N _____ від "_____"________________ 199_ р.

у кількості ________________________ на загальну суму

___________________________________ крб. виявлено:

________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________

Завідуючий касою (коморою)
Ст.контролер

Старший бригади інкасаторів
або інших службових осіб,
що доставили грошові білети

Додаток N 3

"___"____________199 року "___"______________199 року

Дата видачі цінностей
Цінності одержані в кількості
_____________ місць(мішків) на

загальну суму ___________ крб.

(без перевірки вмісту мішків).

Бригада інкасаторів:

Додаток N 4

_______________________ управління
Національного банку України

"___"______________ 199_ р.

Старшому касиру _______________________________________________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
Старшому контролеру _________________________________________________________________________________________________

Опис N ___

Згідно з наказом по __________ управлінню Національного банку

від "__"_____ 199_ р. N __ і наказом-ордером від "__"_____ 199_ р.

N __ надсилаються з _______________ управління Національного банку

з групою інкасаторів у складі:

начальника групи ________________________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

і інкасаторів ____________________________________________________________________________________________________________

вилучені з обігу українські карбованці для утилізації шляхом переробки.

Українські карбованці

                  ----------------------------------
                  |  Номінал  | Сума |  Кількість  |
                  |           |      |  місць      |
                  |-----------+------+-------------|
                  |-----------+------+-------------|
                  |-----------+------+-------------|
                  |-----------+------+-------------|
                  |-----------+------+-------------|
                  ----------------------------------

Усього крб. ______________________________________________________________________________________________________ місць.

цифрами і літерами

Цей опис є підставою для приймання вилучених з обігу українських карбованців на відповідальне зберігання та їх утилізацію.

Начальник __________________________________________________________________
управління Національного
банку України
Гол.бухгалтер
Завідуючий касою (коморою)

Розписка

"___"_______________ 199_ р. вказані в опису вилучені з обігу українські карбованці, надіслані через начальника групи

інкасаторів ________________________________________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

на суму _____________________________________________________ крб. _______________________________________ місць

цифрами

прийняті:

Ст.контролер
Ст.касир

Вилучені з обігу українські карбованці здали: _______________________________________________________________________________

Додаток N 5

Акт N ___
про утилізацію вилучених з обігу
українських карбованців

Цей акт складено на __________________________________________________________________________________ про те, що відповідно

до наказу-ордера ____________________________________________________________________ управління Національного банку України

від "___"________________ 199_ р. N ___ "___"_____________ 199_ р.

було проведено утилізацію ___________________________________________________________________________ мішків із вилученими

з обігу українськими карбованцями на суму _______________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

Доставлені на _____________________________________________________________________________________ мішки з українськими

карбованцями виявилися у непошкодженій упаковці і були розкриті

старшим касиром ___________________________________________________________________________________________ і старшим

контролером ________________ ______________________________________________________________________________ управління

Національного банку України.

Вміст мішків було звірено з написами на ярликах, перевірено за пачками і корінцями.

Під час перевірки у мішках виявлені українські карбованці:

     ------------------------------------------------------------------
     |           Номінали             |            Сума               |
     |--------------------------------+-------------------------------|
     |--------------------------------+-------------------------------|
     |--------------------------------+-------------------------------|
     |--------------------------------+-------------------------------|
     |--------------------------------+-------------------------------|
     ------------------------------------------------------------------

Усього крб. _________________________________________________________________________________________________________
цифрами і літерами

Усі зазначені українські карбованці утилізовані шляхом ______ Утилізація проведена комісією, призначеною наказом по_____________ __________________________ управління Національного банку України "_____"____________________ 199_ р. за N _______________________

________________________

Голова комісії
Ст.касир
Ст.контролер

Члени комісії:

Інструкція
про порядок обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та на підприємствах,
в установах і організаціях

I. Загальні положення

1. Обмін українських карбованців (далі карбованців) на гривні проводиться:

- робітникам і службовцям, студентам вищих та середніх спеціальних учбових закладів за місцем їх роботи або навчання, спеціально створеними для цього комісіями, через каси підприємств, установ, організацій, колективних сільськогосподарських підприємств;

- пенсіонерам - відповідними комісіями у відділеннях зв'язку, банках або в інших установах (за місцем виплати пенсій);

- відпочиваючим у санаторіях і будинках відпочинку, хворим та пристарілим - комісіями відповідних установ, створеними для обміну карбованців на гривні;

- іншим категоріям населення (громадянам України, які працюють і отримують заробітну плату за межами України, особам що займаються індивідуальною трудовою діяльністю, непрацюючим громадянам, неповнолітнім, приїжджим та іноземним громадянам тощо), а також громадянам які не проводять обмін карбованців на гривні через комісії підприємств, установ і організацій, включаючи підприємства зв'язку - пунктами обміну уповноважених комерційних банків;

- непрацюючі та інші категорії населення в сільській місцевості - в місцях, визначених сільськими (селищними) Радами народних депутатів.

2. Пункти обміну карбованців на гривні створюються тільки установами уповноважених комерційних банків, в їх приміщеннях, а також при необхідності за межами цих банків, включаючи на залізничних станціях, в аеропортах, морських і річкових вокзалах.

3. Мережа пунктів обміну затверджується рішенням районної (міської) комісії з проведення грошової реформи.

4. Пункти обміну приймають пред'явлені населенням карбованці до обміну на гривні і монети відповідно до порядку і у строки, встановлені Указом Президента України "Про грошову реформу в Україні" ( 762/96 ).

5. При обміні карбованців на гривні населенню пред'явлення загальногромадянського паспорту або іншого документу, що засвідчує особу, не є обов'язковим.

6. На підприємствах, в установах і організаціях усіх форм власності, колективних сільськогосподарських підприємствах обмін карбованців на гривні здійснюється комісіями з обміну грошей, що утворюються за наказом керівника, до складу яких включаються керівник, головний бухгалтер, касир, представники громадських організацій. Обмін карбованців на гривні проводиться через касу підприємства, установи, організації шляхом збирання карбованців у працівників, студентів, учнів, військовослужбовців тощо за відомостями (додаток N 1), обміну їх на гривні в установах банків з подальшою видачею протягом трьох днів за відомостями під розписку. При отриманні гривні комісією підприємства, установи, організації в обов'язковому порядку подається в банк звіт за формою 2-р, який складається на підставі цих відомостей. Відомості на приймання карбованців і видачу гривні підписуються усіма членами комісії.

