НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ МОНЕТАРНОЇ ПОЛІТИКИ
ЛИСТ
N 14-011/5269-8229 від 26.12.2001
Територіальним управлінням НБУ,
ОПЕРУ НБУ,
Центральній розрахунковій палаті НБУ,
Комерційним банкам
Про введення форм статистичної звітності N 314 та N 352
- за видами економічної діяльності
Правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436, передбачені наступні форми статистичної звітності:
N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності);
N 352 "Звіт про залишки за депозитними забов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності).
Доводимо до Вашого відома, що вищезазначені форми статистичної звітності вводяться в дію з січня 2002 року. Вперше звітність надається 16 січня 2002 р. за першу половину січня, в подальшому надаватиметься двічі на місяць - 16 та 01 числа кожного місяця.
Відкориговані форми з уточненими назвами та інструкції по їх складанню додаються (зі змінами відповідно до тих змін, які були внесені за цей період до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.
Уточнені форми вміщені у новій редакції Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, які будуть затверджені найближчим часом.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов
| Додаток | |
| Форма N 314 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: -банками - юридичними особами в обласному розрізі -територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; територіальними управліннями НБУ через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця |
Звіт
про залишки заборгованості за кредитами наданими резидентам,
уключаючи нараховані та прострочені проценти
(в розрізі видів економічної діяльності)
за станом на ____________ 200_ р.
| __________________________________________________ (назва банку) |
______________________________________________________ (місцезнаходження банку) |
(копійки)
---------------------------------------------------------------
| | | Усього |
К |Код | | заборгованість за |
о |КВЕД| | кредитами наданими |
д | | | підприємствам |
| | АКТИВИ | |
р | | |-----------------------+
я | | Види економічної діяльності | державним |недержавним|
д | | |-----------+-----------+
к | | | У| | | |У | | | |
а | | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н |
| | | ь| |К |К |ь | |К |К |
| | | о| |В |В |о | |В |В |
| | | г| | | |г | | | |
| | | о| | | |о | | | |
| | |-----------------------+
| | | А |
---+----+-----------------------------+-----------------------+
1 | 2 | 3 |А0|А1|А2|А3|А4|А5|А6|А7|
---+----+-----------------------------+------------------------
| I. |Кредити, які надані суб'єктам|
| |господарської діяльності, |
| |у т.ч. прострочені |
| |та пролонговані |
| |(р.1 +...+ р.21) |
1 | А |Сільське господарство, |
| |мисливство та лісове |
| |господарство |
2 | В |Рибне господарство |
3 | С |Добувна промисловість |
| |у тому числі: |
4 |р.10|видобування кам'яного |
| |вугілля, лігніту, торфу |
5 | D |Обробна промисловість |
| |у тому числі: |
6 |р.15|харчова промисловість |
---+----+-----------------------------+------------------------
7 | DJ |металургія та оброблення |
| |металу |
8 | DK |виробництво машин та |
| |устаткування |
9 | DL |виробництво електричного |
| |та електронного |
| |устаткування |
10 | Е |Виробництво електроенергії, |
| |газу та води |
11 | F |Будівництво |
12 | G |Оптова та роздрібна торгівля |
13 | Н |Готелі та ресторани |
14 | I |Транспорт |
15 | J |Фінансова діяльність |
16 | К |Операції з нерухомістю, |
| |здавання під найм та послуги |
| |юридичним особам |
17 | L |Державне управління |
18 | М |Освіта |
19 | N |Охорона здоров'я та |
| |соціальна допомога |
20 | О |Колективні, громадські та |
| |особисті послуги |
21 | Q |Екстериторіальна діяльність |
22 |II |Нараховані та прострочені |
| |доходи |
23 |III |Усього заборгованість за |
| |підприємствами (I+II) |
24 |IV |Фізичні особи - усього |
| |(25 + 26) |
25 | |Залишки заборгованості за |
| |наданими кредитами (у тому |
| |числі прострочені та |
| |пролоноговані) |
26 | |Нараховані та прострочені |
| |нараховані доходи |
---+----+-----------------------------+------------------------
27 |V |Усього (III + IV) |
---------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
------------------------------------------------
| у тому числі за
|
|-----------------------------------------------
| короткостроковими | довгостроковими
| кредитами | кредитами
+-----------------------+-----------------------
| державним |недержавним| державним |недержавним
+-----------+-----------+-----------+-----------
| У| | | |У | | | | У| | | |У | | |
| с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н
| ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К
| о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В
| г| | | |г | | | | г| | | |г | | |
| о| | | |о | | | | о| | | |о | | |
+-----------------------+-----------------------
| В | С
+-----------------------+-----------------------
|В0|В1|В2|В3|В4|В5|В6|В7|С0|С1|С2|С3|С4|С5|С6|С7
------------------------------------------------
------------------------------------------------
------------------------------------------------
| "___"__________________ 200_ р. | Керівник _______________________________ |
| ______________________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ______________________ |
Порядок заповнення форми N 314
Звіт
про залишки заборгованості за кредитами наданими
резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти
(у розрізі видів економічної діяльності)
Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 число) і містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та форм власності лише резидентів.
