Что новенького в мире платежных карточек
(Вместо комментария к постановлению Правления НБУ
"О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты
Национального банка Украины по вопросам осуществления
операций с использованием платежных карточек"
от 17.06.04 г. № 268)
Предмет нашего комментария вступил в силу 17 июля 2004 года. Мы не приводим здесь весь его текст, зато подробно расскажем о каждом серьезном изменении.
В первую очередь заметим, какие документы затронуты. Итак, значительно изменено Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением, утвержденное постановлением Правления НБУ от 27.08.01 г. № 367 (далее - Положение о ПК), и отменено Положение о внедрении пластиковых карточек международных платежных систем в расчетах за товары, предоставленные услуги и при выдаче наличности, утвержденное постановлением Правления НБУ от 21.02.97 г. № 37.
Несколько слов о последнем. Его отмена, скорее всего, вызвана тем, что тема внедрения банковских платежных карточек (далее - БПК) международных платежных систем утратила свою актуальность. Они уже успешно внедрены и широко применяются в Украине. Более того, Положение о ПК настолько усовершенствовали, что оно сегодня спокойно может регулировать порядок применения в Украине БПК как отечественного производства, так и зарубежного. Хотя в нем все еще жива ссылка на то, что нюансы работы с БПК международных платежных систем расписаны в отдельных документах НБУ с учетом норм данного Положения.
Так что же нового непосредственно в Положении о ПК? Большая часть поправок касается банков и агентов по распространению этих карточек. Мы остановимся на том, что интересно нам, обычным пользователям платежных карточек.
Так вот, НБУ разъяснил, что требования и правила Положения о ПК не предназначены для выпуска и обращения карточек, которые не являются платежными. Это телефонные, транспортные, дисконтные и прочие карточки, которые фиксируют задолженность выпустившего их предприятия перед покупателем таких карточек.
В корне пересмотрено определение агента (субъекта, который от имени эмитента БПК занимается реализацией и обслуживанием карточки). Если раньше ими могли быть только банки или финансовые учреждения, то теперь агентом платежной системы может стать любой субъект хозяйствования, который заключит с эмитентом карточки соответствующий договор. Словом, распространять и обслуживать карточки смогут и те, кто не имеет статуса банка или финансового учреждения.
Получить деньги с картсчета теперь можно будет не только в банке или банкомате, но и в любом магазине, который захочет предоставить такую услугу своим покупателям, о чем впервые упомянули еще 15 марта 2003 года в п. 2.6 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 19.02.01 г. № 72. Теперь такая норма есть и в Положении о ПК. Новостью стало то, что из числа выдающих наличность с картсчета убрали пункты обмена инвалюты. К тому же их убрали из всего Положения о ПК. Так что рассчитываться карточкой в обменном пункте, скорее всего, больше нельзя (если, конечно, такой обменник не станет агентом).
Отредактировали и определение доверенного лица клиента платежной системы. Для того чтобы такой человек смог снять деньги с вашего счета или оплатить что-либо с помощью карточки (помимо того, что его надо указать в своем договоре с эмитентом), вам нужно получить на него отдельную именную платежную карточку. Так что при заключении договора на открытие и обслуживание картсчета юрлицу выдадут столько карточек, сколько пользователей (доверенных лиц) он назовет в договоре. А вот физлицу достанется на одну карточку больше (личная карточка для самого владельца счета).
Вы наверняка помните, что в прошлый раз НБУ внес новое для нас понятие в этот документ - "карточка с фиксированным номиналом". Суть этих карточек такова: вы покупаете карточку, цена и сумма которой уже определены, при этом картсчет вам не открывают, деньги хранят на консолидированном счете банка. Пополнить такой счет нельзя, а снять с него можно только ту сумму, на которую рассчитана карточка. Дальше она просто становится недействительной. Так вот теперь такую карточку вы сможете купить не только в банке, но и у любого агента. Причем при покупке письменный договор заключать не обязательно. Данная карточка отличается двумя особенностями: первая - купить ее может только физлицо для личного использования, вторая - максимальная сумма такой карточки равна 1000 грн. или эквиваленту в любой другой валюте.
По поводу содержания договора на обслуживание БПК скажем, что в последней редакции п. 3.7 Положения о ПК теперь нет того перечня обязательных реквизитов, которые были в нем прежде. Впрочем, общая формулировка наиболее существенных условий осталась той же: предмет договора, права и обязанности клиента и эмитента, их ответственность, порядок рассмотрения споров. И еще, ознакомить с тарифами на услуги по обслуживанию карточки клиента необходимо под подпись. Что хотелось бы отметить еще в этом пункте: срок, за который эмитент должен лично предупредить клиента об изменениях в условиях использования карточки. Ранее он был общим - 21 день. Теперь для физлиц этот срок составляет не менее одного месяца, а для СПД в общих случаях -20 дней. Положение о ПК не указывает, что это за дни - банковские, рабочие, календарные. Предполагаем, что речь идет о календарных, поэтому обратите внимание на данный пункт при подписании договора. Для некоторых условий договора законодательно или самим договором могут быть установлены другие сроки или формы уведомления клиента об изменениях в них. И если вас новые условия устраивают и вы не собираетесь расторгать это соглашение, то можно ничего не предпринимать. В том случае, если в течение оговоренного срока эмитент не получит от вас каких-либо сообщений, начинает действовать измененный вариант договора. Если же вам не нравятся новые условия, вы имеете право обратиться к эмитенту и расторгнуть договор без каких-либо для себя последствий.