Члени комісій несуть відповідальність за проведення обміну грошей на відповідному підприємстві, в установі, організації.

7. Підприємства зв'язку приймають від пенсіонерів карбованці і одночасно видають в обмін гривні, про що здійснюють записи у відповідній відомості.

Для оперативного проведення обміну карбованців на гривні пенсіонерам, комерційні банки, за рахунок власних ресурсів, видають підкріплення підприємствам зв'язку авансом, з оформленням договору про погашення цієї заборгованості перед установами банків за рахунок карбованців, отриманих від обміну на гривні (додаток N 2).

Аванс видається підприємствам зв'язку строком не більше 2-х днів, при цьому ці підприємства мають щоденно звітувати відповідній установі банку за використання авансу.

У разі, якщо протягом 2-х днів аванс був невикористаний за цільовим призначенням, він повинен бути повернутий до відповідної установи банку, або переоформлений. Видача установою банку наступного авансу підприємству зв'язку здійснюється тільки після одержання звіту про витрачання попередньо одержаних ним коштів.

На суму виданого авансу комерційним банком підприємству зв'язку, при невиконанні комерційним банком норм обов'язкового резервування, регіональні управління Національного банку здійснюють коригування розміру обов'язкових резервів.

8. Суми українських карбованців в межах встановленої норми обмінюються населенню на гривні готівкою, а понад встановлену норму - зараховуються на вклади в банках.

9. Пункти обміну, що створюються уповноваженими банками, можуть бути розташовані як безпосередньо у будівлях самих установ банків, так і у інших приміщеннях, які відповідають вимогам технічної укріпленості пунктів обміну згідно з додатком N 3. Для зберігання грошей вони забезпечуються вогнетривкими сейфами або шафами, засобами охоронно-пожежної сигналізації, лічильною технікою, охороною. В кожному пункті обміну повинен бути встановлений телефонний зв'язок.

10. Пункт обміну очолюється начальником, що призначається наказом керівника банку, у підпорядкуванні якого знаходиться цей пункт. Копія наказу, номер телефону пункту обміну надсилаються до районної (міської) комісії з проведення грошової реформи.

11. Керівники районних (міських) комісій з проведення грошової реформи, начальники Кримського республіканського, обласних та по м.Києву і Київській області управлінь Національного банку України, керівники комерційних банків, начальники пунктів обміну забезпечують правильну організацію всієї роботи пунктів обміну, суворо керуючись у своїй роботі Указом Президента України "Про грошову реформу в Україні" ( 762/96 ), відповідною постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України та цією інструкцією.

12. Районні і міські комісії з проведення грошової реформи за участю установ банків з урахуванням місцевих умов:

- встановлюють режим роботи пунктів обміну карбованців на гривні;

- заздалегідь повідомляють місцевій пресі, по радіо, телебаченню, а також шляхом вирішення спеціальних оголошень про місце розташування пунктів обміну та час їх роботи. На будівлях, в яких знаходяться пункти обміну, мають бути вивіски "Пункт обміну карбованців на гривні" та зазначено час його роботи;

- організують забезпечення пунктів обміну необхідною охороною і транспортними засобами для перевезення цінностей;

- забезпечують разом з начальниками пунктів обміну суворе дотримання порядку охорони пунктів обміну та схоронності в них цінностей.

13. Установа банку, у підпорядкуванні якої знаходиться пункт обміну, зобов'язана забезпечити начальника і старшого касира (касира) пункту обміну пломбами, пакувальними матеріалами, бланками та канцелярським приладдям. Видача печатки та пломбіраторів вказаним працівникам здійснюється під розписку в зошиті, в якому записується номер і текст на печатці та плашці пломбіратору. Зошит зберігається у головного бухгалтера банку.

14. На період проведення грошової реформи інкасація торговельної та іншої грошової виручки здійснюється у порядку, викладеному у додатку N 4.

II. Обов'язки працівників пункту обміну

15. Штат пункту обміну складається з начальника пункту (він же контролер) і касирів. Кількість касирів кожного пункту обміну встановлюється залежно від обсягу його роботи. При наявності в пункті обміну двох або більше касирів один з них призначається старшим касиром.

Особи, які виділені для роботи в пунктах обміну, зараховуються наказом по установі банку. Від вказаних працівників до допуску їх до роботи в пункті обміну у станови банку, при якому вони створені, беруть зобов'язання про матеріальну відповідальність за формою згідно з додатком N 5.

16. На начальника пункту обміну покладаються такі обов'язки:

- організація всієї роботи пункту обміну, підготовка і обладнання його приміщення, забезпечення схоронності цінностей в пункті обміну і при їх транспортуванні, контроль за роботою касирів і несенням служби охороною;

- контроль за дотриманням законодавчих і нормативних актів щодо обміну грошей, правильністю пакування грошових білетів;

- контроль за правильним прийманням старшим касиром (касиром) грошей, що доставляються в пункт обміну інкасаторами або касиром пункту обміну, а також за здаванням старшим касиром (касиром) грошей інкасаторам банку або касиру пункту обміну для доставлення до установ банків. Перевірка і підписання документів на приймання і надсилання цінностей та звітів, пов'язаних з роботою пункту обміну;

- ведення касового журналу і складання щоденної звітності пункту обміну;

- щоденна перевірка в кінці дня залишку грошей в пункті обміну;

- опечатування разом із старшим касиром (касиром) вогнетривких шаф сургучевою печаткою або пломбування їх, здавання шаф під охорону та приймання їх від охорони;

- забезпечення касирів пункту обміну правилами визначення ознак платіжності грошових білетів і монети відповідно до додатку N 6, пакувальними матеріалами, бланками і канцелярським приладдям;

- розгляд заяв і скарг населення та прийняття за ними необхідних рішень.

