НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент платіжних систем
ЛИСТ
N 25-120/2120-8400 від 29.12.2001
Територіальним управлінням НБУ
ОПЕРУ НБУ
Департаментам та
самостійним управлінням НБУ
Комерційним банкам
Про внесення змін до Інструкції про порядок відкриття
та використання рахунків у національній та іноземній валюті
Надсилаємо для виконання та використання в роботі постанову Правління Національного банку України від 05.12.2001 N 500 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21.12.2001 за N 1057/6248 (далі - Постанова). Постанова набирає чинності з 1-го січня 2002 року.
Враховуючи те, що інформація про закриття рахунків суб'єктів підприємницької діяльності не містить ознак банківської таємниці, з метою забезпечення достовірності даних інформаційної бази податкових органів про рахунки суб'єктів підприємницької діяльності Постановою передбачено доповнити Інструкцію про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті , пунктом 8.7 такого змісту:
"У разі закриття поточного або депозитного рахунку суб'єкта підприємницької діяльності установа банку протягом трьох робочих днів повідомляє про це податковий орган. Повідомлення про закриття рахунку надсилається електронною поштою Національного банку України з використанням засобів захисту інформації Національного банку України".
Для виконання цих вимог та пункту 2 Постанови використовується опис структури файлів для формування інформації про закриття рахунків (додається).
Заступник Голови П.М.Сенищ
Додаток
Опис структури файлів для формування інформації
про закриття рахунків
1. Інформація про закриття рахунків надається з використанням засобів захисту Національного банку України та електронної пошти Національного банку України.
2. Найменування файлів мають таку структуру: @FoRxxMD.nnn, де: @ ознака приналежності файла до файлів звітності, що подаються в податкову адміністрацію; F - функціональний тип файла; о - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл; Rxx - ідентифікатор банківської установи; MD - дата формування файла (місяць, день у 36 знаковій системі числення); nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36 - знаковій системі числення.
3. Файли @F формуються банком, який веде рахунки клієнтів.
4. Файл @F складається з:
службового рядка;
рядка заголовка;
інформаційних рядків.
Усі рядки (службовий, рядок заголовка та інформаційні) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF.
Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина 100 байтів (разом із CRLF 102 байти). Службовий рядок заповнюється пропусками та CRLF.
Структура рядка заголовка та інформаційних рядків файлів @F наведена в таблицях.
Структура рядка заголовка файла @F
------------------------------------------------------------------
N | Найменування реквізиту | Тип |Довжина| Позиції
---+--------------------------------------+-----+-------+---------
1| Найменування файла | С | 12| 1-12
---+--------------------------------------+-----+-------+---------
2| Дата та час створення файла | D | 10| 13-22
---+--------------------------------------+-----+-------+---------
3|Кількість інформаційних рядків у файлі| N | 6| 23-28
---+--------------------------------------+-----+-------+---------
4| Резерв | С | 166| 29-194
---+--------------------------------------+-----+-------+---------
5| CRLF | В | 2| 195-196
------------------------------------------------------------------
Структура інформаційного рядка файла @F
------------------------------------------------------------------
N |Найменування реквізиту |Тип|Довжина|Позиції
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
1|Код банку, в якому ведеться рахунок | N | 9| 1-9
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
2|Ідентифікаційний код клієнта згідно з | с | 14| 10-23
|Державним реєстром, тип якого визначений | | |
|у реквізиті 3 | | |
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
3|Тип Державного реєстру: | N | 1| 24-24
|1 - реєстр ЄДРПОУ | | |
|2 - Державний реєстр фізичних осіб (ДРФО)| | |
|3 - Тимчасовий реєстр ДПА (ТРДПА) | | |
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
4|Тип операції: | N | 1| 25-25
|3 - закрито рахунок | | |
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
5|Дата операції | D | 6| 26-31
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
6|Рахунок клієнта | N | 14| 32-45
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
7|Не використовується | N | 1| 46-46
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
8|Валюта рахунку | N | 3| 47-49
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
9|Не використовується | N | 1| 50-50
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
10|Скорочена назва клієнта згідно з | С | 38| 51-88
|свідоцтвом про реєстрацію | | |
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
11|Код області, в якій клієнт зареєстрований| N | 2| 89-90
|як платник податків | | |
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
12|Номер обласної податкової адміністрації | N | 2| 91-92
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
13|Порядковий номер інформаційного рядка | N | 6| 93-98
---+-----------------------------------------+---+-------+--------
14|CRLF | В | 2| 99-100
------------------------------------------------------------------
5. Для надання комерційним банкам інформації про те, прийнятий чи відбракований відповідний файл @F, обласні податкові адміністрації формують файл-квитанцію для кожного файла @F. Ім'я файла-квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1, 4-12 символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
2 символ - "I" (велика латинська);
3 символ - "F".
Загальні правила формування структури файлів-квитанцій збігаються з правилами, які прийняті для відповідних файлів, тобто обов'язковими є службовий рядок, рядок заголовка і можуть бути присутні інформаційні рядки.
Структура рядка заголовка файлів-квитанцій "I" наведена в таблиці.
