Комментарий к Постановлению КМУ N 700 от 29 мая 2002 г.
Сомнительные и необычные финансовые операции
Кабинет Министров Украины, во исполнение требований статьи 18 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" от 07.12.2001г. N2664, принял Постановление N700 от 29 мая 2002г., в котором утвердил критерии отнесения операций к сомнительным и необычным. Определение понятий "значительные" и "сомнительные" операции дается в статье 64 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000г. N 2121-III (далее - Закон о банках).
Согласно этой статье, значительными считаются операции, если безналичные расчеты по сделкам превышают 50 000 евро или сделки с наличными превышают 10 000 евро.
Сомнительными являются операции, имеющие следующие признаки:
- операция осуществляется при необычных или неоправданно запутанных условиях;
- операция не является экономически оправданной или противоречит законодательству Украины.
Всех лиц, осуществляющих значительные и сомнительные операции, банки обязаны идентифицировать. В целях предотвращения преступлений информацию относительно идентификации лиц, осуществляющих сомнительные или значительные операции, банки должны передавать в соответствующие правоохранительные органы.
Следует заметить, что в Законе о банках речь идет только о значительных и сомнительных операциях, а в постановлении КМУ о сомнительных и необычных.
В отличие от перечня критериев выявления сомнительных операций, утвержденного постановлением НБУ от 30.04.2002г. N164, кабминовский перечень расширен. В него включены обычные, на наш взгляд, не противоречащие законодательству операции, но вызывающие сомнения у Кабмина.
Вот лишь некоторые из них:
1) Использование при осуществлении средств без подтверждения источника их происхождения. Однако действующим законодательством не предусмотрено требовать у клиента банка такие сведения. Согласно таким критериям, любое перечисление средств уже будет подпадать под признаки сомнительных и необычных, ведь, кроме платежки, в банк больше ни какие документы не предоставляются.
2) Наличие обоснованного подозрения, что операция осуществляется в соответствии с соглашением, которое противоречит законодательству. Чтобы обосновать свои подозрения и доказать, что данное соглашение противоречит действующему законодательству, банковский работник должен знать это законодательство в совершенстве;
3) Осуществление операции во внешнеэкономической деятельности, по которой уровень цен не соответствует уровню цен на аналогичную продукцию (товары, работы, услуги), который сложился на мировом рынке. Как видим, банковские работники кроме знания законодательства, по мнению Кабмина, должны знать еще и все цены на товары, работы, услуги, как в Украине, так и на мировом рынке;
4) Осуществление предварительной оплаты по импортным контрактам, предметом которых является импорт товаров (работ, услуг), на сумму, которая превышает 30% стоимости импортируемого товара (работ, услуг). Руководствуясь этим критерием, банки должны будут предоставлять в соответствующие органы информацию практически по всем импортным контрактам, так как без предварительной оплаты иностранцы практически не осуществляют поставку продукции на таможенную территорию Украины.
В заключение отметим, что настоящее постановление вступило в силу со дня его опубликования, то есть с 4 июня 2002 года.
"Адвокат бухгалтера" N 12(18), июнь 2002 г.
Подписной индекс 23311