17. На касира пункту обміну покладаються такі обов'язки:

- приймання від населення карбованців, що пред'являються до обміну, згідно з правилами визначення ознак платіжності грошових білетів і монети. Грошові білети приймаються перерахуванням поаркушно;

- видача населенню гривні замість карбованців у встановленому співвідношенні;

- сортування грошей за номіналами, формування, пакування і зберігання їх відповідно до цієї інструкції;

- звірка після закінчення операційного дня залишку готівки в касі з сумою грошей, прийнятих під звіт від старшого касира, і сумою обміняних грошей, прийнятих від населення;

- передача старшому касиру готівки і складання звітної довідки про проведені за день операції;

- одержання і доставка грошей з установи банку або приймання грошей від інкасаторів банку.

18. На старшого касира пункту обміну, крім обов'язків, вказаних у п.15 цієї інструкції, покладається:

- підготовка до пакування і доставки готівки установі банку або здавання її інкасаторам банку;

- здавання охороні разом з начальником пункту обміну опечатаних сургучевими печатками або опломбованих пломбами вогнетривких шаф і приймання їх від охорони.

Якщо на пункті обміну немає старшого касира, то вказані у цьому пункті обов'язки виконуються касиром пункту обміну.

III. Порядок роботи пункту
обміну установ банків

19. Перед початком операцій старший касир пункту обміну видає касирам у підзвіт під розписку в особому зошиті необхідну для проведення операцій суму грошей в гривнях. Сума переданих грошей вказується в зошиті цифрами і літерами.

Приймаючи гроші у підзвіт, касири зобов'язані перевірити грошові білети за пачками і корінцями. Пачки, а також окремі корінці з пошкодженням або пакуванням, що викликає сумнів, повинні бути перевірені шляхом поаркушного перерахування. Монета приймається від старшого касира в повних опломбованих мішках за надписами на ярликах, а в неповних мішках - з перерахуванням за кружками.

20. Приймання карбованців від населення здійснюється за відомостями (додаток N 7). У відомості про обмін касиром проставляється сума обміняних карбованців і за встановленим курсом обміну - сума гривень.

21. При прийманні грошей касир визначає їх платіжність відповідно до правил визначення ознак платіжності грошових білетів і монети. Прийняті для обміну карбованці касир розсортовує за номіналами, перераховує поаркушно і про суму прийнятих грошей повідомляє особі, що пред'явила гроші до обміну.

У тих випадках, коли працівники пункту обміну мають сумнів щодо платіжності грошових знаків, що пред'являються до обміну, особам, які пред'явили такі гроші, слід рекомендувати звернутися до керівника каси установи комерційного банку або в Кримське республіканське, обласні та по м.Києву і Київській області управління Національного банку, які в установленому порядку розглядають і вирішують питання про обмін вказаних грошей.

Після перевірки прийнятої суми касир видає цій особі гривні і монету за встановленим співвідношенням. На столі касира не повинно бути жодних інших грошей, крім тих, що приймаються. Усі раніше прийняті касиром карбованці, а також гривні повинні зберігатися протягом дня у шухлядах столу, у вогнетривкій шафі.

22. Прийняті протягом операційного дня карбованці розсортовуються касирами за номіналами без розподілу на зношені та придатні. Розсортовані за купюрами грошові білети формуються у корінці по 100 аркушів і обандеролюються поперечною бандероллю, на якій ставиться сума, дата, підпис і іменний штамп (код) касира, який здійснював сортування і перерахування грошей, штамп з найменуванням установи банку.

З 10 корінців по 100 грошових білетів однієї купюри формується повна пачка. Пачка споряджається верхньою і нижньою накладкою з картону або цупкого паперу, на якій ставиться штамп з найменуванням установи банку, номінал, сума, дата пакування, підпис, іменний штамп (код) касира, який рахував і формував грошові білети в пачки. Надпис на верхній накладці пачки скріплюється розбірливим підписом касира, що рахував білети, упаковані в пачку, і підписом начальника пункту обміну, що перевіряв кількість корінців у пачці і правильність пакування грошей. Касир, що рахував і формував гроші, відповідає за правильність вкладень грошей у кожний корінець; начальник пункту обміну, що контролював правильність формування і пакування пачки, несе відповідальність за кільксть корінців у пачці.

У пачку пакуються корінці грошових білетів, які перераховані тільки одним касиром. Формування пачок з корінців грошових білетів, які перераховані різними касирами, забороняється.

Пачки з грошовими білетами пакуються одним із таких способів:

- обв'язується шпагатом без вузлів і надривів хрестоподібно подвійною в'язкою на чотири глухих вузли. На верхній або нижній накладці на обох кінцях шпагату біля вузла накладається пломба;

- обв'язується поліетиленовою стрічкою (з зварюванням кінців стрічки) один раз уздовж по центру пачки і два рази поперек пачки симетрично відносно центру з зварюванням перехрещень стрічки. Зварені кінці стрічки повинні розташовуватися збоку пачки. На повздовжній стрічці, зверху, за допомогою пломбіратора проставляється номер установи банку за електронною поштою та через тире - особистий код касира (код проставляється на стрічці в двох-трьох місцях, а потім виконується обв'язка).

23. Наприкінці робочого дня касир пункту обміну складає звітну довідку про проведені ним операції за день за формою згідно з додатком N 8 і передає її старшому касиру (начальнику пункту обміну) під розписку в окремому зошиті та обміняні за день карбованці та залишок гривні і монети.

Старший касир (начальник) пункту обміну приймає від касира окремо карбованці і гривні за корінцями і пачками, а монету - запаковану у мішки. Звіряє наявність грошей із звітною довідкою, (неповні пачки і корінці перераховуються і упаковуються у встановленому порядку), перевіряє кількість корінців у пачці, правильність пакування грошей, завіряє перевірку своїм підписом на верхній накладці, перевіряє наявність на мішках з монетою усіх реквізитів.

Старший касир пункту обміну перевіряє звітні довідки касирів, складає зведену звітну довідку за формою додатку N 9, за операціями, які проведені за день, і передає ці довідки (разом з довідкою про операції, проведені ним особисто) начальнику пункту обміну.

24. У разі виявлення у касирів пункту обміну надлишків або нестач складається відповідний акт. При нестачах, крім складання акта за формою згідно з додатком N 10, від старшого касира (касира) який допустив прорахунок, відбирається зобов'язання за формою згідно з додатком N 11 і пояснення про причини нестач. Акт та зобов'язання складаються у гривнях.

