Пенсионная реформа в Украине
Продолжение, начало в “Экспрессе”, № 23, 24, 25, 27, 30, 31, 32, 33, 34, 36, 37, 39, 40/2004г.
Договор страхования жизни.Основные понятия
Страхование жизни в Украине является добровольным. Согласно ст.6 Закона о страховании “страхование жизни - это вид личного страхования, предусматривающий обязанность страховщика осуществить страховую выплату в соответствии с договором страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования, в случае дожития застрахованного лица до окончания срока действия договора страхования и (или) достижения застрахованным лицом определенного договором возраста. Условия договора страхования жизни могут также предусматривать обязанность страховщика осуществить страховую выплату в случае несчастного случая, происшедшего с застрахованным лицом, и (или) болезни застрахованного лица. В случае если при наступлении страхового случая предусмотрены регулярные последовательные пожизненные страховые выплаты (страхование пожизненной пенсии), обязательным является предусмотрение в договоре страхования риска смерти застрахованного лица в течение периода между началом действия договора страхования и первой страховой выплатой из числа пожизненных страховых выплат. В других случаях предусмотрение риска смерти застрахованного лица является обязательным в течение всего срока действия договора страхования жизни”.
В договоре страхования жизни участвуют три стороны:
- страхователь - лицо (физическое или юридическое), осуществляющее страховые взносы (премии);
- застрахованное лицо - физическое лицо, жизнь которого является объектом страхования и при наступлении определенных жизненных событий которого производятся страховые выплаты;
- страховщик - страховая компания, получающая страховые премии и осуществляющая страховые выплаты.
В договоре страхования жизни указывается также выгодоприобретатель (выгодоприобретатели) на случай смерти застрахованного лица или на другие случаи.
Страхователем может быть застрахованное лицо - в этом случае происходит “самострахование”. Страхователем может быть работодатель застрахованного лица, который в этом случае имеет налоговые льготы. Страхователем может быть родственник застрахованного лица.
Договор страхования заключается в соответствии с Правилами страхования, которые подлежат регистрации в уполномоченном органе при выдаче лицензии на право осуществления соответствующего вида страхования (ст. 17 Закона о страховании).
Правила страхования должны содержать:
- страховые риски - событие, на случай которого осуществляется страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления. Такими событиями при страховании жизни являются: дожитие застрахованного лица; несчастный случай и болезнь, которые приводят к длительной потере трудоспособности застрахованного лица; смерть застрахованного лица. Некоторые страховые компании, например, принадлежащее American International Group АО “Американська міжнародна компанія “Життя” (далее - AIG-Украина), в качестве страхового случая предусматривают потерю трудоспособности страхователем на 100%;
- страховой тариф - ставка страхового взноса (страхового платежа, страховой премии) с единицы страховой суммы, исходя из которой определяется величина ежегодной страховой премии, которую страхователь вносит страховщику;
- порядок определения размеров страховых сумм (денежная сумма, в пределах которой страховщик обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, то есть события, которое предусмотрено договором и риск наступления которого застрахован);
- исключения из страховых случаев и ограничения страхования, например, в случае самоубийства страховая сумма не выплачивается.
Для заключения договора страхования страхователь подает страховщику письменное заявление по форме, установленной страховщиком, или иным образом заявляет о своем намерении заключить договор страхования. При заключении договора страхования страховщик имеет право запросить у страхователя баланс или справку о финансовом положении, подтвержденные аудитором (аудиторской фирмой), и другие документы, необходимые для оценки страховщиком страхового риска. Факт заключения договора страхования может заверяться страховым свидетельством (полисом, сертификатом), который является формой договора страхования. Договор страховання вступает в силу с момента внесения первого страхового платежа, если иное не предусмотрено договором страхования (ст. 18 Закона о страховании).
Денежные обязательства сторон по договорам страхования жизни, с их согласия, могут быть определены как в национальной валюте Украины, так и в свободно конвертируемой валюте или расчетных величинах, определяющих фактический размер обязательств страховщика на дату возникновения или выполнения этих обязательств (абзац четвертый ст. 19 Закона о страховании). Такое условие содержится в договорах страхования жизни, которые заключает страховая компания “Гравэ-Украина”, принадлежащая австрийскому страховому концерну “GRAZER WECHSELSEITIGE”.
