Комментарий к Постановление Правления НБУ N 164 от 30.04.2002 г.
Контроль банков за легализацией (отмыванием) денег,
полученных преступным путем
Постановлением НБУ N 164 от 30.04.2002 г. утверждены Методические рекомендаций по вопросам разработки банками Украины программ с целью противодействия легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем (далее -Методические рекомендации). Данные рекомендации письмом НБУ от 08.05.2002 г. N 18-111/1726-2940 направлены в Территориальные управления НБУ, ассоциации украинских банков, банки Украины для руководства в работе.
Методические рекомендации состоят из четырех разделов: общих положений, программы осуществления внутреннего контроля с целью противодействия легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем, организации в банке работы относительно противодействия легализации денег, порядка предоставления банком в уполномоченный орган информации о значительных или сомнительных операциях и лицах, которые их осуществили.
Основным принципом, которым должны руководствоваться при разработке программ внутреннего контроля, является обеспечение участия всех работников банка независимо от должности в пределах их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному финансовому контролю, и других операций с денежными средствами (или другим имуществом), связанными с легализацией (отмыванием) денег, полученных преступным путем.
Особый интерес в Методических рекомендациях представляют приложения N 1 "Критерии выявления и признаки сомнительных операций" и N 3 "Критерии оценки риска возможности осуществления клиентом легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем".
Рассмотрим их более подробно.
1. Критерии выявления и признаки сомнительных операций
В Методических рекомендациях Национальным банком определено шесть признаков сомнительных операций:
Общие признаки - немотивированный отказ клиентов в предоставлении сведений на запрос банка, пренебрежение более выгодными условиями, необоснованная срочность, передача клиентом поручения об осуществлении операции через посредника, явное несоответствие операций общепринятой рыночной практике, зачисление на счет клиента на одном основании от одного или нескольких контрагентов сумм средств, не превышающих 50 000 евро, но при сложении гораздо превышающих указанную сумму, полное отсутствие информации о клиенте.
Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации денег, полученных преступным путем при проведении операций с наличностью и переводов денежных средств - открытие в течение короткого времени на имя одного клиента нескольких срочных депозитных счетов на сумму не более 10 000 евро для операции с наличностью и 50 000 евро для безналичной операции, зачисление на счет клиента значительного количества платежей от физических лиц на сумму не более 10 000 евро для операции с наличностью и 50 000 евро для безналичной операции, регулярное зачисление на счет клиента средств в наличной форме с последующим переводом всей суммы на счет клиента, открытый в другом банке, или в пользу третьего лица, перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет за границу или поступление денежных средств с такого счета, систематическое полное снятие клиентом значительных сумм наличности в день ее поступления на счет.
Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем при проведении операций по кредитным договорам - предоставление кредита под залог драгоценных камней, предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии банка-нерезидента, предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательств, его возврат путем размещения на счете, открытом в банке кредитора, денежных средств в валюте кредитора или ценных бумаг, предоставление или получение кредита с процентной ставкой, превышающей среднюю.
Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами - разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета ценных бумаг, свободно не обращающих на организационном рынке, регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировки и не обращающихся свободно, осуществление операций, по которым один и тот же финансовый инструмент много раз продается и покупается.
Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым карточкам - регулярный перевод и зачисление клиентом денежных средств на сумму менее 50 000 евро при помощи сети Интернет, регулярное снятие держателем кредитной или дебетной карточки денежных средств менее 10 000 евро.
2. Критерии оценки риска возможности осуществления клиентом
легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем
Согласно п.2.2. Методических рекомендаций, банки на основании всей информации и документов, дающих возможность идентифицировать и изучить клиента, должны оценить риск осуществления клиентом легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем, с помощью критериев, предложенных НБУ. Оценка риска с помощью критериев проводится по трем направлениям: видам деятельности, географическим факторам и видам банковских операций.
К видам деятельности, которым присущ высокий риск осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, по мнению НБУ, относятся:
- деятельность юридических лиц, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств, обменом валют на основании агентских соглашений (кроме банков);
- деятельность юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах;
- туристическая деятельность;
- игорный бизнес;
- деятельность, связанная с реализацией предметов искусства и антиквариата;
- торговля драгоценными металлами и камнями, недвижимостью;
- осуществление внешнеэкономической деятельности;
- деятельность, связанная с интенсивным обращением наличности (в том числе розничная торговля, общественное питание, розничная торговля ГСМ.
Особо удивили два последних критерия. Как видим, при таком подходе к данному вопросу банкам придется оценивать на группу риска почти всех своих клиентов.
К географическим факторам, то есть районам высокого риска отмывания денег, относятся государства (территории), которые не придерживаются общепринятых стандартов в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов; способствующие деятельности террористических групп; не исполняющие рекомендации FATF; в которых происходят военные действия; оффшорные территории.
К банковским операциям с высоким риском относятся операции, дающие возможность клиентам легко конвертировать средства из наличной формы в безналичную или легко и быстро переводить средства из одного государства в другое.
"Адвокат бухгалтера" N 11(17), июнь 2002 г.
Подписной индекс 23311