25. Начальник пункту обміну на підставі зведеної звітної довідки веде касовий журнал за формою згідно з додатком N 12.

У касовому журналі спочатку записується сума гривень і копійок, які надійшли від установи банку в пункт обміну, а потім залишок цих грошей на кінець звітного дня.

На підставі цих записів з урахуванням залишку гривень і копійок на початок дня начальник пункту обміну визначає і записує до касового журналу суму видатків гривень і копійок за день. Сума надходження карбованців за номіналом записується у відповідній колонці журналу.

Старший касир (начальник) пункту обміну після приймання грошей від касирів пункту обміну і зведення каси звіряє дані про залишки грошей і операціях по обміну грошей за день із записами в касовому журналі.

У разі виявлення нестачі або надлишку грошей за операціями за день їх сума записується до касового журналу окремим рядком у відповідних колонках для обліку карбованців за видатками і приходом. Виведений після цього в журналі залишок повинен відповідати фактичній наявності гривень і копійок та карбованців на кінець робочого дня.

Звітні відомості і касовий журнал підписується начальником та старшим касиром пункту обміну.

26. У кінці дня, після передачі або вивезення обміняних карбованців до установи банку, начальник пункту обміну разом з старшим касиром перевіряє залишок готівки згідно з порядком, викладеним у цій інструкції, вкладає гривні і монету у вогнетривкі шафи, які замикаються на ключ, опечатуються печатками або опломбовуються обома цими особами та здаються ними охороні під розписку у постовій відомості за формою згідно з додатком N 13.

Ключі від вогнетривких шаф знаходяться у старшого касира пункту обміну. При наявності двох ключів від вогнетривкої шафи, другий ключ від шафи знаходиться у начальника пункту обміну.

Приймання від охорони вогнетривких шаф вранці наступного робочого дня проводиться начальником та старшим касиром пункту обміну, про що вказані особи розписуються у постовій відомості.

27. У разі виявлення при прийманні від охорони вогнетривких шаф пошкоджень печатки, пломби, замків чи інших пошкоджень грошових сховищ про це складається акт, а гроші, що знаходяться у вогнетривких шафах, повинні бути перераховані. Про цей випадок негайно повідомляється органам МВС України, а також районній (міській) комісії з проведення грошової реформи.

IV. Підкріплення пунктів обміну гривнею
і вивезення карбованців

28. Для забезпечення своєчасного обміну карбованців на гривні комерційні банки повинні оперативно проводити підкріплення пунктів обміну необхідною кількістю банкнот гривні і розмінної монети за усіма номіналами.

29. Підкріплення пунктів обміну гривнею і розмінною монетою здійснюється на підставі заявки, поданої пунктом обміну в установу комерційного банку. Порядок підкріплення встановлюється безпосередньо установою комерційного банку, у підпорядкуванні якого знаходиться пункт обміну.

30. Всі обміняні карбованці пункти обміну, розташовані у районних центрах і містах за межами приміщень банків, повинні щоденно, після закінчення операцій з обміну грошей, відправляти у відповідну установу банку.

В залежності від місцезнаходження пункту обміну керівникам комерційних банків надається право самостійно вирішувати питання щодо перевезення та зберігання гривні і монети.

У сільській місцевості надсилання грошей з пунктів обміну повинно проводитися, як правило, щоденно.

Готівка з пунктів обміну, які знаходяться у віддалених районах, надсилається до установи банку у строки, встановлені керівником установи банку, виходячи з місцевих умов, однак не рідше ніж один раз у два дні. Керівники установ банку та начальники пунктів обміну зобов'язані при цьому забезпечити повну схоронність грошей, які залишаються не вивезеними з пунктів обміну.

31. Доставка гривні і розмінної монети до пункту обміну і вивезення карбованців проводиться інкасацією комерційного банку (якщо вона є), інкасацією Національного банку або старшим касиром (касиром) пункту обміну у супроводі озброєної охорони.

32. Інкасатори банку приймають від старшого касира для доставки до установи банку карбованці за пачками та корінцями.

У такому ж порядку проводиться приймання грошей касирами, які виділені у необхідних випадках для перевезення цінностей.

Приймання карбованців установами банків від комісій на підприємствах, в установах і організаціях для обміну на гривні здійснюється за підібраними купюрами.

33. На гроші, які підготовлені до відправлення до установи банку та запаковані у мішки, старшим касиром складається супровідний лист-опис (з визначенням номіналів карбованців і гривні) за формою згідно з додатком N 14 у трьох примірниках, з яких перший примірник опису вкладається у мішок разом з прийнятими інкасатором грошовими білетами та монетою.

Горловина мішків прошивається та щільно зав'язується шпагатом без вузлів та надривів. На кінці шпагату прикріплюється ярлик з тканини або картону з зазначенням на ньому за підписом старшого касира суми вкладених цінностей. Мішки з цінностями опломбовуються або опечатуються сургучевими печатками начальника та старшого касира пункту обміну.

Другий примірник листа-опису з розпискою інкасатора в отриманні грошей залишається у пункті обміну, а третій примірник видається на руки інкасатору.

34. При видачі цінностей інкасаторам начальник та старший касир пункту обміну зобов'язані вимагати пред'явлення інкасаторами довіреності на отримання грошей за затвердженою формою, що повідомлена пункту обміну установою банку, та службові посвідчення.

Начальник пункту обміну та старший касир після перевірки та встановлення правильності документів, що пред'явлені інкасаторами, здають останнім цінності під розписку на другому примірнику супровідного листа-опису.

35. При відправці цінностей до установи банку через касира пункту обміну йому видаються цінності під розписку на другому примірнику супровідного листа-опису.

36. Довіреності на отримання грошей від пункту обміну та розписки у прийманні грошей на другому примірнику супровідного листа-опису зберігаються старшим касиром пункту обміну в окремій справі разом із звітними довідками касирів.

37. У тому випадку, коли доставка гривні і монети з установи банку до пункту обміну проводиться не інкасаторами, а через касира (старшого касира) пункту обміну, їх видача проводиться установою банку на основі доручення, підписаного начальником пункту обміну.