Під час складання звіту враховуються дані обліку: прострочена заборгованість за кредитами
сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й інвестиційну діяльність, у тому числі державним та недержавним підприємствам;
прострочених та пролонгованих кредитів;
нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами рахунків (субрахунків) та параметрами аналітичного обліку.
Розділ А є підсумковим, тобто тут зазначається загальний обсяг залишків заборгованості за кредитами резидентів, що складається з сум відповідних колонок за видами валют розділу В (короткострокові) та розділу С (довгострокові).
Заповнення кожного рядка виконується за одним і тим самим алгоритмом розрахунку.
Так, сума за рядком 1 "Сільське господарство, мисливство та лісове господарство" становить для:
державних підприємств: А0 = В0 + С0 - усього; А1 = В1 + С1 - у національній валюті; А2 = В2 + С2 - у ВКВ; А3 = В3 + С3 - у НКВ; недержавних підприємств: А4 = В4 + С4 - усього; А5 = В5 + С5 - у національній валюті; А6 = В6 + С6 - у ВКВ; А7 = В7 + С7 - у НКВ. Відповідні розрахунки виконуються за 2-23 рядками. Для заповнення рядків розділу В - "короткострокові кредити" використовуються дані таких балансових рахунків:
I. Суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2000, 2010, 2020, 2026 (з від'ємним знаком), 2027, 2030, 2040, 2050, 2061, 2062, 2070, 2071, [(2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі].
прострочені кредити: 2037, [(2047, 2057, 2067; 2077) в аналітичному розрізі];
пролонговані кредити: [(2046, 2056, 2066; 2076) в аналітичному розрізі];
нараховані доходи: 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі].
Для заповнення рядків розділу С "довгострокові кредити" використовуються дані наступних балансових рахунків:
суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075, [(2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі];
прострочена заборгованість за кредитами: [(2047; 2057; 2067; 2077) в аналітичному розрізі];
пролонгована заборгованість за кредитами: [(2046; 2056; 2066; 2076) в аналітичному розрізі];
нараховані доходи: [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі].
IV. Фізичні особи:
"короткострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290, [(2299) в аналітичному розрізі];
[(Під час формування вихідних документів Національного банку України додаються рахунки 3550, 3551, 3552 з розрахункового файлу N1D.dbf 01 файлу (оперативний баланс)]
прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі]; пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218; 2219) в аналітичному розрізі].
"довгострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2205, 2213, 2214, 2291, [(2299) в аналітичному розрізі];
прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі]; пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218, 2219) в аналітичному розрізі].
| Форма N 352 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: -банками - юридичними особами в обласному розрізі -територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; територіальними управліннями НБУ через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця |
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України
(у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)
за ___________________ 200_ р.
