НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЕКОНОМІЧНИЙ ДЕПАРТАМЕНТ
ЛИСТ
N 15-211/256 від 21.03.2001
Головним управлінням НБУ
в Автономній республіці Крим та
по місту Києву і Київській області,
територіальним управлінням НБУ,
комерційним банкам
Щодо формування 14 файлу "Дані про залишки за коштами
до запитання, кредитними та депозитними рахунками"
На запити комерційних банків щодо формування 14 файлу "Дані про залишки за коштами до запитання, кредитними та депозитними рахунками" для надання статистичної звітності в розрізі видів економічної діяльності Економічний департамент надає роз'яснення.
Питання 1.
Який вид економічної діяльності (К111) повинні проставляти комерційні банки по клієнтам, які ще не зареєстровані у Єдиному Державному реєстрі суб'єктів господарської діяльності, але мають в установі банку тимчасовий розрахунковий рахунок для формування статутного фонду та позичкового рахунку.
2. Які значення аналітичних параметрів (К071, К051, К090, К110) необхідно заповнювати для клієнтів банку - приватних нотаріусів.
Відповідь 1.
При відкритті тимчасового розрахункового рахунку для формування статутного фонду господарського товариства клієнт повинен надавати в установу банку документи, відповідно до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.2000 р. N 146. Для формування інформаційної бази даних аналітичних параметрів 14 файлу працівники комерційного банку мають самостійно визначитись і приймати тимчасове рішення щодо класифікації декларованої господарської діяльності клієнта за Класифікацією видів економічної діяльності (КВЕД) до реєстрації господарського товариства як юридичної особи на підставі наявної інформації про декларовані напрями його діяльності, що міститься у рішенні засновників, якою визначена особа, що має право розпорядчого підпису при проведенні грошових операцій за цим рахунком, або копії установчого договору.
2. Департамент бухгалтерського обліку листом від 12.06.2000 N 12-111/675 "Про облік коштів приватних нотаріусів" зобов'язав комерційні банки здійснювати облік коштів приватних нотаріусів за балансовим рахунком N 2620 "Поточні рахунки фізичних осіб".
Виходячи з того, що Державним комітетом статистики не передбачена класифікація фізичних осіб за галузями (К090), видами економічної діяльності (К110), та організаційно-правовими формами господарювання (К051), аналітичні параметри для клієнтів банку, які мають кошти на рахунках фізичних осіб за вище перерахованими параметрами повинні дорівнювати нулю, сектор економіки К071=3.
Директор Економічного департаменту Л.В.Воронова