НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ ПЛАТІЖНИХ СИСТЕМ

ЛИСТ
N 25-211/208-946 від 04.02.2002

Територіальним управлінням НБУ
ОПЕРУ НБУ
Комерційним банкам
Асоціації українських банків
Державному казначейству України

Щодо інвентаризації рахунків
розпорядників бюджетних коштів

На виконання пункту 3 статті 1 Указу Президента України від 25.12.2001 N 1251 "Про зміцнення фінансової дисципліни та запобігання правопорушенням у бюджетній сфері" щодо проведення суцільної інвентаризації рахунків розпорядників бюджетних коштів в установах банків, вжиття заходів щодо відкриття таких рахунків виключно в системі органів Державного казначейства України та з урахуванням пропозицій Державного казначейства України від 01.02.2002 N 19-091/63-825, зобов'язуємо.

1. За станом на 11 лютого 2002 року провести суцільну інвентаризацію поточних рахунків за такими групами:

а) відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України:

250 "Кошти бюджетів України до розподілу";

251 "Кошти Державного бюджету України";

252 "Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України";

253 "Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України";

254 "Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів";

255 "Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя";

257 "Кошти до виплати".

б) відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України:

352 "Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету";

353 "Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України";

354 "Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів";

355 "Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів".

2. Інформацію щодо результатів інвентаризації рахунків надати у такому порядку.

В строк до 13 лютого 2002 року установи комерційних банків відповідного регіону надають інформацію про рахунки клієнтів, крім органів Державного казначейства України, відповідному територіальному управлінню Національного банку України.

В строк до 18 лютого 2002 року територіальні управління Національного банку України надають узагальнену інформацію до відповідного обласного управління Державного казначейства України. Інформація надається в електронному вигляді в розрізі балансового рахунку за формою: назва установи банку; -номер поточного рахунку; повна назва клієнта.

Територіальні управління Національного банку також надають узагальнену інформацію Департаменту платіжних систем в строк до 20 лютого 2002 року за формою: номер балансового рахунку; кількість рахунків, відкритих за цим рахунком та кількість клієнтів.

3. Керівникам банків, територіальних управлінь Національного банку України забезпечити своєчасне закриття поточних бюджетних рахунків за зверненням клієнтів.

Заступник Голови П.М.Сенищ