Платежные карточки и новые возможности в бизнесе
Совсем недавно, в феврале 2001 года, в прессе был дан обширный анализ нормативной базы по применению платежных карточек в хозяйственном обороте субъектов предпринимательской деятельности. Но с принятием Закона Украины "О платежных системах и переводе денег в Украине" N 2346-III от 5 апреля 2001 года, вступившего в силу с 16 мая 2001 года (далее - Закон), ситуация изменилась коренным образом.
До принятия этого Закона вся "карточная" жизнь на украинском рынке определялась исключительно постановлениями НБУ. Это постановление НБУ N 37 от 24.02.1997 года (далее - Постановление N 37), утвердившее "Положение о введении пластиковых карточек международных платежных систем в расчетах за товары, предоставленные услуги и при выдаче наличности" и постановление НБУ N 479 от 24.09.1999 г. (далее - Постановление N 479), утвердившее "Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением". С принятием Закона платежные системы, денежные переводы и платежные карточки получили более основательную законодательную базу. При этом для субъектов предпринимательской деятельности открылись новые возможности работы. В соответствии с нормами пункта 10.1 статьи 10 Закона в Украине могут создаваться внутригосударственные банковские и небанковские платежные системы. Раннее в п. 2.2 ст. 2 Постановления N 479 содержался прямой запрет на создание и эксплуатацию внутренних платежных систем, расчеты за операции с платежными карточками в которых выполняются небанковскими учреждениями.
Соответственно, теперь эквайринг или обслуживание платежных карточек может осуществляться не только банками, но и юридическими лицами, о чем прямо указано в глоссарии Закона. К эквайрингу относится деятельность по технологическому, информационному обслуживанию торговцев и исполнение расчетов с ними по операциям, которые осуществляются с использованием специальных платежных средств. К специальным платежным средствам Закон относит платежные карточки, исполняющие функцию средства идентификации, при помощи которого держателем инициируется перевод денег с соответствующего счета плательщика или банка, а также осуществляются другие операции, предусмотренные соответствующим договором. В статье 15 Закона пункт 15.6 содержит прямое указание на право осуществления эквайринга юридическими лицами - резидентами Украины, заключившими соответствующие договора с платежными организациями. Как видно из этой нормы, никаких дополнительных разрешений в НБУ получать не требуется..Таким образом, предпринимателей юридических лиц допустили на динамично развивающийся и весьма перспективный рынок финансовых услуг.
Изменился в связи с принятием Закона и статус коммерсанта (торговца) при работе с платежными карточками. Ранее, в Постановлении N 37 к коммерсантам относились все юридические и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности Украины, резиденты и постоянные представительства юридических лиц - нерезидентов, которые ведут свою деятельность в сфере продажи товаров и предоставления услуг. К ним относились также субъекты предпринимательской деятельности - резиденты Украины, берущие на себя обязательства по предоставлению держателям - нерезидентам банковских платежных карточек международных платежных систем товаров (услуг), которые поставляются их собственниками - нерезидентами по договорам комиссии, поручения, консигнации или агентским соглашениям, если такие расчеты разрешены этими платежными системами. В Законе понятие торговца дано более кратко. Но в то же время достаточно емко. Торговец - это субъект предпринимательской деятельности, который в соответствии с договором с эквайром или платежной организацией, принимает к обслуживанию платежные инструменты с целью проведения оплаты стоимости товаров или услуг (включая услуги по выдаче денег в наличной форме). Эта трактовка дает предпринимателям достаточно широкие возможности по предоставлению не топько торговых, но и финансовых услуг. В соответствии с нормами Закона юридических лиц допустили не только к эквайрингу, но и к клирингу. Клиринг - это механизм, включающий сбор, сортировку, реконсиляцию (проверку) и проведение взаимозачета встречных требований участников платежной системы, а также вычисление по каждому из них суммарного сальдо за определенный период. В статье 1 Закона дано определение клирингового учреждения - юридического лица, которое по результатам проведенного им клиринга формирует клиринговые требования и предоставляет информационные услуги. Функции клирингового учреждения юридическое лицо может осуществлять только после получения соответствующего разрешения НБУ.
Таким образом, для юридических лиц открылись новые, достаточно заманчивые возможности приложения своих усилий.
"Бухгалтерия. Налоги. Бизнес." N 37 (308) от 4 октября 2001 г.