Коментарий к Приказу N 94/387 от 12 августа 2003 г.
Налоговики вплотную займутся отмыватепями "грязных" денег
Госфинмониторинг (специально уполномоченный орган исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга) договорился с ГНАУ о передаче для проверки и отработки материалов, свидетельствующих о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем. И хотя формально Законы Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 28.11.02 г. N 249-IV (далее - Закон об отмывании), "О государственной налоговой службе в Украине" от 04.12.90 г. N 509-XII бороться с "грязными" деньгами ГНАУ не поручали, ей придется отрабатывать и этот участок. Комментируемый приказ, как видно, одно из мероприятий по выполнению Программы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на 2003 год, утвержденной постановлением КМУ и НБУ от 29.01.03 г. N 140. Согласно ей ГНАУ, наряду с Госфинмониторингом, НБУ, Минюстом, Минэкономики, Гостаможслужбой, СБХ МВД и др., отведена ключевая роль в наблюдении за чистотой финансовых операций в Украине.
Нам, простым налогоплательщикам, в общем-то бояться нечего - террористов и наркодельцов среди нас нет. Правда, нельзя сбрасывать со счетов то, что подозрительными, а значит, и подлежащими финмониторингу могут признать любые операции, вызывающие, например, сомнение в целесообразности их проведения (см. ст. 12 Закона об отмывании). И несмотря на то что Закон об отмывании не имеет никакого отношения к уклонению от возврата валютной выручки и уклонению от уплаты налогов (см. ст.ст.207,212 Уголовного кодекса Украины), будьте уверены, что при выявлении подобных фактов в процессе налогового мониторинга уголовные дела по этим статьям, как пить дать, возбудят. Поэтому в первую очередь советуем подружиться с субъектам и первичного мониторинга (обслуживающими вас банками, страховыми компаниями и пр., см. ст.4 Закона об отмывании), потому что именно на них возложена обязанность поставлять информацию о сомнительных операциях.
Все о бухгалтерском учете,
N 86 (874), 12 сентября 2003 г.