Комментарий к письму НБУ N 07-115/17170 от 05.10.2001 г.
Господа, информируйте о ваших сомнениях - лучше будет!
Из комментируемого письма ясно одно: банки будут предоставлять информацию как бы кто-то к этому не относился о так называемых сомнительных операциях. Волнует только вопрос: кому?
Об этом однозначно говорит подпункт "г" пункта 4 статьи 18 Закона Украины "Об организационно-правовых основах борьбы с организованной преступностью" от 30.06.93 г. N 3341-XII (далее - Закон N 3341): Национальный банк Украины с целью реализации государственной политики в сфере борьбы с организованной преступностью обязан предварительно информировать специальные подразделения по борьбе с организованной преступностью (далее - СПБОП) о крупномасштабных операциях физических (в размере свыше ста минимальных заработных плат) (11800 грн.) или юридических лиц (в размере свыше пяти тысяч минимальных заработных плат) (590000 грн.), осуществленных одноразово или в течение 30 суток. По логике Закона N 3341 ставить в известность необходимо:
а) СПБОП Министерства внутренних дел Украины;
б) СПБОП Службы безопасности Украины.
Как видите, Закон N 3341 вменяет в обязанность НБУ проводить такое информирование. В то же время статья 64 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000 г. N 2121-III (далее - Закон о банках) предусматривает, что это должны делать все банки, а не только НБУ. Аналогичное требование содержит пункт 3 статьи 18 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" от 12.07.2001 г. N 2664-III (далее - Закон N 2664): финансовые учреждения (в том числе и банки) обязаны сообщать соответствующим уполномоченным государственным органам о сомнительных и необычных операциях своих клиентов. Но, что любопытно, критерии отнесения операций к сомнительным и необычным, которые согласно Закону N 2664 должен определить Кабинет Министров Украины, на сегодня еще не приняты.
Однако это не значит, что их нет. Хоть и весьма расплывчато, но они приведены в той же статье 64 Закона о банках. Кстати, сумма 10000 евро родом именно оттуда.
Вот такое получилось законодательное хитросплетение. Заканчивая комментарий, хотим пожелать одного: давайте не попадать в эти "черные списки" и проводить операции, которые ни у кого не вызывают сомнений.
"Все о бухгалтерском учете" N 100 (646) от 26 октября 2001 г.