Приймання гривні і монети проводиться касиром (старшим касиром) пункту обміну за пачками та корінцями, а монети - за надписами на ярликах мішків з перевіркою цілості пакування і пломб.

Прийняті гроші разом з одним примірником супровідного опису вкладаються у мішок, який у встановленому порядку пломбується установою банку. Другий примірник супровідного опису видається на руки старшому касиру (касиру) пункту обміну.

38. Супровідні описи установ банку на одержані гроші зберігаються у справі пункту обміну разом з іншими документами.

39. Після закінчення обміну карбованців на гривні у зв'язку з ліквідацією пункту обміну залишки гривні і карбованців вивозяться в установу комерційного банку.

40. Після закінчення роботи з обміну грошей та закриття пункту обміну начальник і старший касир надають відповідній установі банку звіт про його роботу та здають їй всю документацію про операції пункту обміну, яка має зберігатися в установі банку не менше 6 місяців.

V. Звітність про обмін карбованців на гривні

41. Пункти обміну і комісії на підприємствах, в установах і організаціях на підставі відомостей про обмін карбованців на гривні і касового журналу складають відповідну звітність:

- щоденно за формою згідно з додатком N 15;

- за формою згідно з додатком N 16. 42. Звітність подається в обслуговуючу установу комерційного банку, яка узагальнює інформацію за встановленими формами і надсилає її в Кримське республіканське, обласні та по м.Києву і Київській області управління Національного банку України.

Додатки

1. Відомість про обмін карбованців на гривні на підприємствах, в установах і організаціях.

2. Договір на підкріплення комерційним банком відділень зв'язку грошовою готівкою (гривнею) для здійснення обмінних операцій з карбованцями. карбованців на гривні.

4. Тимчасові правила інкасації торговельної та іншої грошової виручки на період проведення грошової реформи.

5. Зобов'язання про матеріальну відповідальність.

6. Загальні правила визначення ознак платіжності грошових білетів і монети.

7. Відомість про обмін карбованців на гривні в пунктах обміну.

9. Зведена звітна довідка.

10. Акт про нестачу або надлишки грошей у пункті обміну.

11. Зобов'язання про погашення нестачі грошей.

12. Касовий журнал пункту обміну.

13. Постова відомість.

14. Супровідний лист-опис на цінності, які надсилаються.

15. Звіт про обмін карбованців на гривні (щоденний).

16. Звіт про обмін карбованців на гривні.

Відомість
про обмін карбованців на гривні на
підприємствах, в установах і організаціях
по ________________________________

за станом на "___"______________ 199__ р.

     ------------------------------------------------------------------
     |NN|   Прізвище, імя,   |    Сума   | Підпис |   Сума  |  Підпис |
     |  |     по батькові    | прийнятих |        | виданих |         |
     |  |     повністю       |карбованців|        | гривень |         |
     ------------------------------------------------------------------

Касир або відповідальний за

приймання і видачу грошей (підпис)

Члени комісії (підпис)

М.П.

Додаток N 2
до п.7 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Договір
на підкріплення комерційним банком відділень зв'язку
грошовою готівкою (гривнею) для здійснення обмінних
операцій з карбованцями

м.__________ "___"___________199__ р.

Акціонерно-комерційний банк __________________________________________________________________________________

у подальшому іменується "Банк", в особі _____________________________________________________________________________,

що діє на підставі Статуту, ____________________________________________________________________________ з однієї сторони,

та ________________________________________________________________________________ подальшому іменується

(назва відділення зв'зку)

"Установа", в особі __________________________________________________________________________________________________,

що діє на підставі _____________________________________________________________________________________________________

з другої сторони, уклали цей договір про наступне.

1. Предмет договору

1.1. Банк здійснює авансове підкріплення Установи грошовою готівкою в гривнях для обмінних операцій карбованцевої маси.

2. Умови підкріплення готівкою (гривнею)

2.1. Для забезпечення проведення обмінних операцій Установа надає в Банк заявку на суму готівки в гривні.

2.2. Авансовий розмір грошової готівки (гривні) для обмінних операцій визначається в межах 2-х денної потреби в грошах на обмін відповідної Установи.

3. Банк зобов'язується

3.1. Забезпечити безпроцентну авансову видачу готівки (гривні) Установі для здійснення обмінних операцій відповідно до отриманої від неї заявки.

3.2. Здійснювати чергове надання Установі авансу в готівці при умові отримання від неї карбованцевого еквіваленту сумі отриманого авансу та звіту про здійснений обмін.

4. Установа зобов'язується

4.1. Надавати Банку заявку на авансове підкріплення готівкою (гривнею) для обмінних операцій.

4.2. Забезпечити зберігання грошової готівки (гривні), отриманої для обмінних операцій.

4.3. Забезпечити не пізніше, як на другий день повернення карбованцевої маси еквівалентній сумі проведених обмінних операцій, а в разі неповного використання, - надлишкової частини авансової готівки (гривні) з одночасним наданням звіту про проведені обмінні операції.

5. Права та відповідальність сторін

5.1. Банк має право здійснювати перевірки правомірності використання готівки (гривні) на місці в Установі.

5.2. Банк вправі відмовити Установі в черговому підкріпленні готівкою (гривнею) в разі недотримання нею п.4.3 договору, та при виявлених перевірками порушень.

5.3. Установа має право на чергове підкріплення своєї каси готівкою (гривнею) для подальшого здійснення обмінних операцій при виконанні п.4.3. договору.

5.4. Установа в законодавчому порядку несе відповідальність за допущені порушення та зловживання при використанні готівки (гривні), отриманої для обмінних операцій.

5.5. Установа несе відповідальність за порушення строків повернення в касу Банку карбованців, які надійшли при обміні або невикористаної надлишкової суми готівки (гривні) та звіту про обмінні операції.

6. Строк дії договору

6.1. Договір набуває чинності з дня його підписання і діє до завершення розрахунків по отриманому авансу готівки (гривні).

7. Юридична адреса та реквізити

Додаток N 3
до п.9 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Порядок
забезпечення приміщеннями для проведення
обміну карбованців на гривні

В установах комерційних банків пункти обміну карбованців на гривні можуть бути створені на базі діючих касових вузлів. Не допускається їх суміщення з пунктами обміну іноземної валюти.