------------------------------------------------------------------
N |Найменування реквізиту |Тип|Довжина|Позиції
---+------------------------------------------+---+-------+-------
1|Найменування файла I | С | 12| 1-12
---+------------------------------------------+---+-------+-------
2|Дата та час створення файла I | D | 10| 13-22
---+------------------------------------------+---+-------+-------
3|Кількість інформаційних рядків у | N | 6| 23-28
|файлі I | | |
---+------------------------------------------+---+-------+-------
4|Резерв | С | 102| 29-130
---+------------------------------------------+---+-------+-------
5|Найменування файла, що квитується | С | 12|131-142
---+------------------------------------------+---+-------+-------
6|Дата та час створення файла, що квитується| D | 10|143-152
---+------------------------------------------+---+-------+-------
7|Кількість інформаційних рядків у файлі, що| N | 6|153-158
|квитується | | |
---+------------------------------------------+---+-------+-------
8|Резерв | С | 102|159-260
---+------------------------------------------+---+-------+-------
9| Код помилки за файлом, що квитується | С | 4|261-264
---+------------------------------------------+---+-------+-------
10| Резерв | С | 64|265-328
---+------------------------------------------+---+-------+-------
11| CRLF | В | 2|329-330
------------------------------------------------------------------
Найменування файлів @F повинні повторюватися. У разі отримання ДПА файла з іменем, найменування якого дублюється, цей файл не приймається. У такому випадку формується файл-квитанція @I з кодом помилки 2102.
Якщо файл, що квитується, має структурні помилки в рядку заголовка чи в інформаційних рядках, то інформація з цього файла не приймається, файл бракується в цілому з кодом помилки 2103 - "порушена загальна структура файла".
Якщо у файлі, що квитується, є помилки в окремих інформаційних рядках, то вся інформація з цього файла також не приймається ДПА, файл бракується в цілому з загальним кодом помилки 2101 - "під час перевірки файла виявлено помилки в змісті інформаційних рядків". Якщо є помилки в змісті окремих інформаційних рядків, то у файлі-квитанції наявні інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка, що відбраковується.
Структура інформаційного рядка файла-квитанції "I" наведена в таблиці.
------------------------------------------------------------------
N | Найменування реквізиту |Тип|Довжина |Позиції
---+---------------------------------------+---+---------+--------
1|Порядковий номер інформаційного рядка у| N | 6| 1-6
| файлі, що квитується | | |
---+---------------------------------------+---+---------+--------
2| Код помилки за інформаційним рядком у | С | 4| 7-10
| файлі, що квитується | | |
---+---------------------------------------+---+---------+--------
3|CRLF | В | 2| 11-12
------------------------------------------------------------------
Файл-квитанція підтверджує успішне прийняття файла в ДПА в тому і тільки в тому разі, якщо:
інформаційних рядків у файлі "I" немає;
код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000.
6. Формати реквізитів відповідають документу "ОПИС ІНТЕРФЕЙСУ МІЖ СИСТЕМОЮ АВТОМАТИЗАЦІЇ БАНКУ (САБ) ТА СИСТЕМОЮ ЕЛЕКТРОННИХ ПЛАТЕЖІВ (СЕП) НБУ".
7. Файли F надсилаються до обласної податкової адміністрації за місцем розташування банківської установи.
8. Таблиця для визначення літери о - обласної податкової адміністрації одержувача файла та адреси електронної пошти державних податкових адміністрацій в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі:
------------------------------------------------------------------
Регіон |Електронна адреса податкової| Літера о
| адміністрації |
-------------------------+----------------------------+-----------
Автономна Республіка Крим| DPABNK@ULP0 | L
-------------------------+----------------------------+-----------
Вінницька обл. | DPABNK@UAP0 | А
-------------------------+----------------------------+-----------
Волинська обл. | DPABNK@UBP0 | В
-------------------------+----------------------------+-----------
Дніпропетровська обл. | DPABNK@UCP0 | С
-------------------------+----------------------------+-----------
Донецька обл. | DPABNK@UDP0 | D
-------------------------+----------------------------+-----------
Житомирська обл. | DPABNK@UEP0 | Е
-------------------------+----------------------------+-----------
Закарпатська обл. | DPABNK@UFP0 | F
-------------------------+----------------------------+-----------
Запорізька обл. | DPABNK@UGP0 | G
-------------------------+----------------------------+-----------
Івано-Франківська обл. | DPABNK@UHP0 | Н
-------------------------+----------------------------+-----------
м.Київ | DPABNK@UIP0 | I
-------------------------+----------------------------+-----------
Київська обл. | DPABNK@UJP0 | J
-------------------------+----------------------------+-----------
Кіровоградська обл. | DPABNK@UKP0 | К
-------------------------+----------------------------+-----------
Луганська обл. | DPABNK@UMP0 | М
-------------------------+----------------------------+-----------
Львівська обл. | DPABNK@UNP0 | N
-------------------------+----------------------------+-----------
Миколаївська обл. | DPABNK@UOP0 | О
-------------------------+----------------------------+-----------
Одеська обл. | DPABNK@UPP0 | Р
-------------------------+----------------------------+-----------
Полтавська обл. | DPABNK@UQP0 | Q
-------------------------+----------------------------+-----------
Рівненська обл. | DPABNK@URP0 | R
-------------------------+----------------------------+-----------
Сумська обл. | DPABNK@USP0 | S
-------------------------+----------------------------+-----------
Тернопільська обл. | DPABNK@UTP0 | Т
-------------------------+----------------------------+-----------
Харківська обл. | DPABNK@UUP0 | U
-------------------------+----------------------------+-----------
Херсонська обл. | DPABNK@UVP0 | V
-------------------------+----------------------------+-----------
Хмельницька обл. | DPABNK@UWP0 | W
-------------------------+----------------------------+-----------
Черкаська обл. | DPABNK@UXP0 | X
-------------------------+----------------------------+-----------
Чернігівська обл. | DPABNK@UYP0 | Y
-------------------------+----------------------------+-----------
Чернівецька обл. | DPABNK@UZP0 | Z
-------------------------+----------------------------+-----------
м.Севастополь | DPABNK@U9Р0 | 9
------------------------------------------------------------------