| __________________________________________________ (назва банку) |
______________________________________________________ (місцезнаходження банку) |
(копійки)
----------------------------------------------------------------
| | |Залишки за депозитами до
К | К | | запитання,
о | о | | у тому числі репо
д | д | |
| | |------------------------
| | Види | У|державним|недержавним
р | К | | с|---------+-----------
я | В | економічної діяльності | ь| | | | | |
д | Е | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н
к | Д | | г| |К |К | | К |К
а | | | о| |В |В | | В |В
| | |------------------------
| | | D
---+-----+-----------------------------+------------------------
1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10
---+-----+-----------------------------+------------------------
1 | I |Суб'єкти підприємницької |
| |діяльності - |
| |усього (п.1+...+п.21) |
2 | А |Сільське господарство, |
| |мисливство та лісове |
| |господарство |
3 | В |Рибне господарство |
4 | С |Добувна промисловість |
| | у тому числі: |
5 |р.10 |видобування кам'яного |
| |вугілля, лігніту, торфу |
6 | D |Обробна промисловість |
| | у тому числі: |
7 |р.15 |харчова промисловість |
8 | DJ |металургія та оброблення |
| |металу |
9 | DK |виробництво машин та |
| |устаткування |
10 | DL |виробництво електричного |
| |та електронного |
| |устаткування |
11 | Е |Виробництво електроенергії, |
| |газу та води |
12 | F |Будівництво |
13 | G |Оптова та роздрібна |
| |торгівля |
14 | Н |Готелі та ресторани |
15 | I |Транспорт |
16 | J |Фінансова діяльність |
17 | К |Операції з нерухомістю, |
| |здавання під найм та |
| |послуги юридичним особам |
18 | L |Державне управління |
19 | М |Освіта |
20 | N |Охорона здоров'я та |
| |соціальна допомога |
21 | О |Колективні, громадські та |
| |особисті послуги |
22 | Q |Екстериторіальна діяльність |
23 | II |Фізичні особи |
24 | |Усього (I+II) |
----------------------------------------------------------------
Продовження таблица
---------------------------------------------------------------------------
| Залишки за строковими | Залишки за строковими |Залишки за строковими
| депозитами до 92 днів, | депозитами до 365 днів,|депозитами більше ніж
| у тому числі репо | у тому числі репо | 365 днів,
| | | у тому числі репо
+------------------------+------------------------+------------------------
| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним
| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------
| ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | |
| о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н
| г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К
| о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В
+------------------------+------------------------+------------------------
| Е | F | G
+------------------------+------------------------+------------------------
|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30|31
---------------------------------------------------------------------------
| "___"__________________ 200_ р. | Керівник _______________________________ |
| ______________________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ______________________ |
Порядок заповнення форми N 352
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України
(у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)
Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 числа) і містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів (юридичних та фізичних осіб) у розрізі валют та форм власності.
Звіт складається з чотирьох розділів, кожний з яких має самостійне значення:
D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо;
Е - залишки за строковими депозитами до трьох місяців, у тому числі репо;
F - залишки за строковими депозитами до року, у тому числі репо;
G - залишки за строковими депозитами більше року, у тому числі репо.
Форма заповнюється таким чином (алгоритм розрахунку).
Рядок 24 (Усього) дорівнює сумі показників рядків 1 та 23 розділів D, Е, F, G за всіма видами валют (НВ - національна валюта, ВКВ вільноконвертована валюта, НКВ - неконвертована валюта).
Колонки (Усього) розділів D, Е, F, G дорівнюють сумі коштів за видами валют:
D4 "Усього" = D5 "НВ державним" + D6 "ВКВ державним" + D7 "НКВ державним" + D8 "НВ недержавним" + D9 "ВКВ недержавним" + D10 "НКВ недержавним";
Е11 "Усього" = Е12 "НВ державним" + Е13 "ВКВ державним" + Е14 "НКВ державним" + Е15 "НВ недержавним" + Е16 "ВКВ недержавним" + + Е17 "НКВ недержавним";
F18 "Усього" = F19 "НВ державним" + F20 "ВКВ державним" + F21 "НКВ державним" + F22 "НВ недержавним" + F23 "ВК недержавним" + + F24 "НК недержавним";
G25 "Усього" = G26 "НВ державним" + G27 "ВКВ державним" + G28 "НКВ державним" + G29 "НВ недержавним" + G30 "ВКВ недержавним" + + G31 "НКВ недержавним".
У розділ D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605, 2606 (з від'ємним знаком);
за фізичними особами: 2620, 2621, 2622, 2625, 2626 (з від'ємним знаком), 3650, 3651, 3652, 3659.
У розділ Е - залишки за строковими депозитами до 92 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;
за фізичними особами: 2630.
У розділ F - залишки за строковими депозитами до 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;
за фізичними особами: 2630.
У розділ G - залишки за строковими депозитами більше ніж 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2615, 2612;
за фізичними особами: 2635.