Договор страхования жизни принципиально отличается от других видов страхования тем, что по окончании договора страховщик обязательно производит страховую выплату, которая состоит из (ст.9 Закона о страховании):
страховой суммы, денежной суммы, подлежащей выплате в случае смерти застрахованного лица или доживання застрахованного лица до указанного в договоре возраста;
- инвестиционного дохода (бонуса) - части дохода, который получает страховщик от размещения средств резервов по страхованию жизни;
- дохода (бонуса) от другой финансовой деятельности.
В других видах страхования, в отличие от страхования жизни, выплата происходит только в случае наступления неприятных событий (пожар, угон автомобиля, травма, болезнь). А в страховании жизни приятное событие - доживание до определенного возраста - становится еще приятней от того, что оно означает право на получение крупной суммы денег. Поэтому страхование жизни называют накопительным, а другие виды страхования - рисковыми.
Страховая сумма - часть денег, которая выплачивается по окончании договора страхования. Эта сумма зависит от размера страховых премий, срока договора, возраста и пола застрахованного лица, рода его деятельности.
Страховая сумма определяется в договоре страхования и изменяется только по соглашению сторон или в случае неуплаты страхователем очередного взноса.
Заключая договор страхования, мы выбираем такой размер страховых премий и такой срок договора, чтобы к его окончанию мы уже не должны были работать ради денег, деньги к такому сроку у нас должны быть в достаточном количестве. Финансовая грамотность человека состоит в том, чтобы правильно определить размер страховых премии и срок договора страхования.
Надо сказать, что страховая сумма очень зависит от возраста застрахованного лица и вида его деятельности. Страховая сумма для женщин выше, чем для мужчин. Понятно, что чем моложе человек, тем выше вероятность, что он доживет до окончания договора и компании не придется выплачивать страховую сумму досрочно. Известно и то, что женщины у нас живут дольше мужчин, а поэтому и при страховании их жизни компания меньше рискует. Вот и выходит, что жизнь женщин дороже жизни мужчин. Прав, трижды прав был советский демограф, который еще в 70-е годы прошлого столетия выдвинул лозунг “Берегите мужчин”. Но, увы, жизнь мужчины полна опасностей. На “ровном месте” мужчины готовы лишиться руки, ноги, а то и жизни.
Так что заключать договоры страхования жизни лучше в молодом возрасте. Для мужчин это правильно втройне. Так и хочется, продолжая мысль советского демографа, сказать: “Девушки, не выходите замуж за незастрахованных мужчин!” Шутка - шуткой, но не мешает всерьез задуматься, что будет с Вами и детьми в случае гибели или инвалидности кормильца. Любовь ведь надо подтверждать материально.
Молодые люди в возрасте до 30 лет могут рассчитывать на страховую сумму, значительно большую, чем внесённые страховые премии. Проще говоря, кроме инвестиционного дохода (бонуса), молодые люди получат еще особый доход за “молодые годы”. Особенно велик этот доход у женщин.
А вот людям старше 45 лет, скорее всего, будет установлена страховая сумма ниже суммы страховых взносов (премий). Они получат в итоге с учетом бонусов намного больше, чем внесли, но “молодежного дохода” им не видать. Вот уж действительно верно говорят: “Время - деньги”. Так что каждый год промедления - это серьезные финансовые потери, как прямые, так и в виде упущенных бонусов.
Инвестиционный доход (бонус) определяется страховщиком один раз в год по результатам дохода от размещения средств резервов по страхованию жизни за вычетом расходов страховщика на ведение дел в размере до 15% от полученного инвестиционного дохода и обязательного отчисления в математические резервы части инвестиционного дохода, отвечающей размеру инвестиционного дохода, который применяется для расчета страхового тарифа по этому договору страхования и в случае индексации размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат по официальному индексу инфляции, отчисления в математические резервы доли инвестиционного дохода, отвечающей такой индексации (абзац восьмой ст.9 Закона о страховании). В договоре страхования может указываться гарантированная величина инвестиционного дохода, но она не должна превышать 4% годовых. На практике у крупных страховых компаний она значительно выше. Отметим, что негосударственные пенсионные фонды вообще не могут гарантировать получения участником фонда инвестиционного дохода.
Величина дохода от других финансовых результатов страховщика определяется в договоре страхования.