На підприємствах приміщення пунктів обміну карбованців на гривні мають відповідати вимогам, висунутим до кас підприємств у "Порядку ведення касових операцій у народному господарстві України".

В аеропортах, на морських і річкових вокзалах, на залізничних станціях, що охороняються нарядами міліції, пункти обміну карбованців на гривні створюються на базі діючих кас по продажу квитків.

В усіх інших випадках розташування пункту обміну українських карбованців на гривні, вирішується комісіями разом з Кримським республіканським, обласними та по м.Києву і області управліннями Національного банку України, за умовою надійного забезпечення збереження цінностей.

Для опечатування або опломбування дверей, сейфів, металевих шаф для документів, мішків тощо працівники пунктів обміну повинні бути забезпечені металевими печатками (пломбіраторами або кліше), іменними штампами.

Залишати грошові кошти у неробочий час в обмінних пунктах забороняється. До закінчення робочого дня всі гроші і цінності під надійною охороною мають бути здані в банк.

Пункти обміну повинні бути забезпечені лічильною та пакувальною технікою, пакувальним матеріалом, бандеролями і накладками в достатній кількості.

Додаток N 4
до п.14 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Тимчасові правила
інкасації торговельної та іншої грошової виручки
на період проведення грошової реформи

На період проведення грошової реформи та тимчасового функціонування в обігу карбованців і гривні Національний банк України вводить особливий порядок інкасації торговельної та іншої грошової виручки підприємств і установ:

- на кожне підприємство (установу) складаються дві явочні картки під одним номером з розшифровкою цінностей, які інкасуються ("К" - карбованці, "Г" - гривні), символ визначення цінностей позначається червоним кольором у правому верхньому кутку явочної картки;

- в журналі для обліку явочних карток, сумок, печаток та доручень на інкасацію грошей (додаток N 55 інструкції Національного банку України від 7 липня 1994 року N 1) окремо вказується кількість карток з символом "К" (карбованці) та з символом "Г" (гривні);

- карбованці та гривні, що інкасуються, пакуються окремо і вкладаються в одну інкасаторську сумку. Торговельні підприємства виписують окремо на карбованці та гривні супровідні відомості під копірку в трьох примірниках з позначенням на кожному примірнику найменування цінностей "К" - карбованці, "Г" - гривні, які позначаються червоним кольором у правому верхньому кутку супровідної відомості, перші примірники відомостей вкладаються в інкасаторську сумку, другі примірники забирають інкасатори, треті залишаються у здавальника цінностей;

- про суму грошової виручки, зданої інкасаторами, виписуються окремі довідки за кожним видом грошей на підставі відповідних записів у журналі для обліку явочних карток, сумок, печаток та доручень на інкасацію грошей (додаток N 55 інструкції Національного банку України від 7 липня 1994 року N 1);

- у відділеннях банків, куди завозиться виручка, бригаді інкасаторів видаються окремі журнали обліку прийнятих сумок з гривнєю та карбованцями, а також порожніх сумок.

Начальник управління
перевезення цінностей і організації інкасації В.О.Міщенко

Додаток N 5
до п.15 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Зобов'язання
про матеріальну відповідальність

Я, що нижчепідписався(лась) ____________________________________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові

_______________________________________________________________________________________________________________________

повністю)

_______________________________________________________________________________________________________________________

(дата і рік народження, серія і номер паспорта, ким і коли

_______________________________________________________________________________________________________________________

виданий адреса)

_______________________________________________________________________________________________________________________

приймаю на себе матеріальну відповідальність за всі доручені мені банком________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________

(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)

грошові суми та інші цінності. У випадку, якщо через свою халатність, недбалість або необережність завдам шкоди установі банку, я зобов'язуюсь відшкодувати її банку у повному обсязі незалежно від того, в моїй присутності чи без мене виявлені засвідчені відповідним актом установи банку нестачі, а також неплатіжні і фальшиві гроші в перерахованих і упакованих мною цінностях. Матеріальну відповідальність я несу не тільки в період моєї роботи на пункті обміну ________________________________________________________________________________

(назва установи банку, при якій

_____________________________________________________________________________________________________________________,

відкритий пункт обміну)

але і після її залишення.

З інструкцією про порядок і час роботи пунктів обміну я ознайомлений(на).

_______________________
(власноручний підпис)

"____"_____________ 199_ р.

Додаток N 6
до п.16 Інструкції про порядок обміну
українських карбованців на гривні в
пунктах обміну та на підприємствах,
в установах і організаціях

Загальні правила визначення ознак платіжності
грошових білетів і монети Національного банку України

1. Грошові білети Національного банку України (далі за текстом банкноти), щодо дійсності яких не виникає жодних сумнівів, повинні прийматися без обмежень для оплати та обміну, навіть якщо на них є такі пошкодження:

1.1. У будь-якому місці банкноти є плями, написи, надриви, протерті та природно зношені, але від яких залишилось не менш ніж 3/4 їх початкового розміру та видимі номінал, літери серії та один номер;

1.2. Порвані, надірвані і склеєні, якщо окремі частини банкноти безперечно належать тій же банкноті і на них збереглись серія та номер. Банкноти з переліченими дефектами вважаються зношеними і повинні вилучатись банками з обігу.

2. Підприємства, установи, організації не повинні приймати, але банки мають обмінювати такі банкноти, щодо платіжності яких не виникає сумнівів:

2.1. банкноти, від яких залишилось менше ніж 3/4 їх початкового розміру, але більше за половину;

2.2. пошкоджені вогнем або водою, у яких відсутня захисна стрічка, але на яких видимі номінал, серія та номер;

2.3. на яких залишився фіксований водяний знак.

Банки обмінюють ці банкноти після підтвердження їх дійсності керівником каси.

3. Банківські установи мають стежити, щоб гроші, які знаходяться в обігу, були чистими і не випускати в обіг порвані, склеєні, облиті фарбою, обгорілі, такі, що мають жирові або чорнильні плями, написи, інші пошкодження та природно зношені, а також такі, що перераховані в пункті 2. Банкноти з зазначеними в цьому пункті дефектами повинні переводитись установами банків в категорію зношених і вилучатись з обігу.

