Комментарий к Постановлению Кабинета Министров Украины
N 700 от 29.05.2002 г.
А ваши операции случайно не сомнительные?
С принятием КМУ этого постановления (вслед за НБУ) почти полностью завершена разработка нормативной базы по предупреждению легализации денег, приобретенных преступным путем. Отныне ст.18 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" от 07.12.2001 г. N 2664 начала действовать в полном объеме.
В отличие от аналогичного постановления НБУ - перечень критериев отнесения операций к сомнительным увеличен, они имеют, так сказать, налоговое происхождение, но иногда, мягко говоря, вызывают удивление.
Вот лишь некоторые из них:
- использование во время осуществления операции средств без подтверждения источника их происхождения (действующим законодательством и банковской практикой не предусмотрено требовать у клиента такие сведения);
- наличие обоснованного подозрения, что операция осуществляется в соответствии с соглашением, которое противоречит законодательству (банковский работник должен в совершенстве знать действующее законодательство, чтобы определить, какое соглашение противоречит ему, а какое - нет);
- осуществление операции во внешнеэкономической деятельности, по которой уровень цен не соответствует уровню цен на аналогичную продукцию (товары, работы, услуги), который сложился на мировом рынке (вроде банковские клерки и это хорошо знают);
- осуществление предварительной оплаты по импортным контрактам, предметом которых является импорт товаров (работ, услуг), на сумму, которая превышает 30 процентов стоимости импортируемого товара (работ, услуг) (это уже совсем странно, ибо всем хорошо известно, что иностранцы только на таких условиях согласные сотрудничать с нами).
Комментируемое постановление находилось на рассмотрении в Правительстве с 15 мая и, наверное, было бы отредактировано, но из-за приезда в Украину 27 мая международной группы по разработке финансовых мероприятий борьбы с отмыванием денег (FATF), этого не произошло. Следовательно, имеем то, что имеем: несмотря на недостатки и неуместности комментируемого постановления банки должны им руководствоваться.
Хотя еще не разработаны (или не обнародованы) механизм и форма уведомления в управление по борьбе с организованной преступностью ГУ УМВД Украины в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе и отделы по борьбе с коррупцией и организованной преступностью СБУ в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе, Департамент финансового мониторинга Министерства финансов Украины, финансовые учреждения будут направлять сведения о почти 90% всех операций, осуществляемых их клиентами.
"Все о бухгалтерском учете" N 51 (718) от 5 июня 2002 г.