Опытные финансовые компании могут обеспечить более высокий доход, нежели банки, уже в силу того, что они платят намного меньше налогов или полностью освобождены от них. При этом страховые компании лишены возможности “наживаться за счет клиентов”, так как определяют инвестиционный доход не в фиксированном размере (как банки), а в размере доли от своего дохода.
В условиях жесткого государственного надзора за страховой деятельностью возможность обмана практически исключена.
Кроме того, страховые компании, осуществляющие страхование жизни, имеют право предоставлять кредиты страхователям под залог внесенных сумм (премий) (ст.2 Закона о страховании).
Договором страхования жизни может быть предусмотрена индексация (изменение) по официальному индексу инфляции размера страховой суммы и (или) страховых выплат в течение действия договора страхования жизни при условии соответствующей индексации (изменения) размера страхового платежа (страхового взноса, страховой премии). Порядок и условия индексации определяются правилами и договором страхования.
Действие договора страхования может быть прекращено досрочно в случае:
- неуплаты страхователем страховых платежей в установленные договором сроки. При этом договор считается досрочно прекращенным, в случае если первый (или очередной) страховой платеж не был уплачен по письменному требованию страховщика в течение десяти рабочих дней со дня предъявления такого требования страхователю, если иное не предусмотрено условиями договора;
- ликвидации страхователя - юридического лица или смерти страхователя-гражданина либо потери им дееспособности;
- ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством Украины;
- принятия судебного решения о признании договора страхования недействительным.
Действие договора страхования может быть досрочно прекращено по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования. Действие договора личного страхования не может быть прекращено страховщиком досрочно, если на это нет согласия страхователя, выполняющего все условия договора страхования, и если иное не предусмотрено условиями договора и законодательством Украины.
О намерении досрочно прекратить действие договора страхования любая сторона обязана уведомить другую не позднее чем за 30 календарных дней до даты прекращения действия договора страхования, если иное им не предусмотрено.
В случае досрочного прекращения действия договора страхования, кроме договора страхования жизни, по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые платежи за период, оставшийся до окончания действия договора, с отчислением нормативных расходов на ведение дела, определенных при расчете страхового тарифа, фактических выплат страховых сумм и страхового возмещения, которые были осуществлены по этому договору страхования. Если требование страхователя обусловлено нарушением страховщиком условий договора страхования, то последний возвращает страхователю уплаченные им страховые платежи полностью.
В случае досрочного прекращения договора страхования, кроме страхования жизни, по требованию страховщика страхователю возвращаются полностью уплаченные им страховые платежи. Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий договора страхования, то страховщик возвращает ему страховые платежи за период, оставшийся до окончания действия договора, за вычетом нормативных расходов на ведение дела, определенных при расчете страхового тарифа, фактических выплат страховых сумм и страхового возмещения, которые были осуществлены по этому договору страхования.
В случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму, которая является имущественным правом страхователя по договору страхования жизни.
Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий договора страхования, то страхователю возвращается выкупная сумма.
Выкупная сумма - это сумма, которая выплачивается страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни и рассчитывается математически на день прекращения договора страхования жизни в зависимости от периода, в течение которого действовал договор страхования жизни, в соответствии с методикой, проходящей экспертизу в Уполномоченном органе, осуществленной актуарием и являющейся неотъемлемой частью правил страхования жизни. Уполномоченный орган может установить требования к методике расчета выкупной суммы.
Не допускается возврат средств наличными, если платежи были осуществлены в безналичной форме, при условии досрочного прекращения договора страхования.
Ликвидация страховщика по решению его учредителей (участников) может ) быть осуществлена только в случае, если он исполнил все обязательства перед страхователями (абзац четвертый ст.43 Закона о страховании).
Нормативная база
1. Закон № 1058 -Закон Украины от 09.07.2003 г. № 1058-IV “Об общеобязательном государственном пенсионном страховании” (с изменениями и дополнениями).
2. Закон № 1057 - Закон Украины от 09.07.2003 г. № 1057-IV “О негосударственном пенсионном обеспечении” (с изменениями и дополнениями).
3. Закон о страховании - Закон Украины “О страховании” в редакции от 04.10.2001 г. № 2745-ВР (с изменениями и дополнениями).
3. Постановление № 1783 - Постановление КМУ от 20.11.2003 г. № 1783 “О мерах по улучшению пенсионного обеспечения граждан” (с изменениями и дополнениями).
“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, № 41 (459), 11 октября 2004г.
Подписной индекс 40783