Благодаря подкорректированному п. 3.10 Положения о ПК, у нас появилось абсолютно новое понятие "дебетно-кредитная платежная схема". Итак, дебетовая схема - это когда вы можете потратить лишь те деньги, которые внесли на свой картсчет; кредитная схема - когда расчеты проводят с помощью кредита, взятого в банке; дебетно-кредитная схема- когда вы рассчитываетесь своими деньгами, но если их не хватает, то банк дает вам кредит. Вид схемы, по которой открыта ваша карточка, определяют в договоре при открытии картсчета. Еще заметим, что наперед оплаченные карточки применяют только при дебетовой схеме.
Идем дальше. То, что бывает несколько карточек на один счет, известно, мы к этому привыкли и это нам ясно. А вот что одной карточкой можно будет рассчитываться сразу по нескольким картсчетам- что-то новенькое. Любопытно: как получателю определить, в какой банк отправить документы на перечисление денег, а банку - с какого именно счета деньги списать? Очень удобная услуга, но немного туманный механизм ее работы. Чтобы воспользоваться ею, она, вероятно, должна быть предусмотрена договором, в котором, скорее всего, и будет указана последовательность списания денег. Кстати, пополнить свой картсчет юрлицо сможет, перечислив деньги со своего текущего счета, а также кредитными средствами или процентами, начисленными на остаток на картсчете, и наличностью, внесенной в кассу банка-эмитента. Что касается физлиц, то здесь их права практически неограничены. Помимо сказанного, пополнять свой картсчет физлица-СПД могут, внося наличные через банкоматы или получая их со счетов других юридических или физических лиц.
А вот п. 4.2 Положения о ПК, дополненный новым абзацем, дает физлицам право проводить платежи с картсчета и без платежной карточки, когда этого не позволяют технические возможности получателя (чаще всего, когда у получателя нет терминала для того, чтобы "прокатать" карточку). Для оформления такого платежа необходимо обратиться в банк, который по вашему заявлению оформит все документы для проведения безналичных расчетов.
Торговцу разрешено оперировать платежной карточкой клиента только в его присутствии. Подтверждения того, что вы согласны со списанием денег с вашего картсчета, может быть только два: подписание платежного документа либо введение ПИНа. Причем они оба взаимоисключающие, то есть требовать с вас могут что-то одно: или подписать документ, или ввести код (п. 4.7 Положения о ПК), если, конечно, у этой платежной системы нет собственных правил.
Обратите внимание, что получить наличную валюту с корпоративной карточки на командировку теперь можно и за рубежом, и в Украине, а точнее - в кассе эмитента ВПК. К тому же частные предприниматели вполне законно смогут снимать деньги с картсчета как на свои производственные нужды, так и в качестве своего чистого дохода (п. 4.8 Положения о ПК).
На новом абзаце п. 4.8 Положения о ПК нам хотелось бы остановиться подробнее. Итак, руководствуясь им, перечислять командировочный аванс можно не только на корпоративный картсчет, но и на личную платежную карточку работника. Здесь есть свои плюсы и минусы. Сначала о приятном. Чтобы выдать аванс на командировку, СПД не обязательно получать наличные или открывать картсчет в банке. Достаточно оформить платежное поручение на перечисление денег со своего текущего счета наличный картсчет работника. При этом правильно укажите назначение платежа ("аванс на командировочные расходы"), иначе деньги могут расценить как дополнительное благо работника, и ему придется уплатить с этой суммы налог с доходов. Второй плюс - этот способ позволяет при срочных или непредвиденных командировках выдать деньги сотруднику, даже когда его нет в офисе (например, он на полпути к вокзалу/порту/аэропорту или задержался в командировке). Тем самым вы застрахуете себя от админштрафа за нарушение трудового законодательства в размере от 255 до 850 грн. (ст. 41 КоАП). Отчитываются по таким деньгам как обычно: нужно принести в бухгалтерию все необходимые документы, заполнить авансовый отчет, а оставшуюся наличность сдать в кассу или в банк для зачисления на счет предприятия.
Из минусов выделим один, на наш взгляд, очень весомый. Вы знаете, что за любую операцию с карт счетом, будь то перечисление денег или выдача наличных, банк берет плату. Размер этой платы устанавливают в договоре при открытии счета. Так вот, снимая подотчетные деньги со своего личного картсчета, работник оплатит эту операцию из своего кармана. А возместить эти расходы предприятие ему не сможет, ведь документа, подтверждающего их, работник не предоставит. Да, банк может выдать ему квитанцию о сумме расходов на обслуживание картсчета, но выделить из них именно те, которые были потрачены на подотчетные деньги, нереально. Исходя из всего вышеизложенного, мы считаем, что, когда вы изберете такой способ расчетов с подотчетными лицами, вам следует предупредить их о дополнительных расходах, чтобы в будущем избежать недоразумений.
Вот мы и подобрались к отчету о состоянии картсчета. В прошлом клиент должен был получать его ежемесячно, независимо оттого, было в текущем месяце движение по счету или нет. Теперь же вам пришлют его, только если по вашему счету в этом месяце проходили какие-то операции. Выписку могут выдать непосредственно в обслуживающем банке, прислать по почте, электронной почте, в виде текстового уведомления на мобильный телефон, через банкомат и другими способами, зафиксированными в договоре с банком (п. 5.15 Положения о ПК).
И последнее - овердрафт. Он представляет собой краткосрочный кредит, который вам дает банк, когда денег на картсчете не хватает. Так вот, когда валютный картсчет открыт на несколько валют (так называемый мультивалютный счет) и суммы одной из них не хватает для оплаты документа, банк может использовать средства на этом же картсчете, числящиеся в другой валюте. При этом вам не придется платить банку проценты за кредит и возвращать его - банк сам снимет нужную сумму с вашего счета (п. 6.3 Положения о ПК).
“Все о бухгалтерском учете”, № 81 (992), 2 сентября 2004 г.