О будущих нововведениях в сфере легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем
Верховная Рада Украины, прежде чем уйти на летние каникулы, приняла в первом чтении проект Закона Украины о предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
При этом поручила Комитету Верховной Рады по вопросам финансов и банковской деятельности совместно с Кабмином доработать законопроект с учетом полного перечня значительных и сомнительных операций, критериев их определения, а также субъектов их контроля.
На сегодняшний день постановлением Кабинета Министров Украины от 29.05. 2002г. N700 уже утверждены критерии отнесения финансовых операций к сомнительным и необычным, но они, по всей видимости, не в полной мере устраивают Верховную Раду, так как перечень не содержит критерии определения " значительных" операций.
Определение понятия "значительные" операции дает Закон Украины от 7 декабря 2000 года N 2121-III "О банках и банковской деятельности".
Согласно ему, значительными считаются операции, если безналичные расчеты по сделкам превышают 50 000 евро или сделки с наличными превышают 10 000 евро.
Кроме того, постановлением НБУ от 30.04.2002г. N164 утверждены Методические рекомендации по вопросам разработки банками Украины программ с целью противодействия легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем" которые содержат отдельный перечень признаков сомнительных операций. Во многом он похож на кабминовский, но более расширен.
Рассматриваемый законопроект призван не только предотвращать введение в легальный оборот доходов, полученных преступным путем, но и бороться с финансированием терроризма.
Напомним, что в сентябре прошлого года на пленарном заседании РАТР международной группы, разрабатывающей финансовые мероприятия по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем, -Украина была внесена в "черный" список стран, которые не способствуют этой борьбе. Камнем преткновения стало отсутствие в нашей стране закона о противодействии легализации доходов , полученных преступным путем. И вот, наконец-то, парламентарии обратили внимание на столь необходимый стране документ.
Согласно законопроекту, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - это совершение каких-либо действий с целью придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления или действий, направленных на сокрытие источников происхождения таких поступлений.
Для предотвращения легализации криминальных средств вводится государственный финансовый мониторинг (изучение, отслеживание, анализ ситуации на финансовом рынке) по отношению к значительным и сомнительным операциям. Что именно следует считать такими операциями - должен определить Кабинет Министров Украины.
Система финансового мониторинга (в соответствии с законопроектом) состоит из двух уровней - первичного и государственного.
Финансовый мониторинг на первичном уровне будут проводить:
- банки и другие финансовые учреждения;
- биржи;
- благотворительные организации;
- игорные заведения, ломбарды, юрлица, которые проводят лотереи;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- другие юрлица, которые согласно законодательству предоставляют услуги по получению, уплате, передаче, пересылке, обмену, сбережению средств, а также удостоверению и регистрации прав на имущество.
На втором уровне финансовый мониторинг будут осуществлять.
- органы исполнительной власти;
- Национальный банк Украины;
- уполномоченный государственный орган, действующий в составе Министерства финансов Украины (далее - Уполномоченным органом).
Эти организации обязаны провести идентификацию лица, являющегося инициатором финансовой операции (выяснить его фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, идентификационный номер, фактический адрес - для физических лиц, а для юридически лиц - наименование, юридический адрес, реквизиты банка, в котором открыт счета и его номер и др.), выявить и зарегистрировать сомнительную операцию и предоставить информацию о ней Уполномоченному органу.
А вот Уполномоченный орган (на основании уже полученных данных) создаст единую информационную систему и будет собирать, обрабатывать и анализировать сведения о сомнительных операциях. Более того, при наличии достаточных оснований она вправе информировать правоохранительные органы об операциях, которые могут быть связаны с легализацией "грязных" денег.
Что интересно, за нарушение требований, изложенных в законопроекте, предусмотрено наказание вплоть до ликвидации фирмы, обязанной отслеживать сомнительные операции, или ее реорганизации в судебном порядке. Кроме того, такая фирма может быть оштрафована на сумму до 17 тысяч гривен или лишена лицензии (другого специального разрешения) на право осуществления определенных видов деятельности.
Самое главное - государство намерено заняться изучением сомнительных финансовых операций не только юридических, но и всех физических лиц (граждан Украины, иностранцев, лиц без гражданства). Более того, действие законопроекта может распространяться и за пределы страны в случаях, предусмотренных международными соглашениями и договорами.
Документ также определяет порядок выдачи преступников, обвиняемых в отмывании "грязных" денег.
Закон может вступить в силу через шесть месяцев со дня опубликования. Конечно, если он будет принят во втором чтении и подписан Президентом страны.
Напомним, что в новой редакции Уголовного кодекса (вступившей в силу в сентябре прошлого года) есть статья 209, предусматривающая наказание за легализацию (отмывание) денег и имущества, полученного преступным путем. Виновные могут быть оштрафованы на сумму от 8,5 до 51 тысячи гривен или лишены свободы на срок от 3 до 5 лет, либо лишены свободы на срок до 3 лет, с конфискацией денежных средств и иного имущества, добытых заведомо преступным путем.
Те же действия, совершенные повторно или по предварительному сговору группой лиц, караются лишением свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией денежных средств и иного имущества, добытых заведомо преступным путем, и с конфискацией имущества.
В настоящее время такие преступления находятся в ведении налоговой милиции Украины (для чего в налоговой службе даже был создан специальный департамент), которая в тесном сотрудничестве с НБУ и МВД уже завела по факту легализации доходов, полученных преступным путем, 512 уголовных дел.
"Адвокат бухгалтера" N 15 (21), август 2002 г.
Подписной индекс 23311