Комментарий к постановлению
Национального банка Украины
N 323 от 04.09.2002 г.
Уточнен список документов для открытия
счета в банке
Очередные изменения претерпела Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 18 декабря 1998 года N 527. Они внесены постановлением Правления Национального банка Украины от 4 сентября 2002 года N 323 и вступят в силу 9 ноября 2002 года. Если вы уже заметили в ней много нового. Мы остановимся на наиболее с нашей точки зрения важном.
Согласно преобразившемуся пункту 1.5 физическое лицо-нерезидент сможет открыть счет в национальной и иностранной валюте в наших банках только при наличии легализованного разрешения центрального банка той страны, гражданином которой он является. Причем копия разрешения, предоставляемая в банк, должна быть нотариально заверенной.
В пункте 1.8 теперь четко и ясно перечислены документы, которые считают основанием для открытия счетов физическими лицами. Ознакомившись с этим пунктом в новой редакции, вы увидите, что требования стали более жесткими.
При открытии счетов физическим лицам, помимо справки налоговой службы о присвоении идентификационного номера, необходимо предоставить (см. таблицу).
Таблица
+----------------------------------------------------------------------------+
¦ Гражданам ¦ Для граждан Украины ¦ Для иностранных граждан ¦
+------------+---------------------------+-----------------------------------¦
¦постоянно ¦паспорт гражданина Украины,¦паспортный документ с отметкой о ¦
¦проживающим ¦а для несовершеннолетних, ¦наличии разрешения на постоянное ¦
¦в Украине ¦которым не исполнилось ¦проживание ¦
¦ ¦16 лет, - свидетельство о ¦ ¦
¦ ¦рождении ¦ ¦
+------------+---------------------------+-----------------------------------¦
¦постоянно ¦паспорт гражданина Украины ¦ - ¦
¦проживающим ¦для выезда за границу, ¦ ¦
¦за рубежом ¦служебный или ¦ ¦
¦ ¦дипломатический паспорт ¦ ¦
+------------+---------------------------+-----------------------------------¦
¦временно ¦ - ¦паспортный документ (для граждан ¦
¦пребывающим ¦ ¦государств, с которыми подписан ¦
¦в Украине ¦ ¦международный договор о взаимных ¦
¦ ¦ ¦безвизовых поездках) ¦
¦ ¦ +-----------------------------------¦
¦ ¦ ¦паспортный документ при наличии ¦
¦ ¦ ¦соответствующей визы (при этом вас ¦
¦ ¦ ¦попросят снять копии страниц, ¦
¦ ¦ ¦удостоверяющих эту информацию) ¦
¦ ¦ +-----------------------------------¦
¦ ¦ ¦паспортный документ с отметкой о ¦
¦ ¦ ¦наличии разрешения на ¦
¦ ¦ ¦трудоустройство или отметкой об ¦
¦ ¦ ¦обучении (при этом вас попросят ¦
¦ ¦ ¦снять копии страниц, ¦
¦ ¦ ¦удостоверяющих эту информацию) ¦
+------------+---------------------------------------------------------------¦
¦без ¦удостоверение лица без гражданства ¦
¦гражданства ¦ ¦
+------------+---------------------------------------------------------------¦
¦имеющим ¦удостоверение беженца ¦
¦статус ¦ ¦
¦беженцев ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------+
Чтобы привести эту Инструкцию в соответствие с действующим законодательством (в связи с отменой института прописки на Украине), во втором абзаце пункта 3.1.3 вместо слов "адрес по месту прописки" появились "адрес лица".
Но больше всего вас заинтересуют пункты 2.1.2 и 2.2.1. Если раньше можно было открыть депозитный счет* в банке лишь заключив депозитный договор и предоставив банку копии документов об уведомлении Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях, то сегодня этого недостаточно. Кроме названного документа, с 9 ноября к заявлению нужно еще приложить:
- копии документа, который подтверждает взятие предприятия или его обособленного подразделения на учет соответствующим органом налоговой службы, удостоверенной органом, который выдал документ, нотариально или уполномоченным работником банка;
- копии справок о внесении предприятия или его обособленного подразделения в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, заверенной нотариально или органом, который выдал справку, или уполномоченным работником банка;
- карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенной нотариально или организацией, которой подчиняется предприятие (в том случае, если клиент не имеет в данном учреждении банка текущего счета).
Новшества коснулись и профсоюзных организаций. Отныне при открытии счета с них больше не будут требовать копию свидетельства о государственной регистрации в органах исполнительной власти. Чтобы открыть текущий счет, первичные профсоюзные организации подают в банк только:
- заявление установленного образца на открытие счета;
- карточку с образцами подписей лиц, которым согласно действующему законодательству или учредительным документам предприятия предоставлено право распоряжаться счетом и подписывать расчетные документы, заверенную нотариально или вышестоящей организацией в установленном порядке;
- копию устава профсоюза, заверенную нотариально или вышестоящим профсоюзным органом.
А при открытии текущих счетов предприятиям и их обособленным подразделениям копию справки о внесении предприятия в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины теперь сможет заверить не только нотариус или орган, выдавший эту справку, но и работник банка, имеющий такие полномочия.
И еще один сюрприз ожидает клиентов в пункте 8.3. Банк вправе сам закрыть ваш текущий счет, если вы не осуществляли операций по нему в течение 30-ти дней, по нему не числится остаток средств и если условиями договора между банком и клиентом не предусмотрен другой порядок закрытия счета. Так что будьте внимательны при заключении договора, а то рискуете остаться без счета в банке и придется проходить всю процедуру его открытия заново. А лучше всего, чтобы на счете всегда были деньги - это, с одной стороны, обезопасит вас от внезапного закрытия счета, а с другой - просто приятно иметь деньги, которые можно потратить.
__________________________
* Напомним вам, что депозит (вклад) - это средства, которые предоставляют физические и юридические лица в управление резиденту, определенному финансовой организацией согласно законодательству Украины, или нерезиденту на срок и под процент (п.1.13 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" в редакции от 22 мая 1997 года N 283/97-ВР). Средства на депозитные счета предприятий перечисляют с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на текущий счет. С депозитного счета предприятия или его обособленного подразделения нельзя производить расчеты и выдавать наличные.
"Все о бухгалтерском учете" N 103 (771) от 8 ноября 2002 г.