4. Банкноти, на яких є ознаки навмисних пошкоджень, вважаються неплатіжними і не обмінюються.

5. Монети приймаються до платежу та обміну, якщо не виникає сумнівів щодо їх платіжності і якщо на них збереглися зображення малого Герба України - ТРИЗУБА та цифри, що вказує вартість монети. Платіжні, але не придатні для обміну монети - деформовані, такі, що були під дією різних реагентів, вогню тощо, здаються до кас установ банків і вилучаються з обігу.

6. Монети, на яких зображення малого Герба України і цифра про вартість монети не збереглися, є неплатіжними і не приймаються для оплати та обміну.

Додаток N 7
до п.20 Інструкції про порядок обміну
українських карбованців на гривні в
пунктах обміну та на підприємствах,
установах і організаціях

Відомість
про обмін карбованців на гривні в пунктах
обміну в межах встановленої норми
по ______________________________________

за станом на "___"____________ 1995_ р.

Пункт обміну при__________________________________________________
(установі банку)

     ------------------------------------------------------------------
     |NN|  Прізвище, ім'я,  |    Сума     |     Сума     |   Підпис   |
     |  |    по батькові    |  прийнятих  |   виданих    |            |
     |  |     повністю      | карбованців |   гривень    |            |
     ------------------------------------------------------------------

Касир пункту обміну

(підпис)

Додаток N 8
до п.23 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Звітна довідка

касира _______________________________________________________________________________________________________

(прізвище та ініціали)

______________________________________________________________________________________________________________

(місцезнаходження пункту обміну, назва установи банку,

______________________________________________________________________________________________________________

при якій відкритий пункт обміну)

про проведені операції за "_____________"______________________________________________________ 199__ року

Сума в млн.карбованцях,
гривнях і копійках

1. Одержано у підзвіт від старшого касира гривні і монети

_______________________________________________________________________________________________________________________

2. Видано гривні і монети в обмін на карбованці ______________________________________________________________________________

3. Надійшло карбованців за обміном ________________________________________________________________________________________

(за номіналом)

4. Залишок наявності
а) гривні і монети _____________________________________________________________________________
б) карбованців ________________________________________________________________________________

(за номіналом)

5. Нестача чи надлишок
гривні ________________________________________________________________________________________
карбованців ____________________________________________________________________________________

(за номіналом)

Касир пункту обміну __________________________________________________________________________

(підпис)

Додаток N 9
до п.23 Інструкції про порядок обміну
українських карбованців на гривні в
пунктах обміну та на підприємствах, в
установах і організаціях

Зведена звітна довідка

старшого касира _______________________________________________________________________________________________

(прізвище і ініціали)

______________________________________________________________________________________________________________

(місцезнаходження пункту обміну, назва установи банку, при

______________________________________________________________________________________________________________

якій відкритий пункт обміну)

про проведені операції за "___"_____________ 199_ р.

     ------------------------------------------------------------------
     |                                       |         сума           |
     |                                       |------------------------|
     |                                       | гривні  | українські   |
     |                                       |(в грив. | карбованці   |
     |                                       | і коп.) | (в млн.крб)  |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |1. Залишок грошової готівки на         |         |              |
     |   початок дня                         |         |              |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |2. Надійшло готівки (гривні і монети)  |         |       X      |
     |   від установи банку                  |         |              |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |3. Видано готівки (гривні) за обміном  |         |       X      |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |4. Надійшло готівки за обміном         |    X    |              |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |5. Надіслано установі банку            |         |              |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |6. Залишок в наявності                 |         |              |
     |---------------------------------------+---------+--------------|
     |7. Нестача чи надлишок грошей          |         |              |
     ------------------------------------------------------------------

Старший касир пункту обміну ______________
(підпис)

Додаток N 10
до п.24 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Акт
про нестачу або надлишки
грошей у пунктах обміну

"________"_______________________ 199___ року цей акт складений

у присутності ___________________________________________________________________________________________________

у тому числі, що при зведенні каси у касира пункту обміну

_______________________________________________________________________________________________________ виявлено

(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)
нестача в сумі гривень _________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
надлишок в сумі гривень _____________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________

Акт складений у двох примірниках, з них один надсилається до

____________________________________________________________________________________________________________________

(назва установи банку)

Начальник пункту обміну
Старший касир
Касир

Додаток N 11
до п.24 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах
і організаціях

Зобов'язання
про погашення нестачі грошей

Я, що нижче підписався(лась) ________________________________________________________________________________________________________________
(прізвище, ім'я і по батькові)

зобов'язуюсь не пізніше "_____"___________ 199__ року відшкодувати

повністю _____________________________________________________________________________________________________________

банку допущений мною на роботі в пункті обміну ___________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________

(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)

__________________________________________________ в сумі ______________________________________________________________

(касовий прорахунок, приймання неплатіжних грошей)

_________________________________________________________________________________________________________ згідно з актом

пункту обміну від "____"____________ 199__ року.

_________________
(підпис)

"____"______________ 199__ р.

м._________________________________
Адреса ____________________________

Додаток N 12
до п.25 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах і
організаціях

Касовий журнал пункту обміну

N _______

при ___________________________________________________________________________________________________________________
(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)

Начальник пункту обміну
Старший касир
Касир

У цьому журналі міститься ______________________________________________________________________________________________
(кількість показується літерами)

пронумеровано, прошнуровано і скріплено сургучевою печаткою

листів N ____ до N ____

Керівник установи банку ________________,
при якій відкритий пункт обміну

Головний бухгалтер _____________________

"___"____________ 1996 р.

     ------------------------------------------------------------------
     |    |При-|Вида-|Зал-|При-|Вида-|                 |              |
     |    |ход |ток  |ишок|ход |ток  |     Залишок     |   Підписи    |
     |----+----+-----+----+----+-----+-----------------+--------------|
     |Дата|    |     |    |    |     |Всьо-| У тому    |Нача-|Старшого|
     |    |    |     |    |    |     |го   | числі     |льник|касира  |
     |    |    |     |    |    |     |     |-----------|пунк-|(касира)|
     |    |    |     |    |    |     |     |Грив-|Моне-|ту   |пункту  |
     |    |    |     |    |    |     |     |ня   |та   |обмі-|обміну  |
     |    |    |     |    |    |     |     |     |     |ну   |        |
     |----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------|
     | 1  |  2 |  3  |  4 |  5 |  6  |  7  |  8  |  9  |  10 |   11   |
     ------------------------------------------------------------------

Додаток N 13
до п.26 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та на
підприємствах, в установах і
організаціях

Постова відомість
на осіб, що допускаються до відкриття,
закриття і опечатування вогнетривких
шаф та інших грошових сховищ пункту обміну
при ___________________________________________________________________
(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)

на ____________________ 199__ р.

     ------------------------------------------------------------------
     |  Місяць   |  Що прийнято   |  Кількість  |   Прізвища, імена   |
     |  і число  |  під охорону   |  і назва    |   та по батькові,   |
     |           |  (вогнетривкі  |  печаток    |   посади осіб, що   |
     |           |  шафи та інші  |  або пломб  |   відчиняють і      |
     |           |  грошові схо-  |             |   зачиняють         |
     |           |  вища, їх кі-  |             |   вогнетривкі шафи  |
     |           |  лькість)      |             |                     |
     |-----------+----------------+-------------+---------------------|
     |    1      |       2        |     3       |           4         |
     ------------------------------------------------------------------

Продовження таблиці.

     ------------------------------------------------------------------
     |      Час відкриття і закриття вогнетривких шаф        | Підпис |
     |               та інших грошових сховищ                | посто- |
     |                                                       | вого   |
     |-------------------------------------------------------|        |
     |        відкриття          |         закриття          |        |
     |---------------------------+---------------------------|        |
     | година | хвилина | підпис | година | хвилина | підпис |        |
     |--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------|
     |    5   |    6    |   7    |    8   |    9    |   10   |   11   |
     ------------------------------------------------------------------

Додаток N 14
до п.33 Інструкції про порядок
обміну українських карбованців
на гривні в пунктах обміну та
на підприємствах, в установах
і організаціях

Супровідний лист-опис на цінності,
які надсилає до установи банку пункт обміну
N _______ у ___________________________________________
(назва установи банку, при якій відкритий пункт обміну)

"______"_________________ 199__ р.

     ------------------------------------------------------------------
     |Карбованці | Кількість | Сума | Гривня       | Кількість | Сума |
     |(покупюрний|           |      | (покупюрний  |           |      |
     |склад)     |           |      | склад)       |           |      |
     |-----------+-----------+------+--------------+-----------+------|
     |1000.......|           |      |  1...........|           |      |
     |2000.......|           |      |  2...........|           |      |
     |5000.......|           |      |  5...........|           |      |
     |10000......|           |      | 10...........|           |      |
     |20000......|           |      | 20...........|           |      |
     |50000......|           |      | 50 ..........|           |      |
     |100000.....|           |      |100...........|           |      |
     |200000.....|           |      |              |           |      |
     |500000.....|           |      |              |           |      |
     |1000000....|           |      |              |           |      |
     |-----------+-----------+------+--------------+-----------+------|
     |     Усього|           |      |Усього        |           |      |
     |------------------------------+--------------+-----------+------|
     |                              |Монета-копійки|           |      |
     |                              | 1............|           |      |
     |                              | 2............|           |      |
     |                              | 5............|           |      |
     |                              |10............|           |      |
     |                              |25............|           |      |
     |                              |50............|           |      |
     |                              |--------------+-----------+------|
     |                              |      Усього  |           |      |
     |----------------------------------------------------------------|
     |                                     Підсумок _________         |
     |                                     __________________         |
     |                                     __________________         |
     |                                       (сума літерами)          |
     ------------------------------------------------------------------

Начальник пункту обміну
Старший касир

Звіт
про обмін карбованців на гривні

за станом на "__"__________ 1996 р.

Пункт обміну (комісія)
при ______________________________________________________________________________
(назва підприємства або установи банку)

_____________________________________________________________________________________
(район, місто, область)

(карбованці - у млн.крб;

гривні - у гривнях)

     -----------------------------------------------------------
     |  N |                                          |  сумма  |
     |п/п |                                          |         |
     |    |                                          | за день |
     |----+------------------------------------------+---------|
     | 1  |Залишок готівки на початок дня            |         |
     |    |- гривні і монет                          |         |
     |    |- карбованців                             |         |
     |    |                                          |         |
     | 2  |Надійшло в пункт обміну від установи банку|         |
     |    |гривні і монети для обміну за звітній день|         |
     |    |                                          |         |
     | 3  |Сума прийнятих карбованців до обміну      |         |
     |    |                                          |         |
     |    |                                          |         |
     | 4  |Сума виданих гривень для обміну           |         |
     |    |                                          |         |
     |    |                                          |         |
     | 5  | Відправлено в установи банку             |         |
     |    |         а) гривні і монети               |         |
     |    |         б) карбованців                   |         |
     |    |                                          |         |
     | 6  | Залишок готівки на кінець дня            |         |
     |    |         а) гривні і монети               |         |
     |    |         б) карбованців                   |         |
     -----------------------------------------------------------

Звіт
про обмін карбованців на гривні

за "___"_____________ 1996 р.

Пункт обміну (комісія) _____________________________________________________________________________
(назва підприємства або установи банку)
____________________________________________________________________________________________
(район, місто, область)

     ------------------------------------------------------------------
     |NN |                   |                                        |
     |п/п|                   |                                        |
     |   |                   |                                        |
     |   |                   |                                        |
     |   |                   |                                        |
     |   |                   |                                        |
     |---+-------------------+----------------------------------------|
     | 1 |Кількість осіб,    |                                        |
     |   |яким проведено     |                                        |
     |   |обмін (чол.)       |                                        |
     |   |                   |                                        |
     | 2 |Сума прийнятих кар-|                                        |
     |   |бованців до обміну |                                        |
     |   |    (млн.крб.)     |                                        |
     |   |                   |                                        |
     |   |                   |                                        |
     | 3 |Сума виданих       |                                        |
     |   |гривень (грн.)     |                                        |
     ------------------------------------------------------------------

х) Звіт складається і подається на 3-й день після закінчення проведення обміну карбованців на гривні.

Документи що посилаються на цей